陈鹤公共经济学第6章

1、公共经济学华中科技大学公共管理学院华中科技大学公共管理学院陈鹤陈鹤第6章 公共支出第一节 公共支出的分类 概念：概念： 公共支出（公共支出（Public ExpendituresPublic Expenditures）是指政府）是指政府为履行其职能而支出的一切费用的总和。或：政府行为履行其职能而支出的一切费用的总和。或：政府行为的成本。为的成本。 ： 从静态上看，公共支出反映的是由财政提供的一定量从静态上看，公共支出反映的是由财政提供的一定量的资金。代表的是执行政府决策所必须付出的成本。的资金。代表的是执行政府决策所必须付出的成本。 从动态上看，公共支出体现的是政府运用各种具体形从动态上看，公

2、共支出体现的是政府运用各种具体形式再分配财政资金的过程。它是财政分配的第二环节。式再分配财政资金的过程。它是财政分配的第二环节。 从内容上看，我国公共支出包括经常性支出和必要的从内容上看，我国公共支出包括经常性支出和必要的经济建设支出经济建设支出。 公共支出的分类公共支出的分类 根据不同的标准和目的，可以把公共支出作以下分类：根据不同的标准和目的，可以把公共支出作以下分类： 1 1、按支出的经济性质（是否有直接的补偿）可分为、按支出的经济性质（是否有直接的补偿）可分为 购买性支出购买性支出是指政府为执行各项国家职能是指政府为执行各项国家职能而用于购买商品和劳务的支出。具体包括经常性费用而用于购

3、买商品和劳务的支出。具体包括经常性费用支出和建设性费用支出。支出和建设性费用支出。 转移性支出转移性支出是指经财政之手将一部分纳是指经财政之手将一部分纳税人的钱无偿地转移给另外一部分人使用。具体包括税人的钱无偿地转移给另外一部分人使用。具体包括各种补贴、补助各种补贴、补助 、债务利息支出、社会保障支出等等。、债务利息支出、社会保障支出等等。 2 2、按支出的目的可分为、按支出的目的可分为 预防性支出预防性支出是指用于维持社会秩序和保是指用于维持社会秩序和保卫国家安全等方面的支出。具体包括国防、警察、法卫国家安全等方面的支出。具体包括国防、警察、法庭、监狱与政府行政部门的支出庭、监狱与政府行政部

4、门的支出 创造性支出创造性支出是指用于改善人民生活，是指用于改善人民生活，使社会经济发展更加迅速的财政支出。具体包括经济、使社会经济发展更加迅速的财政支出。具体包括经济、文教、卫生和社会福利等方面的支出。文教、卫生和社会福利等方面的支出。 3 3、按支出的受益范围可分、按支出的受益范围可分 一般利益支出一般利益支出指的是全体社会成员均可享受指的是全体社会成员均可享受的支出。如国防支出、公检法支出、行政管理支出等。的支出。如国防支出、公检法支出、行政管理支出等。 特殊利益支出特殊利益支出指的是对社会中某些特定居指的是对社会中某些特定居民或企业可享受的支出。如教育支出、医药支出、企民或企业可享受的

5、支出。如教育支出、医药支出、企业补助支出、债务支出等。业补助支出、债务支出等。 4 4、按政府对支出的控制能力可分为、按政府对支出的控制能力可分为 规定性支出规定性支出是指根据现行法律和契约所必是指根据现行法律和契约所必须实施的准时如数的支出。须实施的准时如数的支出。 主动性支出主动性支出是指不受法律和契约的约束可是指不受法律和契约的约束可由政府部门根据每个预算年度的需要分别决定或加以由政府部门根据每个预算年度的需要分别决定或加以增减的开支。增减的开支。 此外，支出还可按政府层次分为中央政府支出和地方此外，支出还可按政府层次分为中央政府支出和地方政府支出；按经济性质分为经常性支出和建设性支出；

6、政府支出；按经济性质分为经常性支出和建设性支出；按其与社会再生产的关系分为补偿性支出、积累性支按其与社会再生产的关系分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出出和消费性支出; ;按支出用途分为行政、国防、基建支按支出用途分为行政、国防、基建支出等。出等。 5 5、按政府职能或机构分类、按政府职能或机构分类 国防支出国防支出 行政管理支出行政管理支出 社会科教文卫支出社会科教文卫支出 经济建设支出经济建设支出 社会保障支出社会保障支出 保护环境和自然资源保护环境和自然资源 外交支出外交支出 债务和其他支出债务和其他支出 6 6、按复式预算编制要求分、按复式预算编制要求分 经常性支出经常性支出 商品和

7、服务支出商品和服务支出 利息支付利息支付 补贴和其他经常性转让补贴和其他经常性转让 资本性支出资本性支出 购置固定资产等购置固定资产等 资本转让资本转让 净贷款净贷款国际货币基金组织的分类方法国际货币基金组织的分类方法（标准市场经济国家职能分类标准市场经济国家职能分类） 一般公共服务一般公共服务 社会治安事务社会治安事务 住房与社区设施的事务与住房与社区设施的事务与服务服务 燃料和能源事务与服务燃料和能源事务与服务 非燃料采矿和矿产资源的非燃料采矿和矿产资源的事务和服务事务和服务 建设性事务和服务建设性事务和服务 其他经济事务和服务其他经济事务和服务 国防与服务国防与服务 教育事务与服务教育事

