财经应用文第七章

1、第7章财经合同文书 学习目标 掌握各类财经合同文书的内涵、特点及结构； 能撰写招标书、投标书、意向书、协议书和经济合同。7.1 财经合同文书概述1财经合同文书的内涵财经合同文书是指人们在管理经济运行状况、规范和约定相关经济事务时所写作的应用文。财经合同文书是协作关系的具体反映，是管理经济的有效手段。它有助于保障企业的经济利益，维护企业的合法权益，树立良好的企业的形象。财经合同文书包括招标书、投标书、意向书、协议书和经济合同等。2财经合同文书的特点（1）鲜明的政策性（2）情况的真实性和准确性（3）行文的明确性和时效性（4）体式的法定性和约定性（5）语言的严密性和简明性7.2 招标书与投标书7.2

2、.1 招标与投标概述1招标与投标的含义招标是由招标人发出招标通告，说明需要采购的商品或发包工程项目的具体内容，邀请投标人在规定的时间和地点投标，并与所提条件对招标人最为有利的投标人订约的一种行为。 投标是投标人应招标人的邀请，根据招标人规定的条件，在规定的时间和地点向招标人递标以争取成交的行为。2招投标的程序1）发布招标广告、启事或邀请书； 2）欲投标者出示有关证件或材料，填写报名登记表，递交投标申请书； 3）招标方对投标者进行资格审查； 4）招标方宣布或通知资格审查合格者，送发招标书； 5）招标方介绍招标企业情况或商品要求；6）投标方撰写投标书，把投标书密封送招标方； 7）组织投标方公开演讲

3、、答辩；8）招标方组织审标、议标、评标、定标； 9）招标方向中标者发中标通知书； 10）招标方向未中标者退投标书。7.2.2 招标书1招标书的含义招标书是招标人利用投标者之间的竞争达到优选买主或承包项目的目的，从而利用和吸收各地甚至各国的优势于一家的商品交易行为所形成的书面文件。这是订立合同的一种法律形式。一般正式招标书都采用广告、通知、公告等形式发布。2招标书的特点（1）规范性规范性即招标书的制作过程和基本内容要符合中华人民共和国招标投标法的基本规定和要求。（2）公开性公开性即招标须本着公开、公平、公正的原则进行，招标书要公开发表或向所有投标者提供，中标结果也要发表或向所有投标者通报，整个过

4、程具有透明性和公开性。（3）竞争性招标书的发放就是吸引竞争者的加入，而从投标者中优选合作者的做法也决定了招标书具有竞争性。3招标书的种类1）按内容及性质分，可分为企业承包招标书、企业租赁招标书、工程建设招标书、大宗商品交易招标书、科研课题招标书和技术引进或转让招标书等。2）按范围分，可分为国际招标书和国内招标书。3）按时间分，可分为长期招标书和短期招标书。4招标书的结构（1）招标公告招标公告是公开招标时发布的一种周知性文书，要公布招标单位、招标项目、招标时间、招标步骤及联系方法等内容，以吸引投资者参加投标。其通常由标题、标号、正文和落款4部分组成。1）标题。招标公告的标题是其中心内容的概括和提

5、炼，在形式上可分为单标题和双标题。单标题有3种写法：一是完整式标题，由招标单位名称、招标项目和文种组成，如金融职业学院新校区工程招标公告；二是省略式标题，可省略招标单位名称或招标项目，或者二者均省略，只留下文种名称，如大桥工程施工招标公告、公司招标公告、招标公告等。三是广告性标题，以生动吸引人的语言激发人们投标的欲望，如给您一个大展身手的机会，请君租赁营业厅等。2）标号。凡是由招标公司制作的招标公告，都须在标题下一行的右侧标明公告文书的标号，以便归档备查。标号一般由招标单位名称的英文、编写年度和招标公告的顺序号组成。3）正文。招标公告的正文应当写明招标单位名称、地址、招标项目的性质和数量、实施

