新国贸第7讲.

1、主讲主讲 张永安张永安 教授教授华东理工大学商学院华东理工大学商学院Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。目的：了解各种支付方式及其相关问题的具体内容。途径：阅读、听讲、讨论要求：阅读教材指定内容，参加讨论阅读：教材P.145-196Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。国际贸易中货款的结算主要通过票据实现。票据有广义和狭义之分。广义的票据：包括各种有价证券和商业凭证。如股票、国库券等等。狭义的票据：专指以支付金钱为目的的特种证券。

2、这里是指汇票、本票、支票。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。票据可以代替现金流通，但不是货币。票据与货币的主要区别在于：票据依靠的是私人的信用，如出票人、背书人、承兑人的信用。不具有货币的强制流通效力。当债务人以货币清偿债务时，债权人不能拒绝；若用票据清偿时，必须得到债权人的同意。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。流通性。需要能够象现金一样自由流通。无因性。票据的持有人行使票据权利时不必向票据债务人（付款人）说明理由。文义性

3、。根据票据上的文字记载，各方行使权利或履行义务。要式性。票据的形式、项目必须按照法律规定设立。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。票据的记载项目可以分成四种类型第一种是绝对记载事项。指若是缺少一项，票据行为就无效。票据法第22、76、85条规定了绝对记载事项。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。票据行为人应当在票据上记载的事项，若未记载，可依法予以补充，票据并不因此失效。Copyright 2005 ECUST. All rig

4、hts reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。当事人可以任意记载某些事项，一经记载即发生票据法上的效力。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。记载后不发生票据效力的事项，但不会影响票据效力。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。汇票的定义。请见教材P.146，一是英国票据法的定义，另一是中国票据法的定义。这两个定义，表述虽有不同，但实际含义却是相同的。Copyright 2005 ECUST. All rights

5、reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。汇票的使用有着一整套规定的程序，在每一环节上都必须按照有关法律规定进行处理。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。包含两个子行为，即一是制作汇票；二是将制作完毕的汇票交付出去。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。标明“汇票”字样。按我国票据法，此是绝对记载项目；按照有关汇票、本票日内瓦公约，也是如此规定。但按照英国票据法则不属于必备项目。Copyright 2005 ECUST

6、. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。也称为受票人。一般情况下是一个付款人。他往往是进出口业务种的买方或是买方指定的银行。当然从单纯票据的角度看不一定如此。按英、美票据法的规定，票据上可以指明付款人为两个以上的人。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。1。A和B，按英国的规定，这被指明的两个受票人，将承担连带付款责任。意味着受款人可以要求A与B中任何一个付款。2。或A或B， 按美国规定是允许的；按英国规定则不行。3。先A后B，按美国和英国规定都是不允许的。Copyrigh

7、t 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。受款人名称通常由三种写法：即a.限制性抬头；b.指示式抬头；c.来人式抬头。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。这里的金额是要记载一确切的数字。一般有大写和用数码（即小写）两种。如果两者不一致，按我国规定，票据无效。有的则规定以数额较小的为准等等。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。按我国规定是必备项目。出票日期在法律上有很大

8、意义，例如，对于出票日后定期付款的，起确定付款日期的作用；或者，在判定出票时出票人行为能力的时候时很重要的。按英国法则不是要项，若缺少，任何一个正当持票人，均可以将所认为正确的日期补填上去。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。这一项目涉及到票据的法律适用问题，通常的原则是适用出票地法。如果没有记载，就可以出票人的住所、居所、或营业所为出票地。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。票据上应该注明付款时间，如果没有注明，通常就算即期汇

9、票Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。票据上应该注明付款地，如果没有注明，通常就按付款人的住所、居所、营业所为付款地。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。签字、盖章、签字加盖章Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。将制作完毕的汇票交付出去。或交给受票人，或交给受款人，视具体情况而定。如果，出票人是出口商，即出票人就是受款人，并且出口商不准备将汇票投

