财务分析报告

1、财务分析报告财务分析报告（一）一、实现利润分析2005年实现利润为414.80万元，与2004年的360.02万元相比有较大增长，增长 15.21%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。总之，在市场份额迅速扩大的同时， I J I 营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。二、成本费用分析2005年主营业务成本为6743.13万元，与2004年的5750.00万元相比有较大增长，增长I t I I ，:.1.1/ / /17.27%。2005年销售费用为102.93万元，与2004年的21.98万元相比成倍增长，增长368.29%。I._ - 7 U I 2005年销售费用大幅

2、度增长的同时收入也有较大幅度的增长，公司销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于销售收入增长。2005年管理费用为287.13万元，与2004年的142.90万元相比成倍增长，增长100.93%。2005年管理费用占销售收入的比例为 4.03% ,与2004年的2.38%相比有所提高，提高1.65个百分点。管理费用占销售收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。本期财务费用为-31.50万元。三、资产结构分析 :A VxI I I j I , I I ，2、主要税收政策一I.，(1)主要税种、税率主要税种、税率：增值税 17%、企业所

3、得税33%、房产税1.2%、土地 使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的 X%。j4. J(2)享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。三、财务管理制度与内部控制制度(一)财务管理制度(略)(二)内部控制制度 V- -Xii1-内部会计控制规范一一货币资金2-内部会计控制规范一一采购与付款3、物资管理制度4、产成品管理制度5、关于加强财务成本管理的若干规定四、资产负债表分析1、资产项目分析(1) “银行存款”分析银行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行：；账号：(2) “应收账款”分析应收账款余额:年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万

4、元、 一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下 X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。(3) “其他应收款”分析其他应收款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下 X 万元、一年以上两年以下 X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。(4) “预付账款”(无) I r- -1 |_(5) “存货”分析期末构成：原材料X万元、低佰易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X 万元，年初构成：原材料万元、低佰易耗品 X万元、在制品X万元、库存商品X万元。原材料增 加X万元，低值易耗品减少X万元，在制品增加X万元，库存商品减少X万元。/ Il I I ,I !1 (6) “长期债权投资”(无)

5、 . , I.，(7) “长期股权投资分析XXX有限公司投资，账面余额 X万元。(8) “固定资产”和“累计折旧”分析机器设备原X万元、运输设备原值X万元、房屋建筑物Xj原值X万元、土地X万元，净值分别为XX万元、XX万元、XX万元、X万元，本年增加固定资产(机器设备)X万元，原因为XXX完工，在建工程转入固定资产。六月末累计折旧为 X万元， 其中机器设备、运输设备、房屋建筑物分别为 X万元、X万元、X万元。(9) “在建工程”分析技术改造购置设备，增加在建工程X万元；部分工程完工转固定资产， 减少在建工程X万元。(10) “无形资产”(无)(11) “待摊费用”和“长期待摊费用”(无)(12

6、) ”各项准备金”分析本年无变化(13) “固定资产清理”分析本年无变化(14) “待处理财产损益”分析本年无变化(15)质押、抵押、司法冻结情况本年无变化2、负债项目分析(1)、“短期借款”分极X工行：生产性流资借款X万元，以机器设备(价值为 X万元)为 抵押物。XX银行：生产性流资借款X万元，以应收账款(金额为 X万元)为抵押物。XX银行： 本期新增生产性流动资金借款 X万元。XX银行：本期新增军品生产流动资金借款 X万元。(2) “长期借款”分析长期借款共出万元，主要为技术改造投资。借款依据为：XX省工程咨 询公司“ XXXXT限责任公司XXXX改扩建工程”可行性研究报告；省计委X计结构

7、发(2XXX) XX I r -1 |_号文；X计结构发(2XX) XX号文；XX公司资计字(2XXX) XX号文和XX公司XXXXX号文 等。(3) “应付账款”分析应付账款余额：年初X万元，期末1X万元。余额构成：一年以下 X万 VvI I I . ； 1I J I , 元，一年以上两年以下 X万元，两年以上三年以下 2X万元，三年以上X万元。. - i I,.(4) “其他应付款”分析其他应付款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下 X 万元，两年以上三年以下 X万元，三年以上X万元。4. .1(5) “预收账款”分析(无)(6) “应交税金”分析年初增值税留抵X万元、房产税X万元、印花税X万元、土地使用税XC I k，万