商业银行 第四章

1、 第一节第一节 现金资产的构成现金资产的构成第二节第二节 现金资产的管理现金资产的管理第三节第三节 资金头寸的构成、预测及调度资金头寸的构成、预测及调度 没有利息收入，没有利息收入，太多不安全太多不安全我国有利息，我国有利息，国外很多国家国外很多国家没有利息没有利息0.72%方便票据的结算，满方便票据的结算，满足委托代理的需要足委托代理的需要建立在支票广泛建立在支票广泛流通的基础上流通的基础上1.62% 1. 1.满足法定存款准备金的要求满足法定存款准备金的要求 2. 2.保持清偿力保持清偿力 3. 3.保持流动性保持流动性 4. 4.同业清算和同业支付同业清算和同业支付 1. 1.现金收支规

2、律现金收支规律 2. 2.与本银行发行库的距离与本银行发行库的距离 3. 3.营业网点地理位置营业网点地理位置 4. 4.运钞的费用运钞的费用 5. 5.内部管理水平内部管理水平 滞后准备金计算法滞后准备金计算法用于非交易性账户存款用于非交易性账户存款准备金的计算准备金的计算 同步准备金计算法同步准备金计算法用于交易性账户存款准用于交易性账户存款准备金的计算备金的计算 例：工行某市支行例：工行某市支行4 4月月3030日存款余额为日存款余额为200200万元，法定存万元，法定存款准备金账户余额款准备金账户余额100100万元，该行万元，该行5 5月上旬发生如下业务月上旬发生如下业务: : 5

3、5月月1 1日日A A客户支取款项客户支取款项5050万元，万元， 5 5月月2 2日日B B客户存现金客户存现金100100万元，万元， 5 5月月6 6日日C C客户存进一笔款项客户存进一笔款项150150万元，万元， 5 5月月8 8日日B B客户又续存款客户又续存款200200万元，万元， 假设法定存款准备金为假设法定存款准备金为20%20%则该行则该行5 5月月1515日应上缴多日应上缴多少法定存款准备金？少法定存款准备金？解：解： 计提基数：旬末余额：计提基数：旬末余额：200-50+100+150+200=600200-50+100+150+200=600万元万元 应该计提的法定

4、存款准备金应该计提的法定存款准备金=600=60020%=12020%=120万元万元 实际上缴数实际上缴数=120-100=120=120-100=120万元万元 一、资金头寸的构成一、资金头寸的构成 在现金资产中，我国商业银行将可供在现金资产中，我国商业银行将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸。商业银行的资金头寸分为头寸。商业银行的资金头寸分为。（一）基础头寸（一）基础头寸 基础头寸是指商业银行基础头寸是指商业银行在在中央银行的中央银行的之和。之和。（二）可用头寸（二）可用头寸 可用头寸是指扣除了法定准备金以后可用头寸是指扣除了法定准备金以后的

5、所有现金资产，包括的所有现金资产，包括。（三）可贷头寸（三）可贷头寸 可贷头寸是指商业银行在某一时期内可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。可贷头寸主形成银行盈利性资产的基础。可贷头寸主要来自于商业银行在中央银行的要来自于商业银行在中央银行的 。 引起银行资金头寸变化的项目引起银行资金头寸变化的项目 存款按其变化规律分为三类：存款按其变化规律分为三类：第一类：一定会提取的存款第一类：一定会提取的存款-第二类：可能会提取的存款第二类：可能会提取的存款 第三类：随时可能提取的存款第三类：随时可能提取的存款时

6、期时期存款量存款量O易变存款线易变存款线核心存款线核心存款线现金需求现金需求n把把存款的最低点存款的最低点连接起来，形成连接起来，形成核心存款线核心存款线，n核心存款线以上的曲线为核心存款线以上的曲线为易变性存款线易变性存款线。n易变性存款与核心存款线围成的面积就是存款的现金需求易变性存款与核心存款线围成的面积就是存款的现金需求时期时期贷款量贷款量O贷款趋势线贷款趋势线贷款需求波动线贷款需求波动线可贷资金头寸可贷资金头寸n把把贷款需求波动线的最高点贷款需求波动线的最高点连接起来，形成连接起来，形成贷款趋势线贷款趋势线，n贷款趋势线与贷款波动线围成的面积就是贷款趋势线与贷款波动线围成的面积就是贷

7、款的现金需求贷款的现金需求可贷资金头寸可贷资金头寸。 如计算的结果为如计算的结果为，表明银行的贷款规模，表明银行的贷款规模呈上升趋势，银行需要补充资金头寸，若存呈上升趋势，银行需要补充资金头寸，若存款供给量不能相应增加，就需要其他渠道借款供给量不能相应增加，就需要其他渠道借款筹资；款筹资； 如计算的结果为如计算的结果为，则情况恰好相反，表，则情况恰好相反，表明银行还有剩余的资金头寸，可通过其他渠明银行还有剩余的资金头寸，可通过其他渠道把富裕的头寸转化为盈利性资产。道把富裕的头寸转化为盈利性资产。 （一）同业拆借（一）同业拆借（二）短期证券回购及同业票据交易（二）短期证券回购及同业票据交易（三）通过中央银行融资（三）通过中央银行融资（四）商业银行系统内的资金调度（四）商业银行系统内的资金调度（五）出售其他资产（五）出售其他资产： 归还到期中央银行借款和到期同业借款，归还到期中央银行借款和到期同业借款，清算应付汇差资金。清算应付汇差资金。 增发贷