6、地点和时间，以及获取招标文件的办法等各项内容，其写作结构一般由开头和主体两部分组成。开头部分，也叫前言或引言，简要写明招标的缘由、目的或依据，招标项目或商品。主体是招标公告的核心，要详细写明招标内容、要求及有关事项。有的招标公告还带有附件，将一些繁杂的内容，如项目数量、工期、设计勘察等资料作为附件列于文后或作为另发的招标文件。4）落款。落款主要包括单位名称、地址、联系电话、传真、邮政编码、网址等。（2）招标邀请书招标单位若采取邀请招标的方式，邀请有关对象参加投标，则需写招标邀请书。招标邀请书是书信体文书，由标题、称谓、正文、署名4部分构成。1）标题。标题只需写明文种名称，如招标邀请书、招标邀请

7、函。2）称谓。开头顶格写邀请单位的名称。3）正文。正文要写明招标的目的、依据及招标的事项。如另有招标公告，则不需就招标事项进行详细说明，只需说明随函邮寄即可。4）署名。署名要写明招标单位名称、地址、联系人和电话。（3）招标书招标书是对招标公告或招标邀请书内容的扩展，用来对有关招标事项做出具体的说明，一般由标题、正文和文尾三部分组成。1）标题。标题由招标单位名称、招标事由、文种构成，如钢铁公司外购大型设备招标说明书。2）正文。正文包括开头和主体两部分。开头简要写明招标的目的和依据（一般写招标单位主管部分的审批文号）、项目名称及招标单位的基本情况等。主体详细说明招标的有关内容和要求事项，包括招标项

8、目的性质、数量、技术规格或技术要求，投标价格的要求及其计算方式，评标的标准和方法，交货、竣工或提供服务的时间，投标人应当提供的有关资格和资信证明文件，投标保证金的金额或其他形式的担保，投标文件的编制要求，提供投标文件的方式、地点和截止日期，开标、评标、定标的日程安排，合同格式及主要合同条款。3）文尾。文尾包括落款和附件两部分。落款主要写明招标单位名称、地址、电话、电报、传真、邮政编码、联系人等。招标单位加盖公章，在招标单位的右下角，另起一行署上制发日期。附件是为了使正文简洁，而把繁杂的专门内容作为附件列于文后或作为另发的文件，如工程一览表、有关说明书等。5招标书的写作注意事项1）做好调查研究，

9、制定预算、评估款项要科学合理。2）遵循招标公告的制作要求，语言简洁、用词准确，文字、数据、图表精确无误，没有歧义。3）合法合理，切实可行。招标书和应知事项要符合法律法规，所提各项要求应从实际出发，互惠互利。 4）标准明确，内容完整。 7.2.3 投标书1投标书的含义投标书又称标函，是投标者为了中标而按照招标书提出的项目、条件和要求，以求实现与招标者订立合同而提供给招标者的承诺文书。2投标书的特点（1）针对性。投标书的内容皆是按照招标书提出的项目、条件和要求而写，针对性强。 （2）求实性。投标书对投标项目的分析、对己方的介绍、拟采取的措施和承诺等都具有求实、求真、忌虚假的特性。 （3）合约性。投

10、标书以追求合作，签署合同为目的。 3投标书的种类投标书有各种不同的分类。按投标方人员组成情况，可分为个人投标书、合伙投标书、集体投标书、全员投标书和企业（或企业联合体）投标书等；按性质和内容，可分为工程建设项目投标书、大宗商品交易投标书、选聘企业经营者投标书、企业租赁投标书和劳务投标书等。 4投标书的结构（1）标题 标题一般由投标方的名称、投标项目和文种组成，如公司承包学院新校区工程投标书。也可由投标方的名称与文种两部分组成，如建筑工程公司投标书，也可用文种直接做标题，如投标书。 （2）招标单位名称 招标单位名称，即投标书的主送机关，要顶格书写招标单位的全称，与书信的称谓和写法相同。 （3）正

