余额调节表不平实用教案_第1页
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文档简介

1、会计学1余额调节余额调节(tioji)表不平表不平第一页，共12页。现金银行-余额调节表中，科目：农行7202（100201） 单位账面余额：116052.77 ；对账单账面余额：116052.77；调整(tiozhng)后存款余额：不平衡（显示） 双击进入看到右边的银行对账单：企业已付，银行未付：150000 调整(tiozhng)后余额：-33947.23 。第1页/共12页第二页，共12页。首先(shuxin)查询该科目明细账情况，即查银行日记账：第2页/共12页第三页，共12页。再看看银行对账单中是否有这笔业务(yw)的对账单记录：第3页/共12页第四页，共12页。通过两张表的结果对比

2、，我们没有发现存在任何问题，说明银行账和对账单(zhn dn)都是没有问题的。这样我们再看看银行两清对账的情况：我们取消两清，重新做两清操作后，发现结果还是不平衡，这样我们就只能(zh nn)利用时间探查器来跟踪下查询过程。第4页/共12页第五页，共12页。通过跟踪结果也没有(mi yu)发现有什么异常，在查询分析器中每条语句都执行正常，现在只有根据具体的科目账来查看下是否有异常。第5页/共12页第六页，共12页。通过银-0004号凭证(pngzhng)，我们查询下该凭证(pngzhng)是否有问题：第6页/共12页第七页，共12页。通过查询(chxn)分析器，查询(chxn)凭证号0004，

3、记账月份为1月份的凭证。看结果(ji gu)也没有发现异常，与凭证中的数据是一致的。Gl_accvouch是明细账表，即凭证表，所有的凭证信息全部在此表中。Ino_id为凭证号，iperiod为会计月，mc为贷方金额。第7页/共12页第八页，共12页。再来看这个(zh ge)科目100201的数据库账表：通过查询发现有两条记录有异常，这两个记录的会计月份都是非正常会计月的20和21，我们的正常会计月份为1-12。Ccode为凭证(pngzhng)中科目的编码。第8页/共12页第九页，共12页。查询结果平衡，单位章、对账单和调节后余额都没有(mi yu)问题。看这个科目100201的数据库账表：由此可以看出是该科目的明细账数据出现异常，我们通过查询(chxn)分析器将该科目异常数据清除。delete from gl_accvouch where ccode = 100201 and iperiod 12删除后再看我们的余额调节表：第9页/共12页第十页，

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