金融学--商业银行详解演示文稿

1、*单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级*单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级*单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级*单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级*单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级*单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级*单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级*单击此处

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3、币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。商业银行是市场经济开展的产物，它是为适应市场经济开展和社会化大生产而形成的一种金融组织。一、商业银行的产生与开展1.涵义2.起源 银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。货币兑换商钱庄早期银行现代股份制银行3.商业银行形成的途径4.商业银行开展的模式从旧式的高利贷银行转变而来。按照资本主义的组织原那么，是股份制公司形式组建而成的现代商业银行。 以短期票据贴现开展资金融通业务为主的英国银行开展模式。提供综合性信贷投资业务的德国式商业银行开展模式。 二、商业银行的职能1.信用中介信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资

4、金集中起来，通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。商业银行通过充当资金供给者和资金需求者的中介，实现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重要来源。通过执行信用中介职能，把短期货币资本转化为长期资本，在盈利性原那么的支配下，还可以使资本从效益低的部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。商业银行支付中介职能形成了以它为中心、经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。支付中介

5、职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付效劳，节约流通费用，增加生产资本的投入。2.支付中介信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供给量。整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。商业银行通过创造流通工具和支付手段，可节约现金使用，节约流通费用，同时又满足社会经济开展对流通和支付手段的需要。3.信用创造 商业银行在经营传统的资产业务之外，不断开拓业务领域，广泛开办了一系列效劳性业务，如代收代付业务、咨询业务、工程审价业务、资信调查、充当投资参谋等等。就经济本身而言，现代化的

6、社会经济生活，从各方面向商业银行提出了金融效劳的要求，如代发工资、代付水电费、代付 费、代付煤气费、提供投资咨询、资信调查等等。4.金融效劳三、现代商业银行的开展趋势 1、集中化 通过银行间的并购迅速实现规模扩大与资本集中 名称 优势 劣势 大通曼哈顿银行 众多的分支机构丰富的客户源充足的资本既有的批发业务 较低的市场价值传统的商业银行概念较低的非利息收入有待开发欧洲与亚洲市场 JP摩根银行 极强的国际批发业务成熟的投资银行技能广泛的欧洲和亚洲市场业务较高的市场价值 分支机构的局限客户群结构的局限 银行并购的互补效应 2002年世界大银行排名 单位：百万美元 2002年括号为2001年 银行名

7、称 一级 资本 资产 规模 资本充足率（%） 不良贷款率（%）员工人数（人）1（1）2（3）3（2）4（4）5（5）6（-）7（6）8（-）9（-）10（7） 花旗集团（美）美洲银行集团（美）瑞穗金融集团（日）JP摩根大通银行（美）汇丰控股公司）（英）三井住友银行公（日）农业信贷集团（法）东京三菱金融集团（日）联合金融控股公司（日）中国工商银行（中） 5844841972404983771335074 2995228876256732381523107 10514506217641178285693575696381840281496421751480616485524235 10.9212.

8、6710.5611.8812.9910.4511.8010.3011.04 2.67 1.92 6.46 2.21 3.0010.20 4.92 4.42 - -2824611426703412095812171049244641022592138524264471123 2、全能化趋势银行不受金融业务分工限制，能够全面经营各种金融业务，有三种类型:一是商业银行+投资银行二是商业银行+投资银行+保险公司三是商业银行+投资银行家保险公司+非金融公司股东两种运作模式：一是德国模式，在银行内设置业务部门全面经营银行、证券和保险；二是英美日模式，通过设立金融控股公司，银行以控股公司的名义从事证券、保险

9、和风险投资等业务。3、电子化趋势电子计算机技术和互联网技术在银行领域的广泛应用主要表达在：银行对客户的电子自动化效劳银行资金转账系统电子化网络银行：以互联网为渠道，为客户提供多种金融效劳的银行 。银行类型 非利息营业支出/营业收入（%） 总资产/员工人数（百万人） 传统银行 汇丰银行 花旗银行网络银行 Telebank Net.Bnk 34.9 45.2 20.5 27.6 655 192 2670 750 网络银行与传统银行经营本钱比较4、国际化趋势银行的经营跨越国境，成为跨国银行。跨国银行拥有广泛的国际网络，经营广泛的国际业务，从全球目标出发，制定全球经营战略，对国外分支机构实施集中统一控

10、制 。全球前10家海外银行排名1999年排名 银 行 海外资产占总资产比（%） 海外利润占总利润比（%） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 运通银行（美国）渣打银行（英国）瑞士信贷银行瑞士联合银行瑞士银行集团汇丰银行（英国）花旗银行集团（美国）奥地利信贷银行荷兰银行百利银行（法国） 79.89 74.00 73.00 68.40 67.20 65.00 63.00 57.35 57.09 55.05 91.49 84.00 45.00 39.50 38.70 52.00 70.00 32.99 59.76 38.97商业银行的业务第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务二、商业银行的

11、资产业务三、商业银行的中间业务 商业银行吸收资金并形成资金来源的业务，主要由自有资本、存款、借款、占用款组成。一、商业银行的负债业务商业银行自有资本股本。股本是银行资本中最根本、最稳定的，包括普通股和优先股，它构成银行资本的核心局部，它代表对银行的所有权，而且具有永久的性质。盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成局部。债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储藏金，包括资本准备金和损失准备金。 1活期存款。指可由存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提