11、文 1）前言。前言又称引言，用来简明扼要地说明投标方的名称、投标的方针、目标及中标后的承诺等内容，开宗明义，提纲挈领。2）主体。3）结尾。结尾通常提出建议，即对招标单位提出予以支持和配合的要求，也可说明对招标单位不一定接受最低价和可能接受任何投标书表示理解。4）附件。投标书一般都有附件。以建筑工程投标书为例，附件包括工程量清单或单位工程主要部分的标价明细表，单位工程的主要材料、设备标价明细表，重要的大型工程还要附上保证书。 （4）落款 投标书要写明投标单位的名称、地址、电话、传真、邮政编码等，以便招标单位进行联系，表格式投标书一般是由招标单位编制的，投标方只需按要求填写即可。 5投标书的写作注

12、意事项（1）情况要了解清楚（2）要实事求是 （3）内容表述要规范 （4）要防止出现漏洞（5）要遵守法律法规7.3 意向书与协议书7.3.1 意向书1意向书的含义意向书是当事人双方或多方之间，在对某项事务正式签订条约、达成协议之前，由一方向另一方表明基本态度或提出初步设想的一种具有协商性的应用文书。2意向书的作用 意向书的主要作用是传达意向，提请对方注意或提供参考，可以约束双方的行动，保证双方的利益；意向书能反映业务工作上的关系，能保证业务朝着健康有利的方向发展；意向书可为正式签订协议或合同打下基础。3意向书的特点（1）协商性意向书多用商量的语气，不带任何强制性，有时还用假设、询问的语气。 （2

13、）灵活性 1）意向书发出后，对方如有更好的意见，可以直接采纳，部分改变或全盘改变都是可能的。2）在同一份意向书里可以提出多种方案供对方选择，或者对其中的某项某款同时提出几种意见，让对方比较和选择。 （3）临时性意向书是协商过程中各方基本观点的记录，一旦达成正式协议，便完成了使命。意向书不像协议书、合同那样具有法律效力。 （4）一致性只有具备一致性，意向书才能成为双方认可的今后谈判的基础。4意向书的结构（1）标题意向书的标题可以是项目名称+文种，也可以直接是文种。（2）正文1）导语：写明合作各方当事人单位的名称，双方接触的简要情况，磋商后达成的意向性意见，然后用“本着原则，兴建项目”作为导语的结

14、束。2）主体：分条款写明达成的意向性意见，可参照合同或协议的条款排列。3）结尾：写明“未尽事宜，在签订正式合同或协议书时再予以补充”一语，以便留有余地。（3）尾部尾部包括意向书签订各方单位的名称、代表人姓名并加盖公章、私章及日期。5意向书的写作注意事项1）注意慎重行事，撰写意向书时对关键性问题不宜贸然做出实质性承诺，以免被动。2）注意原则性。意向书不要写有违政策法规的内容，也不要承诺属于上级部门和其他部门才能解决的问题。3）思考要周密，用词要准确，特别是不要随便使用肯定性的词句，尤其是关系到双方权益的问题，务必慎用肯定性词句，以便留有余地。4）注意态度要端正，不要以为意向书没有约束力就可随意签

15、订，以损害自己的形象。7.3.2 协议书1协议书的含义协议书是指双方（或三方以上）当事人为了共同实现一定的目的，明确相互之间的权利、义务关系，就某一事情、问题，经过协商后订立的一种具有经济关系或其他关系的书面契约。协议书的订立是双方共同努力达成的。2协议书的特点（1）灵活性协议书一般没有固定统一的写作格式，其内容安排、条款形式等都由当事人协商决定，没有法律规定的文本格式。（2）广泛性协议书的范围和涉及领域相当广泛，凡不宜签订合同的合作形式，以及社会政治、文化生活中不宜使用合同来明确当事人权利义务关系的事宜，均可用协议书形式完成。3协议书的结构（1）标题标题写在协议书的上方，它是表明协议双方单位