8、务与服务 娱乐、文化和宗教的事务和娱乐、文化和宗教的事务和服务服务 农业、林业、渔业和狩猎的农业、林业、渔业和狩猎的事务和服务事务和服务 制造业事务和服务制造业事务和服务 运输和通讯事务和服务运输和通讯事务和服务 不按大类划分的公共支出不按大类划分的公共支出公共支出对经济的影响公共支出对经济的影响 购买性支出对经济的影响购买性支出对经济的影响 购买性支出对流通领域的影响，表现在商品和劳务的销购买性支出对流通领域的影响，表现在商品和劳务的销售市场上。售市场上。 购买性支出对生产领域的影响，主要通过购买支出的增购买性支出对生产领域的影响，主要通过购买支出的增减产生作用。减产生作用。 购买性支出对分

9、配领域的影响，可以从其购买的总量和购买性支出对分配领域的影响，可以从其购买的总量和结构的变化两个方面结构的变化两个方面来看来看 。 转移性支出对经济的影响转移性支出对经济的影响 转移性支出对流通领域的影响，同样表现在商品和劳转移性支出对流通领域的影响，同样表现在商品和劳务的销售市场上。务的销售市场上。 转移性支出对生产的影响，要看转移性支出的对象而转移性支出对生产的影响，要看转移性支出的对象而定。定。 转移性支出对分配领域的影响，是通过国民收入的转移性支出对分配领域的影响，是通过国民收入的再分配来发挥作用的。再分配来发挥作用的。 公共支出的原则 一、效益原则一、效益原则 宏观效益（总量与结构）

10、宏观效益（总量与结构） 微观效益（项目本身）微观效益（项目本身） 二、公平原则二、公平原则 横向公平与纵向公平横向公平与纵向公平 三、稳定与发展原则三、稳定与发展原则第二节 购买性支出 购买性支出或消耗性支出购买性支出或消耗性支出 Exhaustive expendituresExhaustive expenditures 直接表现为政府购买物品或服务的活动直接表现为政府购买物品或服务的活动 包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行投资所包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行投资所需的物品或服务的支出需的物品或服务的支出 政府一手付出资金，另一手获得物品或服务，并运用政府一手付出资金，另一手

11、获得物品或服务，并运用这些物品或服务履行政府的各项职能。这些物品或服务履行政府的各项职能。 反映了公共部门占用社会资源的要求，排除了私人部反映了公共部门占用社会资源的要求，排除了私人部门运用它们的可能性，计入门运用它们的可能性，计入GDPGDP 消耗性支出对流通领域的影响消耗性支出对流通领域的影响 社会总需求社会总需求=C+I+G=C+I+G 政府的消耗性支出对社会总需求的形成有着重大影响政府的消耗性支出对社会总需求的形成有着重大影响 消耗性支出是各种物品或服务的销售得以实现的一个消耗性支出是各种物品或服务的销售得以实现的一个不可或缺的条件不可或缺的条件 消耗性支出对生产领域的影响消耗性支出对

12、生产领域的影响 消耗性支出增加消耗性支出增加通过社会总需求的相应变动而导通过社会总需求的相应变动而导致社会生产规模扩大致社会生产规模扩大 消耗性支出减少消耗性支出减少通过社会总需求的相应变动而导通过社会总需求的相应变动而导致社会生产规模萎缩致社会生产规模萎缩 消耗性支出对分配领域的影响消耗性支出对分配领域的影响 一方面，政府消耗性支出结构变动，有关企业的利润一方面，政府消耗性支出结构变动，有关企业的利润有增有减，整个社会的收入分配状况相应变化。有增有减，整个社会的收入分配状况相应变化。 另一方面，政府消耗性支出总量变化，另一方面，政府消耗性支出总量变化，GDPGDP、资本利、资本利润率、工资率

13、等都会发生相应变化。润率、工资率等都会发生相应变化。 （一）支出的性质及意义（一）支出的性质及意义 行政管理支出是公共支出中用于国家各级权力机关、行政管理支出是公共支出中用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事机关行使其职能所需的支出。行政管理机关和外事机关行使其职能所需的支出。 性质：属于非生产性支出，用于社会公共消费。性质：属于非生产性支出，用于社会公共消费。 （二）支出的内容（二）支出的内容 1 1、行政支出；、行政支出； 2 2、公安和安全支出；、公安和安全支出；3 3、司法检察、司法检察支出；支出；4 4、外交支出。、外交支出。 （三）支出管理（三）支出管理 原则：保障供给，厉行节约

14、。原则：保障供给，厉行节约。 现状：增长速度过快，居高不下。现状：增长速度过快，居高不下。 行政管理支出行政管理支出 解决途径：解决途径： 1 1、精简机构，压缩编制、精简机构，压缩编制 2 2、调整行政经费支出结构，规范支出范围、调整行政经费支出结构，规范支出范围 属于国家执法、监督部门应列入行政经费开支范围；属于国家执法、监督部门应列入行政经费开支范围；对不行使国家管理职能的各类社会团体，财政一律不给予补贴；对不行使国家管理职能的各类社会团体，财政一律不给予补贴；对结构改革中已转为公司或行业协会的，不再由行政经费开支；对结构改革中已转为公司或行业协会的，不再由行政经费开支；推进行政后勤改革

15、，将机关后勤推向社会。推进行政后勤改革，将机关后勤推向社会。 3 3、加强财务管理，控制不合理开支、加强财务管理，控制不合理开支 科学确定行政机关的定员定额；实行收支统一管理、科学确定行政机关的定员定额；实行收支统一管理、定额定项拨款、超支不补、节余留用的预算管理体制；采取行定额定项拨款、超支不补、节余留用的预算管理体制；采取行政经费下管一级的办法；政经费下管一级的办法； 4 4、逐步将市场经济国家通行的零基预算、政府采购、国库集中、逐步将市场经济国家通行的零基预算、政府采购、国库集中支付制度等引进我国行政经费管理中来。支付制度等引进我国行政经费管理中来。资料：我国历史上的官资料：我国历史上的