12、取存款，活期存款账户又称为交易账户或支票账户。 活期存款的特点：具有很强的存款派生能力。流动性大，存取频繁，手续复杂，存款本钱高，风险较大，因此不付利息。活期存款中相对稳定局部可以用于发放贷款。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。2.各类存款2定期存款客户与银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点：利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。手续简单，费用较低，风险性小。带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较平安的投资方式，也是银行稳定的资金来源。所要求的存款准备金率低于活期存款。2001年我国商业银行的存款种类与结构图3储蓄存款个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。

13、储蓄存款的特点：储蓄存款多是个人为积蓄购置力而进行的存款。金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定， 以保障储蓄存款的平安。 1短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。3.商业银行的长、短期借款 商业银行短期借款的主要特点：对时间上和金额上的流动性需要十清楚确。对流动性的需要相

14、对集中。存在较高的利率风险。主要用于短期头寸缺乏的需要。2长期借款指归还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。发行金融债券与存款相比有以下特点：筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债。 筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较高。所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的归还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更

15、高的转让性。商业银行是运用资金的业务，是商业银行获取收益的重要方式，主要由现金、贷款、投资、固定资产等组成。资产的分类 盈利性生利资产信贷资产投资非生利资产现金资产二、商业银行的资产业务流动性一级储藏二级储藏长期金融资产库存现金在中央银行存款同业存款短期贴现证券投资信贷投资1.商业银行贷款业务贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原那么和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。贷款的分类。商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款归还方式和贷款风险等不同的标准进行分类。按贷款期限划分：活期贷款定

16、期贷款透支；按贷款的保障条件划分：信用放款担保抵押放款票据贴现等；按贷款使用的行业划分：工业贷款商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款等；按贷款具体用途划分：流动资金贷款固定资金贷款、商品贷款资本货物贷款；按贷款的归还方式划分：一次性归还贷款分期归还贷款；按贷款风险度划分：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款。 正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额归还本息。商业银行贷款风险分类的标准：尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但是存在一些可能对归还产生不利影响的因素。 正常贷款： 关注贷款：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经

17、营收入已无法保证足额归还本息。 正常贷款： 关注贷款： 次级贷款：借款人无法足额归还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一局部损失。 正常贷款： 关注贷款： 次级贷款： 可疑贷款：商业银行贷款风险分类的标准： 正常贷款： 关注贷款： 次级贷款： 可疑贷款： 损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少局部。商业银行贷款风险分类的标准： 贷款的申请； 贷款的调查； 对借款人的信用评估； 贷款合同的审批； 借款合同的签订和担保； 贷款发放； 贷款检查； 贷款收回。 商业银行贷款必须遵循的根本程序：概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的

18、活动。作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。2.商业银行的证券投资业务1、中间业务 是指银行不需要自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。主要包括结算业务、信托业务、代理业务、信用卡业务、代保管业务和信息咨询业务等。三、商业银行的中间业务与表外业务2、表外业务指商业银行资产负债表以外的业务，这些业务当时并不直接引起资产负债表的金额变动，但能够改变当期损益及营运资本，从而提高银行收益率。主要有贷款承诺、贷款销售、备用信用证等。商业银行的经营原则1.盈利

19、性原那么盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的表达。影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。 分析商业银行盈利水平，通常用以下衡量标准：这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差收益率越大，银行盈利水平越高。1利差收益率。这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润留在银行，它是反映银行经营环境和管理能力的指标，用以考察银行的全部支出水平。2银行利润率这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资产结构状态的主要指标，即反映资产的获利能力，它代表一家银行的经营水准。

20、3资产收益率2.流动性原那么流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户借贷的能力。流动性包含资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。负债的流动性是指银行能经常以合理的本钱吸收各种存款和其他所需资金。 通常所说的流动性是指前者，即资产的变现能力。流动性的涵义：过高的资产流动性，会使银行失去盈利时机甚至出现亏损；过低的流动性那么可能使银行出现信用危机、客户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。因此，商业银行必须保持适度的流动性，这是商业银行业务经营成败的关键。商业银行保持适度流动性的重要性：这一指标是指现金资产在流动资产中所占的比率。现金资

21、产包括现金、同业存款和中央银行的存款，这局部资产流动性强，能随时满足流动性的需要，是银行预防流动性风险的一级储藏。1现金资产率。衡量商业银行的流动性的指标：贷款对存款的比率是指存款资金被贷款资产所占用的程度。这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用比率高，急需提取时难以收回，银行存在流动性风险。2贷款对存款的比率。这一比率越高，说明流动性越充分。其中，前者反映负债的保障程度，后者反映银行资金投放后的回收速度。比率越高，说明银行还本付息的期限越短，既可满足客户提现的要求，又可用于新的资产上。3流动性资产对全部负债或全部贷款的比率。银行总准备金减去法定准备金就是超额准备金。超额准备金的现实保障感极强，可以随时使用，它的绝对值越高，表示流动性越强。所谓易变性负债是指季节性存款、波动性存款和其他短期负债。其差大于零，说明有一定的流动性，其数值越大，说明流动性越高；假设其差值小于或等