16、名称、协议的内容和双方之间的关系及文书类型的部分，如赔偿协议书，也可以直接用文种做标题。（2）立约单位在标题之下，正文之前，写明签订协议单位名称，并在双方单位名称之后注明一方是甲方，一方是乙方，便于在正文中称呼。（3）正文正文由缘由和主体组成。缘由写明签订协议书的目的、依据等内容，紧接着可用程式化的语言转入主体，如“现对有关事项达成协议如下”。主体分条列项写出协议的事项，具体有：协议要实现的共同的任务和目标的，当事人应尽的义务和享有的权利，违约责任，有效期限，协议份数和保存，仲裁办法。（4）落款落款应写明签订协议双方单位全称和代表签名，加盖公章，必要时还得写上鉴证单位和公证单位的名称，并加盖公

17、章，最后写上签订协议的日期。4协议书的写作注意事项1）由于协议是一种契约活动，一旦签订，就具有法律效力，因此内容必须遵守国家法律、法令、符合国家政策要求。2）签订协议书要遵循平等互利、协商一致、等价有偿的原则。 7.4 经济合同7.4.1 经济合同的含义、特点与种类1经济合同的含义根据合同法规定：合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间，设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。经济合同是合同的一种，它是平等民事主体的法人、其他经济组织、个体工商户、农村承包经营户相互之间，为实现一定的经济目的，明确相互权利和义务而签订的协议。2经济合同的特点（1）合法性经济合同的合法性表现在两个方面：一是合同

18、内容必须合法；二是当事人必须具有法人资格。（2）约束性（3）有偿性经济合同的有偿性也表现在两个方面：一是合同当事人双方相互享有权利和承担义务；二是如果一方违反合同，就要以违约金或赔偿金的形式，补偿违约行为给对方造成的损失。（4）协议性协议性体现了经济合同签订中的平等自愿原则，即合同当事人的法律地位平等，依法享有自愿订立合同的权利。（5）时效性（6）规范性一份有效的经济合同必须包括哪些基本条款，应如何表述，表述到何种程度，这些条款应以怎样的形式表现等，都有严格的规定。3经济合同的种类1）按时间划分，有长期合同、中期合同和短期合同。2）按结构方式划分，有条款式合同、表格式合同和条文表格组合的复合式

19、合同。3）按内容划分，合同法中列举了15类最常见的经济合同类型： 买卖合同； 供用电、水、气、热力合同； 赠与合同； 借款合同； 租赁合同； 融资租赁合同； 承揽合同； 建设工程合同； 运输合同； 技术合同； 保管合同； 仓储合同； 委托合同； 行纪合同； 居间合同。7.4.2 经济合同的结构经济合同种类较多，内容各异，但是，从整体上看，经济合同的基本结构大多是由标题、首部、主体、尾部4部分组成。1标题合同是一种统称，具体的合同写作中，其标题一般由合同性质加文种组成，如买卖合同、租赁合同等；有的也可提到城市名称、单位名称、时间或标的物等，如上海市机电设备租赁合同、2008年下半年买卖合同等。2首部经济合同的首部主要标明签订合同的单位名称或个人名称。该部分紧位于标题之下，一般而言应分行上下并列写出，也可左右并列连写。单位之间签订的合同，除要注明单位名称外，还要同时注明签约代表的姓名。为了下文行文方便，立合同人一般可设定简称。如可分别在行首或行末适当注明“简称甲方（以下简称为甲方）”、“简称乙方（以下简称为乙方）”，或依照合同内容简称为“买方”、“卖方”等，为使行文清楚起见，不可简称为“我方”、“你方”。个人之间签订的合同，应注明当事人姓名和住所。3主体（1）开头简要