10、入流通，那么，汇票就将直接交付给受票人；如果，出票人不是受款人，那么汇票就将交付给受款人。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。“提示”有两种。一种是承兑提示，另一种是付款提示。承兑提示，只有远期汇票才涉及。下面分别叙述。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。法定时间内，持票人持远期汇票向受票人出示，要求受票人对汇票承担到期支付款项的义务。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工

11、大学版权所有， 翻印必究。持票人向付款人或承兑人出示汇票要求付款。提示应当在规定的时间里进行。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。承兑仅对远期汇票而言。意义在于确认承兑人对汇票的支付义务。具体做法就是在汇票正面写上“承兑”的字样，并签名，署上日期。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。付款人向持票人支付汇票上规定的金额。已经付款，汇票上的债权债务就宣告结束。在持票人作付款提示时，付款人应立即足额付款。Copyright 2005

12、ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。背书是汇票转让的的重要方式。意义在于背书人（转让人）将票据权利转让给了被背书人（受让人）。背书是一项要式行为，必须按规定进行。背书人将汇票背书转让后，要对被背书人及其他后手，承担汇票必定会被付款或者被承兑的保证责任。这就是“前手要对所有后手负责”。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。持票人向承兑人提示，或者向付款人提示，若遭拒绝，即为拒付。持票人遭拒付后，可以在规定时间里、取得规定的拒绝证书后行使追索权。Copyright

13、 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。本票本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。特点特点：无条件支付的承诺。种类种类：A：一般本票一般本票。又可分为即期本票和 远期本票。B：银行本票。一般是即期本票。我国允许有付款期限在两个月内的银行本票。区分标志区分标志：出票人身份出票人身份Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。本票的转让、背书、保证、付款与行本票的转让、背书、保证、付款与行使追索权同汇票是一样的。

14、使追索权同汇票是一样的。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。A 当事人当事人人数不一样。本票有两个；汇票有三个。B 份数份数不一样。本票只有一份；汇票可以有一式多份。C 远期付款的承诺方式承诺方式不一样。远期汇票必须承兑；远期付款的本票不必承兑；需在见票后确定付款日期，只需“签见”而无须承兑，即只需在本票上签名表明见票。D 付款的责任付款的责任不同。即期汇票在受票人付款之前，由出票人负责；远期汇票在承兑前由出票人负责，承兑后由承兑人负主要责任，出票人负次要责任；本票则由出票人负全部责任。Copyright 20

15、05 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。 支票是由在银行或其它金融机构有存款的存款户向他们签发的无条件支付一定金额的命令。特点：无条件支付命令。特点：无条件支付命令。种类：按支付时间分类：只有即期一种。种类：按支付时间分类：只有即期一种。支票的转让、背书、付款与行使追索权同支票的转让、背书、付款与行使追索权同汇票是一样的。汇票是一样的。提示付款期限：出票日起提示付款期限：出票日起10日内。日内。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。共同点：都是票据，具有票据

16、的一般共同点：都是票据，具有票据的一般特征：要式不要因的流通证券。特征：要式不要因的流通证券。不同点：见教材不同点：见教材P.157Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。常用的支付方式包括三种：汇付（P.159）托收（P.162）信用证（P.178）在本题中主要介绍托收、信用证。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。托收是指出口方开出汇票，委托银行向买方收款的方式。使用托收方式，需要由买卖双方事先就此达成协议。卖方还需注意，能否收到

17、款项，取决于买方的信用，同银行无关。所以，托收属于商业信用。因此，对卖方而言，需要对卖方的资信有足够的信任。换言之，卖方在决定使用托收方式的时候，必须了解买方是否诚信。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。首先， 请各位翻开教科书第P165。上面有一方框图，是介绍即期付款交单的流程示意图。前提是，双方在合同中规定使用此方式，并且，卖方已经按约完成了交货义务。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。委托人（出口方）合同托收行代收行付款人

18、（进口方）即期付款交单程序示意图即期付款交单程序示意图Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。1。请卖方所在地一家银行做托收行。具体做法是，卖方填写托收申请书，开立即期汇票，连同合同规定的全套货运单据交给银行办理托收。2。托收行接受委托后，开立托收委托书连同汇票、货运单据一起交给买方所在地的代收行，请代收行代为收款。3。代收行按托收行指示，向买方提示单据、汇票。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。4。买方审单无误后，向代收行付款。5