16、官民之比民之比 我国历史上的官民之比是，汉我国历史上的官民之比是，汉1 1：79457945，唐，唐1 1：39273927，清清1 1：911911；解放后的；解放后的“官官”民之比是，解放初民之比是，解放初1 1：600600，7070年代末年代末1 1：150150。目前，从我们调查的。目前，从我们调查的4 4省省1 1市的乡镇市的乡镇情况来看，吉林情况来看，吉林1 1：7878，湖南，湖南1 1：9090，云南，云南1 1：5858，青海，青海1 1：125125，哈尔滨，哈尔滨1 1：6464。可见，冗员负担较为沉重。因。可见，冗员负担较为沉重。因此，大力压缩我国财政供养人口，减轻财

17、政负担，是此，大力压缩我国财政供养人口，减轻财政负担，是迫在眉睫的事情迫在眉睫的事情。 二、国防支出二、国防支出 （一）性质与意义（一）性质与意义 国防支出是指财政用于国防建设、国防科国防支出是指财政用于国防建设、国防科研事业、军队正规化建设和民兵建设方面的费用支出。研事业、军队正规化建设和民兵建设方面的费用支出。 性质：属于非生产性支出。性质：属于非生产性支出。 （二）内容（二）内容 国防费、国防科研事业费、民兵建设费和防空经国防费、国防科研事业费、民兵建设费和防空经费等费等 （三）影响国防支出规模的因素分析（三）影响国防支出规模的因素分析 1 1、国际局势的变化、国际局势的变化 2 2、国

18、家财力的制约、国家财力的制约 （四）我国国防支出现状（四）我国国防支出现状不仅规模不大，而且在国民不仅规模不大，而且在国民经济中所占比重较低。经济中所占比重较低。 以以19941994年为例，我国国防费为年为例，我国国防费为550.7550.7亿元，折合美元亿元，折合美元63.963.9亿亿元，相当于美国的元，相当于美国的2.3%2.3%，英国的，英国的18.3%18.3%，法国的，法国的18.6%18.6%，日，日本的本的13.9%13.9%； 人均国防费只有人均国防费只有5.35.3美元，列世界第美元，列世界第8787位；位； 国防费占国内生产总值的比重，中国为国防费占国内生产总值的比重，

19、中国为1.3%1.3%，美国为，美国为4.2%4.2%，英国为英国为3.6%3.6%，法国为，法国为3.2%3.2%； 国防费占财政支出的比重，中国为国防费占财政支出的比重，中国为9.5%9.5%，美国为，美国为18.9%18.9%，法，法国为国为13.6%13.6%。 如何确定国防的预算规模如何确定国防的预算规模 黄油与大炮转换曲线黄油与大炮转换曲线 国家之间的博弈关系国家之间的博弈关系民用品民用品国防用品国防用品和平时期和平时期冷战时期冷战时期热战时期热战时期文教科学卫生支出文教科学卫生支出 （一）概念及意义（一）概念及意义 概念：文教科学卫生支出是指国家财政用于文化、教育、概念：文教科学

20、卫生支出是指国家财政用于文化、教育、科学、卫生等事业的经费支出。科学、卫生等事业的经费支出。 意义：意义： 1 1、科学技术是第一生产力，是经济发展的重要推动力量；、科学技术是第一生产力，是经济发展的重要推动力量； 2 2、教育是立国之本，是科学技术的源泉和基础；、教育是立国之本，是科学技术的源泉和基础； 3 3、医疗卫生事业支出是提供良好的医疗卫生设施、提高人、医疗卫生事业支出是提供良好的医疗卫生设施、提高人民健康水平的重要保证。民健康水平的重要保证。 （二）科教文卫服务的特性及相应的支出责任（二）科教文卫服务的特性及相应的支出责任 科教文卫服务的特性：科教文卫服务的特性： 1 1、文教科学

21、卫生服务属于准公共品；、文教科学卫生服务属于准公共品；2 2、科教文卫需求的、科教文卫需求的收入弹性较高；收入弹性较高；3 3、科教文卫支出具有一定的投资性。、科教文卫支出具有一定的投资性。 科教文卫的支出责任：科教文卫的支出责任： 1 1、教育、教育义务教育所需资金应由财政安排；高等教育则义务教育所需资金应由财政安排；高等教育则可由政府、社会与个人共同分担。可由政府、社会与个人共同分担。 2 2、科学研究、科学研究基础性研究的经费应由政府承担；而应用基础性研究的经费应由政府承担；而应用性研究则可以由微观主体承担。性研究则可以由微观主体承担。 3 3、卫生、卫生医疗服务既可以由政府提供，也可以

22、由私人提医疗服务既可以由政府提供，也可以由私人提供；而卫生服务则应由政府出资提供。供；而卫生服务则应由政府出资提供。 4 4、文化、文化包括个人文化消费性支出和文化宣传教育性支包括个人文化消费性支出和文化宣传教育性支出出公共教育支出的必要性公共教育支出的必要性 收入分配决定了受教育程度的现实（富人孩子多读书收入分配决定了受教育程度的现实（富人孩子多读书 ）妨碍了社会公正；人人可以接受教育是社会公平的需妨碍了社会公正；人人可以接受教育是社会公平的需要要; ; 教育具有的明显外部性；教育具有的明显外部性； 人力资本市场是一个不完全的市场，对人力资本进行人力资本市场是一个不完全的市场，对人力资本进行

23、投资的回报是很不确定的，金融市场的不完全性需要投资的回报是很不确定的，金融市场的不完全性需要政府纠正（私人金融机构不愿为穷人提供助学贷款政府纠正（私人金融机构不愿为穷人提供助学贷款）。）。公共教育支出的方式公共教育支出的方式 基础教育以政府提供资金的公立学校为主（义务教育）基础教育以政府提供资金的公立学校为主（义务教育） 高等教育以民办公助为主高等教育以民办公助为主 职业教育以市场机制为主职业教育以市场机制为主公共教育支出如何配置？ 方案方案A A学费补助：对低收入家庭进行公共教育支出的资助学费补助：对低收入家庭进行公共教育支出的资助; ;方方案案B B收入补助：对所有家庭公平分配公共教育支出

24、收入补助：对所有家庭公平分配公共教育支出; ;方案方案C C定定向补助向补助: :不管对何种家庭，政府对基础教育都予以全额资助，不管对何种家庭，政府对基础教育都予以全额资助，而高等教育资助只给贫困家庭（兼顾公平与效率）。而高等教育资助只给贫困家庭（兼顾公平与效率）。公平公平效率效率ABC公平与效率转换线公平与效率转换线政府的公共教育支出政策 对公共教育支出政策能否促进社会公平的怀疑对公共教育支出政策能否促进社会公平的怀疑 私立学校的质量好于公立学校，并且得到了社会的私立学校的质量好于公立学校，并且得到了社会的承认；承认； 学校是培养人还是识别人的地方？学校是培养人还是识别人的地方？ 得到政府教

25、育资助的人往往不是穷人或真正需要帮得到政府教育资助的人往往不是穷人或真正需要帮助的人，出生贫困的年轻人由于面对较高的隐含成助的人，出生贫困的年轻人由于面对较高的隐含成本而不得不放弃了上大学的念头，结果，实际得到本而不得不放弃了上大学的念头，结果，实际得到政府公共教育资助的将是那些家境较好、从而隐含政府公共教育资助的将是那些家境较好、从而隐含成本较低而又能承受较高明显成本的个人。成本较低而又能承受较高明显成本的个人。 公共教育政策的改革公共教育政策的改革 政府应尽量减少对高等教育的资助，因为这种资助政府应尽量减少对高等教育的资助，因为这种资助实际上对贫困人口的帮助不大；实际上对贫困人口的帮助不大

26、； 改革公共教育支付体系。政府应将公共教育资助直改革公共教育支付体系。政府应将公共教育资助直接给予最需要的个人，而不是给予学校当局。接给予最需要的个人，而不是给予学校当局。公共保健支出的必要性 保健市场的失灵保健市场的失灵 具有健康的身体既对个人有利，也对国家有利；具有健康的身体既对个人有利，也对国家有利； 保健市场的供求关系极为特殊：医生既是保健服务的供保健市场的供求关系极为特殊：医生既是保健服务的供给者，又是保健设备和药品的需求者，加上医生所拥有给者，又是保健设备和药品的需求者，加上医生所拥有的专业知识和严重的信息不对称，医生对供求关系和供的专业知识和严重的信息不对称，医生对供求关系和供求

27、价格起支配地位；求价格起支配地位； 对某些保健服务来说，具有明显的外部性，如传染病的对某些保健服务来说，具有明显的外部性，如传染病的控制；控制； 疾病的不可预见性需要政府为此提供一定的保障。疾病的不可预见性需要政府为此提供一定的保障。政府对保健市场干预的方法 直接干预直接干预 对老人和穷人的医疗补助；对老人和穷人的医疗补助； 某些医疗项目的补助；某些医疗项目的补助； 退伍军人的医疗保险；退伍军人的医疗保险； 对医学研究和试制新医疗技术的资助对医学研究和试制新医疗技术的资助 政府对药品价格和质量的监管政府对药品价格和质量的监管 间接干预间接干预 由雇主支付其雇员的医疗费时，这部分支出可以免由雇主

28、支付其雇员的医疗费时，这部分支出可以免税；税； 政府对医疗市场信息的发布政府对医疗市场信息的发布政府的公共保健支出政策 政府对保健市场干预的后果政府对保健市场干预的后果保健服务价格保健服务价格保健服务需求量保健服务需求量OQ0Q1P1P0EEF 在没有政府干预时，消费量为在没有政府干预时，消费量为Q0,价格为价格为P0；政府给予（；政府给予（P1-P0）的补贴后，消费量为的补贴后，消费量为Q1，价格为，价格为P1，政府的补贴总额为，政府的补贴总额为P0P1EF； 但是，消费者增加的福利（消但是，消费者增加的福利（消费者剩余）仅为费者剩余）仅为P0P1EE，因此，因此，政府的补助造成了政府的补助

29、造成了EEF的效率损的效率损失。失。 因此，政府对保健市场的干因此，政府对保健市场的干预不能过度。预不能过度。政府的公共保健支出政策 公共保健支出的改革公共保健支出的改革 供给方面供给方面 消除对进入这一领域的限制，允许私人开办医院；消除对进入这一领域的限制，允许私人开办医院； 加强医疗信息的透明度；加强医疗信息的透明度； 采取措施使医院降低供给成本。采取措施使医院降低供给成本。 需求方面需求方面 提高消费者支付价格，适当减少政府补贴；提高消费者支付价格，适当减少政府补贴； 对不同消费者实行差别价格；对不同消费者实行差别价格； 可以考虑仅对有特殊困难者给予补助。可以考虑仅对有特殊困难者给予补助

30、。 政府第三方支付体系的改革政府第三方支付体系的改革 采取措施抑制过度的保健需求采取措施抑制过度的保健需求 ( (三）文教科学卫生事业费的管理三）文教科学卫生事业费的管理 1 1、事业单位预算管理形式、事业单位预算管理形式 统一实行统一实行“核定收支、定额或定项补助、超支不核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用补、结余留用”的预算管理办法。的预算管理办法。 2 2、事业单位收入管理办法、事业单位收入管理办法 财政拨款以外获得的各项收入都要纳入单位预算，财政拨款以外获得的各项收入都要纳入单位预算，与财政拨款统一核算，统一管理。与财政拨款统一核算，统一管理。 3 3、事业单位支出管理、事业单