19、。代收行立即向买方交单。6。代收行通知托收行款已收妥，并立即将款项转至托收行的帐户中去。7。托收行向卖方交款。整个过程就是如此。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。信用证是指银行以其信用为出口方提供保障，只要出口方严格按照信用证条款履行义务，银行保证付款。特点：信用证是一种银行信用。信用证与合同是相互分离的。信用证是单据买卖。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。Copyright 2005 ECUST. All rights r

20、eserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。 信用证审核的原则信用证审核的原则 信用证审核的依据信用证审核的依据 信用证本身的审核信用证本身的审核 信用证专项审核信用证专项审核 信用证软条款的审核信用证软条款的审核Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。信用证是否有效信用证是否有效信用证是否不可撤销信用证是否不可撤销信用证是否加保兑信用证是否加保兑信用证所适用的规则信用证所适用的规则信用证的当事人信用证的当事人信用证的到期时间、到期地点信用证的到期时间、到期地点Copyright 2005 ECUST. A

21、ll rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。涉及信用证性质：1.信用证未生效或有限制生效条件的条款2.信用证是可撤销的3.信用证中缺少保证付款的责任文句4.信用证漏列适用国际商会UCP规则条款5.信用证为按合同要求加保兑6.信用证密押不符。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。信用证金额、币种、付款期限信用证金额、币种、付款期限商品品名、货号、规格、数量、包装商品品名、货号、规格、数量、包装装运期限、装运港、卸货港、可否分装运期限、装运港、卸货港、可否分批、转运批、转运议付单据议付单

22、据交单日交单日Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。1.信用证中没有到期日（有效期）2.到期地点在国外3.信用证的到期日与装运期有矛盾4.装运期、到期日或交单日规定与合同不符5.装运期或有效期的规定与交单期有矛盾6.交单期限过短。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。1.开证申请人公司名称或地址与合同不符2.受益人公司名称或地址与合同不符。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工

23、大学版权所有， 翻印必究。1.信用证号码有矛盾2.信用证金额未达到合同溢短装要求3.金额大小写不符4.信用证货币币种与合同不符。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。1.付款期限与合同规定不符2.没有将开证行作为汇票付款人。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。1.分批规定与合同规定不符2.转运规定与合同规定不符3.装运港口与合同规定或成交条件不符4.目的港不符合同或成交条件5.装运期限与合同规定不符。Copyright 2005

24、ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。1.货物品名规格不符2.货物数量不符3.货物包装有误4.商品单价有误5.贸易术语错误6.使用术语与合同不符7.货物单价数量与总金额不吻合8.信用证引用的合同号码与日期有误9.漏列溢短装规定。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。1.发票种类不当2.提单收货人一栏的填制要求不当3.提单抬头和背书要求有矛盾4.提单运费条款规定与成交条件矛盾5.正本提单全部或部分直寄客户6.运输工具限制过严。等等。Copyright 2005 E

25、CUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。1。审证。主要审查信用证条款与合同条款是否相符。第4讲案例45就是一个例子。2。注意“软条款”。 “软条款”信用证是进口商出于自身考虑，而在信用证中规定的、意在能控制出口商的条款，有这类条款的信用证叫“软条款”信用证。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。“货物检验证明（或货运收据）由进口商或货物检验证明（或货运收据）由进口商或开证人授权的人出具和签署，其印鉴与开证开证人授权的人出具和签署，其印鉴与开证行档案记录相符行档案记录相符”等类似条款。这类条款使出口商处于完全被动状况。在这里开证行的第一性付款责任大大地削弱了，这种削弱，使进口商可以根据市场供求、价格、自身资金余缺情况而随意拒付货款、拒收货物，或强行压价，进而变成一种诈骗手法。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 华东理工大学版权所有， 翻印必究。在信用证业务中，货物出口国距离货物进口国较近的时候，出口商经常会收到有“23提单”条款的信用证。所谓“