31、位支出管理 支出按资金性质分为事业支出、经营支出、对附支出按资金性质分为事业支出、经营支出、对附属单位补助支出和上缴上级支出四类。属单位补助支出和上缴上级支出四类。 4 4、事业单位的财务报表体系、事业单位的财务报表体系 规定应建立以资产负债表、收支情况表和有关附规定应建立以资产负债表、收支情况表和有关附表为特征的具有统一表为特征的具有统一 性和通用性的新的财务报表体系。性和通用性的新的财务报表体系。 （四）我国文教科卫支出的现状（四）我国文教科卫支出的现状 绝对量逐年增长。以绝对量逐年增长。以19981998年为例，该项支出达年为例，该项支出达2154.382154.38亿元，亿元，比比19

32、781978年增加年增加2041.722041.72亿元，亿元，2020年间平均每年增长年间平均每年增长15.9%15.9%。 其中：教育事业费为其中：教育事业费为1338.061338.06亿元，亿元，2020年间增长了年间增长了20.420.4倍，倍，年均增长年均增长16.3%16.3%，高于同期财政收入年均，高于同期财政收入年均13.1%13.1%的增长速度；的增长速度； 科学事业费为科学事业费为151.92151.92亿元，亿元，2020年间增长了年间增长了9.89.8倍，年递增倍，年递增12.1%12.1%； 卫生事业费为卫生事业费为414.85414.85亿元，亿元，2020年间增

33、长年间增长15.2515.25倍，年均递增倍，年均递增14.6%14.6% 问题：文教科卫支出的相对比重仍显不足。以教育经费为例，问题：文教科卫支出的相对比重仍显不足。以教育经费为例，19941994年占年占GDPGDP比重仅为比重仅为2.18%2.18%，低于，低于5.1%5.1%的世界平均水平，也的世界平均水平，也低于低于4%4%的发展中国家平均水平。的发展中国家平均水平。 公共投资支出公共投资支出 公共投资含义：政府将一部分公共资金用于购置公共公共投资含义：政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产以满足公共需要所形成的支出。部门的资产以满足公共需要所形成的支出。 公共投资特点：公共投资

34、特点：1 1、追求宏观效益而不是微观（项目本、追求宏观效益而不是微观（项目本身）的效益；身）的效益；2 2、可以投资大型项目和长期项目；、可以投资大型项目和长期项目；3 3、可以从事社会效益好而经济效益一般的投资。可以从事社会效益好而经济效益一般的投资。 公共投资范围：公共投资范围：1 1、对基础产业投资；、对基础产业投资；2 2、对农业投资；、对农业投资；3 3、国家物资储备；、国家物资储备；4 4、住宅投资等。、住宅投资等。公共投资支出的必要性及方式公共投资支出的必要性及方式 必要性：必要性： 保持国民经济稳定保持国民经济稳定 克服外部性和市场失灵克服外部性和市场失灵 社会效益为主社会效益

35、为主 防止自然垄断防止自然垄断 集中力量办民间资本办不到的事集中力量办民间资本办不到的事 （高科技、（高科技、农业及大型项目）农业及大型项目） 公共投资的方式公共投资的方式 直接经营直接经营 国家控股国家控股 国家投资委托民间经营国家投资委托民间经营基础产业投资 基础产业的涵义：经济社会活动的基础设施和基础工基础产业的涵义：经济社会活动的基础设施和基础工业，如交通、水利、通讯等设施和能源、原材料等工业，如交通、水利、通讯等设施和能源、原材料等工业。业。 基础产业的特点：公共品属性，自然垄断性，资本密基础产业的特点：公共品属性，自然垄断性，资本密集性。集性。 基础产业投资的运用：基础产业投资的运

36、用：1 1、投资规模的确定；、投资规模的确定；2 2、投资、投资方式的选择方式的选择。农业投资 农业的特性：基础性；脆弱性。农业的特性：基础性；脆弱性。 政府对农业的保护政策：政府对农业的保护政策：1 1、农产品价格政策；、农产品价格政策；2 2、农、农业税收政策；业税收政策；3 3、农业信贷政策；、农业信贷政策；4 4、财政支农政策。、财政支农政策。 农业投资的重点：农业投资的重点： 农业投资方式：全额无偿投资；补助金；财政支农周农业投资方式：全额无偿投资；补助金；财政支农周转金；中长期低息贷款转金；中长期低息贷款。政府采购制度的建立和完善政府采购制度的建立和完善 概念：是以公开招标、投标为

37、主要方式选择供应商，从国概念：是以公开招标、投标为主要方式选择供应商，从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品或服务的一种制内外市场为政府部门或所属团体购买商品或服务的一种制度。度。 性质：消耗性公共支出性质：消耗性公共支出 目的：清除腐败、实现帕累托改进、谋求资源配置的优化目的：清除腐败、实现帕累托改进、谋求资源配置的优化 方法：公开招标，市场竞争，厂商和政府的互动和博奕。方法：公开招标，市场竞争，厂商和政府的互动和博奕。 原则：公开、公平（透明度和非歧视）原则：公开、公平（透明度和非歧视）政府采购制度政府采购制度 政府采购制度的程序：政府采购制度的程序：A A、项目合同形成阶段；、项目合同

38、形成阶段； B B、项目合同执行与管理阶段、项目合同执行与管理阶段 政府采购制度的运行机制：政府采购制度的运行机制： 政府采购制度的意义：政府采购制度的意义： 宏观效益宏观效益- -优化资源配置；优化资源配置； 微观效益微观效益- -节约采购成本，保证采购质量；节约采购成本，保证采购质量； 政治效益政治效益- -有利于反腐败有利于反腐败第三节 转移性支出转移性支出定义转移性支出定义 Transfer expendituresTransfer expenditures 直接表现为货币的无偿的、单方面的转移直接表现为货币的无偿的、单方面的转移 包括养老金、补贴、债务利息、失业救济金等包括养老金、补

39、贴、债务利息、失业救济金等 政府付出了资金，却无任何资源可得政府付出了资金，却无任何资源可得 并不反映公共部门占用社会资源的要求，转移只是在并不反映公共部门占用社会资源的要求，转移只是在社会成员之间的资源再分配，公共部门只充当中介人社会成员之间的资源再分配，公共部门只充当中介人作用作用 转移性支出对流通领域的影响转移性支出对流通领域的影响 通过对社会总需求构成中的消费需求和投资需求的作通过对社会总需求构成中的消费需求和投资需求的作用来实现用来实现 制约社会总需求的形成制约社会总需求的形成 转移性支出对生产领域的影响转移性支出对生产领域的影响 如转移性支出的对象是个人或居民，如居民生活补贴，如转

40、移性支出的对象是个人或居民，如居民生活补贴，对生产的影响是间接的。对生产的影响是间接的。 如转移性支出的对象是企业，如企业生产补贴，对生如转移性支出的对象是企业，如企业生产补贴，对生产的影响是直接的。产的影响是直接的。 转移性支出对分配领域的影响转移性支出对分配领域的影响 在在GDPGDP已经完成初次分配的基础上进行的再分配已经完成初次分配的基础上进行的再分配 有利于转移性支出的对象有利于转移性支出的对象 有可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局有可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局一个简化了的事例：食品券补贴一个简化了的事例：食品券补贴 对低收入家庭发给对低收入家庭发给“食品券食品

41、券” 受领着可凭券购买一定数量的食品受领着可凭券购买一定数量的食品 区别食品券、货币两种形式食品补贴区别食品券、货币两种形式食品补贴转移性支出的影响：食品券补贴（转移性支出的影响：食品券补贴（a）其其他他物物品品支支出出E2E1U2U1 B IM2M1OFC QF QF1 QF2 A A 食品食品转移性支出的影响：食品券补贴（转移性支出的影响：食品券补贴（b）其其他他物物品品支支出出 QF2 QF QF3 A A 食品食品E2E1U2U1BLIM1 OFCU3QF*食品券补贴小结食品券补贴小结 食品券补贴可有效地增加受领者的食品消费量食品券补贴可有效地增加受领者的食品消费量 食品券补贴可有效地

42、提高受领者所获得的效用水平食品券补贴可有效地提高受领者所获得的效用水平 货币形式的食品补贴较之食品券形式的食品补贴，在货币形式的食品补贴较之食品券形式的食品补贴，在增加受领者食品消费量上的效应小，在增加获得总体增加受领者食品消费量上的效应小，在增加获得总体效用水平上效应大效用水平上效应大 食品补贴的发放，无论是以食品券形式，还是以货币食品补贴的发放，无论是以食品券形式，还是以货币形式，作用范围不仅仅限于食品形式，作用范围不仅仅限于食品 （一）概念和内容（一）概念和内容 社会保障：指国家和社会依据一定的法律和规定，通社会保障：指国家和社会依据一定的法律和规定，通过国民收入的再分配，对社会成员的基

43、本生活权利予过国民收入的再分配，对社会成员的基本生活权利予以保障的社会分配机制和政策。以保障的社会分配机制和政策。 社会保障支出：指国家和社会依据一定的法律和规定，社会保障支出：指国家和社会依据一定的法律和规定，通过国民收入的再分配，对社会成员的基本生活权利通过国民收入的再分配，对社会成员的基本生活权利予以保障的财政支出。予以保障的财政支出。 社会保障制度：指由法律规定，按照某种既定的规则社会保障制度：指由法律规定，按照某种既定的规则而实施的社会保障措施或政策体系。而实施的社会保障措施或政策体系。 社会保障支出社会保障支出社会保障支出的意义社会保障支出的意义 社会保险中的市场失灵：社会保险中的

44、市场失灵：1 1、从公平收入分配看；、从公平收入分配看；2 2、从其外部效益看。从其外部效益看。 个人所面临的许多重大风险是无法通过市场来提供个人所面临的许多重大风险是无法通过市场来提供保险的，如失业保险与养老保险等；保险的，如失业保险与养老保险等； 私人保险公司所提供的保险在降低社会风险的能力私人保险公司所提供的保险在降低社会风险的能力方面不如政府；方面不如政府； 在私人保险市场上，最需要保险的人，往往是收入在私人保险市场上，最需要保险的人，往往是收入最低的人，也就往往是最难以得到商业保险的人。最低的人，也就往往是最难以得到商业保险的人。 维护社会稳定维护社会稳定 内容可包括九项，基本内容有

45、四项：内容可包括九项，基本内容有四项： 1 1、社会保险支出、社会保险支出 社会保险是国家通过立法，由劳动者、劳动者单位或社社会保险是国家通过立法，由劳动者、劳动者单位或社区（集体）、国家三方面共同筹集资金，在劳动者及其区（集体）、国家三方面共同筹集资金，在劳动者及其直系亲属遇到年老、疾病、工伤、生育、残疾、失业、直系亲属遇到年老、疾病、工伤、生育、残疾、失业、死亡等风险时，给予物质帮助，以保障其基本生活的一死亡等风险时，给予物质帮助，以保障其基本生活的一种制度。种制度。 社会保险的特征：社会保险的特征：1 1）强制性；）强制性；2 2）非盈利性；）非盈利性；3 3）社会）社会福利性（保障基本

46、生活需要）。福利性（保障基本生活需要）。 其内容项目有：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤其内容项目有：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险等。保险、生育保险等。 社会保险筹资方式社会保险筹资方式 ：基金积累制（先提后用：基金积累制（先提后用 ）、现收）、现收现付制（当年提取当年支付现付制（当年提取当年支付 ） 、部分基金制、部分基金制 。 2 2、社会福利支出：是国家、集体和社会为保障全体公民、社会福利支出：是国家、集体和社会为保障全体公民的基本生活，提高人们的物质文化生活水平，而提供的福的基本生活，提高人们的物质文化生活水平，而提供的福利性物质帮助、福利设施和社会服务。利性物质

47、帮助、福利设施和社会服务。 内容包括：社会津贴、职工福利、社会福利设施以及社会内容包括：社会津贴、职工福利、社会福利设施以及社会服务。服务。 3 3、社会救济：是对社会成员因受自然灾害及其他经济、社会救济：是对社会成员因受自然灾害及其他经济、社会原因而导致他们无法维持最低基本生活水平时，由国社会原因而导致他们无法维持最低基本生活水平时，由国家和社会给予各种形式的援助的一种社会保障制度。家和社会给予各种形式的援助的一种社会保障制度。 其救济的对象有：其救济的对象有：1 1）无依无靠又无生活来源的公民；）无依无靠又无生活来源的公民； 2 2）有收入来源，但生活水平低于国家法定最低标准的公民；有收入

48、来源，但生活水平低于国家法定最低标准的公民； 3 3）突发性灾害造成的生活一时拮据的公民。）突发性灾害造成的生活一时拮据的公民。 4 4、 优抚安置，也即社会优抚，是指国家和社会按照规定，优抚安置，也即社会优抚，是指国家和社会按照规定，对法定的优抚对象提供确保一定生活水平的资金和服务，带对法定的优抚对象提供确保一定生活水平的资金和服务，带有褒扬和优待抚恤安置性质的特殊社会保障制度。有褒扬和优待抚恤安置性质的特殊社会保障制度。 社会优抚在优抚的对象、范围、标准以及形式和手段上都进社会优抚在优抚的对象、范围、标准以及形式和手段上都进行了明确的法规规定。行了明确的法规规定。 优抚的对象主要是对现役军

49、人家属和在乡的老红军、老复退优抚的对象主要是对现役军人家属和在乡的老红军、老复退军人等；牺牲、病故军人家属和革命残废军人；需要安置的军人等；牺牲、病故军人家属和革命残废军人；需要安置的退出现役的军人。退出现役的军人。政府的社会保险政策 政府保险支出政策的效应政府保险支出政策的效应 对劳动供给的影响对劳动供给的影响 将使劳动者有减少劳动供给的趋势将使劳动者有减少劳动供给的趋势 对储蓄的影响对储蓄的影响 一方面，由于政府养老保险支出来自于税收，减一方面，由于政府养老保险支出来自于税收，减少了人们的收入，从而将减少储蓄；少了人们的收入，从而将减少储蓄； 另一方面，政府养老保险大大减少了人们退休后另一

50、方面，政府养老保险大大减少了人们退休后可能面临的风险，从而也会减少储蓄。可能面临的风险，从而也会减少储蓄。 影响政府保险支出的因素影响政府保险支出的因素 人民预期寿命的延长；人民预期寿命的延长； 出生率的下降；出生率的下降； 人们工作年限下降、退休年龄提前。人们工作年限下降、退休年龄提前。 政府保险支出政策的改革意见政府保险支出政策的改革意见 将税收贡献与其退休后能享受的保险挂钩；将税收贡献与其退休后能享受的保险挂钩； 政府只对最贫困人口提供社会保险；政府只对最贫困人口提供社会保险； 政府完全放弃对保险市场的干预。政府完全放弃对保险市场的干预。 上述三个方案分别是效率方案、公平方案与倒退方上述

51、三个方案分别是效率方案、公平方案与倒退方案案社会保障基金的来源途径及征收办法社会保障基金的来源途径及征收办法 社会保障税（社会保障税（60%60%左右的国家采用）：税基为工薪收入，左右的国家采用）：税基为工薪收入，税率包括比例税率和累进税率。税率包括比例税率和累进税率。 社会统筹：企业、事业单位和社会团体及职工个人按照社会统筹：企业、事业单位和社会团体及职工个人按照一定标准预提各种社会保障基金。一定标准预提各种社会保障基金。 财政预算拨付（目前我国采用的主要方式）：国家在预财政预算拨付（目前我国采用的主要方式）：国家在预算中设立社会保证基金参与国民算中设立社会保证基金参与国民 收入的分配和再分

52、配。收入的分配和再分配。我国现行社会保障存在的问题我国现行社会保障存在的问题 1 1、社会保障的覆盖面窄，社会化程度低；、社会保障的覆盖面窄，社会化程度低； 2 2、企业负担不一，不利于企业公平竞争和企业组织结、企业负担不一，不利于企业公平竞争和企业组织结构的调整；构的调整； 3 3、缺乏相应的专门资金来源。、缺乏相应的专门资金来源。改革进程改革进程 1 1、养老保险：基本养老保险制度实行社会统筹与个人、养老保险：基本养老保险制度实行社会统筹与个人账户相结合的模式；账户相结合的模式； 2 2、19991999年，我国颁布了年，我国颁布了失业保险条例失业保险条例 ； 3 3、建立城市居民最低生活

53、保障制度；、建立城市居民最低生活保障制度； 4 4、城镇职工医疗保险制度；、城镇职工医疗保险制度； 5 5、建立企业职工工伤保险和生育保险制度；、建立企业职工工伤保险和生育保险制度； 6 6、改革社会保障行政管理和基金管理体制。、改革社会保障行政管理和基金管理体制。 贯彻贯彻“三低三低”原则，逐步扩大社会保障范围。原则，逐步扩大社会保障范围。 树立自我保障为主、社会互助为辅的社会保障理念，完善个树立自我保障为主、社会互助为辅的社会保障理念，完善个人交费制度。人交费制度。 建立城乡有别、区域有别的社会保障体系，兼顾多个层面。建立城乡有别、区域有别的社会保障体系，兼顾多个层面。 统一管理体制，实现

54、征缴、管理、使用三分离。统一管理体制，实现征缴、管理、使用三分离。国外社会保障改革的理论与实践 负所得税理论：货币学派代表弗里德曼提出，主要负所得税理论：货币学派代表弗里德曼提出，主要内容是政府在规定一定的收入保障数额的基础上，根内容是政府在规定一定的收入保障数额的基础上，根据个人实际收入，对不足保障数额者给予补助，收入据个人实际收入，对不足保障数额者给予补助，收入越高，补助越少，直到收入达到所得税的起征点为止越高，补助越少，直到收入达到所得税的起征点为止。个人实际收入个人实际收入负所得（即政府给予的补负所得（即政府给予的补助）助）个人可支配财力个人可支配财力01500-050%=150015

55、0010001500-100050%=1000200015001500-150050%=750225020001500-200050%=500250030001500-300050%=03000国外社会保障改革的主要措施 1 1、提高职工和企业缴纳社会保险费的标准、提高职工和企业缴纳社会保险费的标准 2 2、削弱社会保障开支、削弱社会保障开支 3 3、对社会福利津贴进行征税、对社会福利津贴进行征税美国的收入再分配美国的收入再分配 税收和公共支出是美国收入分配调节的主要手段。税收和公共支出是美国收入分配调节的主要手段。 美国联邦所得税税率：美国联邦所得税税率：应纳税收入（美元）应纳税收入（美元）

56、税率（）税率（）39 000以下以下39 00094 25094 250143 600143 600256 500256 500以上以上15.028.031.036.039.6资料来源；美曼昆：资料来源；美曼昆：经济学原理经济学原理（上册），梁小民译，（上册），梁小民译，生活、读书、新知三联书店、北京大学出版社生活、读书、新知三联书店、北京大学出版社1999年年9月第月第1版，第版，第251页。页。美国的社会保障美国的社会保障 由联邦社会保障总署掌管，包括社会保险和社会福利由联邦社会保障总署掌管，包括社会保险和社会福利两部分。两部分。 社会保险：社会保险： 支出占联邦预算支出占联邦预算6060

57、以上，包括养老保险、遗属以上，包括养老保险、遗属保险、伤残保险和老年医疗保健（保险、伤残保险和老年医疗保健（6565岁以上老人）岁以上老人） 社会福利：社会福利： 为伤残者、穷人和特定少数民族提供实物和现金为伤残者、穷人和特定少数民族提供实物和现金帮助。（如食品券、廉价住房、救济金等）帮助。（如食品券、廉价住房、救济金等） 失业保险由各州政府自行建立和管理。失业保险由各州政府自行建立和管理。 医疗保险是官助民办。即官方通过向商业保险机构提医疗保险是官助民办。即官方通过向商业保险机构提供资助和补贴来向国民提供各类医疗保险供资助和补贴来向国民提供各类医疗保险。瑞典的福利国家模式瑞典的福利国家模式

58、三个基本原则：三个基本原则： 保证个人和家庭的最低收入；保证个人和家庭有保证个人和家庭的最低收入；保证个人和家庭有能力应付生病、失业和养老等能力应付生病、失业和养老等“社会意外事故社会意外事故”；保；保证一定范围内的社会服务向全体国民提供最好的服务。证一定范围内的社会服务向全体国民提供最好的服务。 两个基本特点：两个基本特点： 激进的收入平等化（年薪最高的激进的收入平等化（年薪最高的110110家大公司领导家大公司领导人的工资与普通工人工资相比，税前为人的工资与普通工人工资相比，税前为127127：1 1，税后，税后为为5 5：1 1）；高而全的福利）；高而全的福利。德国的社会市场模式德国的社

59、会市场模式 社会市场经济竞争的市场广泛的政府调节充分的社社会市场经济竞争的市场广泛的政府调节充分的社会保障，在市场经济框架内，寻求效率与公平。会保障，在市场经济框架内，寻求效率与公平。 以高额累进制所得税作为再分配的手段。以高额累进制所得税作为再分配的手段。 充实的社会保障充实的社会保障 代价：代价： 国民收入（国民收入（GNPGNP）的）的1/31/3用于社会保障支出。用于社会保障支出。德国高额累进制所得税德国高额累进制所得税 个人所得税最高为个人所得税最高为5353，最高收入者与普通雇员的工，最高收入者与普通雇员的工资比为资比为3.1:13.1:1每月收入少于每月收入少于1000马克马克的

60、家庭的家庭每月收入高于每月收入高于10 000马克马克的家庭的家庭初次分配初次分配28772二次分配二次分配注：根据注：根据1983年统计资料。年统计资料。德国的社会保障德国的社会保障 根据跨代分配的理论建立了养老制度，养老金月额根据跨代分配的理论建立了养老制度，养老金月额原工资的原工资的63636868 强制性的失业保险和医疗保险。强制性的失业保险和医疗保险。财政补贴财政补贴 概念及内容概念及内容 概念：财政补贴是国家根据政策需要，通过财政分配对企业概念：财政补贴是国家根据政策需要，通过财政分配对企业或居民进行的无偿性补助支出。属于转移支出，是国民收入或居民进行的无偿性补助支出。属于转移支出