商业保理基础知识和模式教学教材

1、商商 业业 保保 理理 第一页，共28页。商业商业(shngy)保理基本保理基本概念概念商业商业(shngy)保理运作保理运作保理市场需求保理市场需求Contents目录商业保理相关管理商业保理相关管理(gunl)办法办法商业保理其他模式商业保理其他模式第二页，共28页。商业商业(shngy)(shngy)保理基本概念保理基本概念第三页，共28页。概念概念(ginin)(ginin) 又称托收保付，卖方将其现在又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物或将来的基于其与买方订立的货物(huw)(huw)销售销售/ /服务合同所产生的应服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服

2、收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构）。务的金融机构）。 由保理商向其提供资金融通、买方资由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务账款催收等一系列服务(fw)(fw)的综合金融的综合金融服务服务(fw)(fw)方式。方式。第四页，共28页。应收账款应收账款(zhn kun)保保理模式理模式3.3.应收账款应收账款(zhn kun)(zhn kun)质押质押第五页，共28页。商业商业(shngy)(shngy)保理的基本服务保理的基本服务贸易(moy)融资销售(xioshu)账户管理应收账款催收信用风险控制

3、与坏账担保收到买方的应收账款后，立刻对卖方提供融资对逾期账款进行催收定期提供卖方应收账款的回款情况、逾期账款情况、账龄分析等对卖方信用额度内的应收账款提供100%坏账担保第六页，共28页。保理的分类保理的分类(fn li)(fn li)第七页，共28页。保理市场需求保理市场需求第八页，共28页。中小企业在国内情况中小企业在国内情况(qngkung)(qngkung)99%50%50%n 中国中小企业已超过1000万家，占全国企业总数的99 %n 中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值比重超过50%n 上缴税收为国家税收总额(zng )的50%左右第九页，共28页。数据数据(shj)告

4、诉我们：告诉我们： 中小企业市场的发展潜力很大！中小企业市场的发展潜力很大！第十页，共28页。企业(qy)资产分配情况1.1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构我国中小企业贷款仅占全国金融机构(jn rn j u)(jn rn j u)贷款的贷款的22%22%；2.2.我国企业应收账款总量为我国企业应收账款总量为6 6万个亿，占企业资产的万个亿，占企业资产的30%30%左右，全国左右，全国90% 90% 以上以上的企业无法顺利地收到应收账款。的企业无法顺利地收到应收账款。中小企业的应收账款中小企业的应收账款(zhn kun)(zhn kun)全国金融机构贷款第十一页，共28页。商业商业(shng

5、y)(shngy)保理的运作保理的运作第十二页，共28页。商业商业(shngy)(shngy)保理的特点保理的特点低风险低风险(fngxin)(fngxin)、高、高收益收益安全安全(nqun)(nqun)优优质质高效直接高效直接付款方均为大型企业或终端；付款方均为大型企业或终端；信用有保障信用有保障保理业务周期短，单笔金额少；保理业务周期短，单笔金额少；保理资金投放均为短期发放；保理资金投放均为短期发放；盈利模式多样、收益较高。盈利模式多样、收益较高。直接收购买家的应收账款。直接收购买家的应收账款。第十三页，共28页。银 行商业商业(shngy)保理公保理公司司卖卖 方方买买 方方1.综合综

6、合(zngh)授信融资授信融资4.偿还偿还(chnghun)本本息息2.保理预付保理预付款款3.买方买方还款还款商业保理业务基本模式商业保理业务基本模式第十四页，共28页。商业商业(shngy)(shngy)保理保理“再保理再保理”模式模式卖卖 方方买买 方方银行银行(ynhng)(ynhng)或或再保理公司再保理公司商业商业(shngy)保理公保理公司司1.下单下单2.供货供货3.应收账款转让应收账款转让4.提供保理融资提供保理融资6.再保再保理融资理融资7.到期回款到期回款第十五页，共28页。商业商业(shngy)保理公保理公司司卖卖 方方买买 方方银银 行行 保理保理资金资金(zjn)池

7、池1.建立建立(jinl)资金资金池池2.应收账应收账款单据款单据3.应收账款应收账款质押或再转让质押或再转让4.银行逐笔融银行逐笔融资资5.保理预付款保理预付款6.买方买方还款还款7.偿还本金到偿还本金到资金池资金池商业保理公司商业保理公司的解决方案的解决方案银行的银行的解决方案解决方案第十六页，共28页。商业商业(shngy)(shngy)保理盈利模式保理盈利模式第十七页，共28页。商业商业(shngy)(shngy)保理风险控制保理风险控制第十八页，共28页。商业保理风险控制商业保理风险控制(kngzh)(kngzh)手段手段供应商供应商零售商零售商前期数据分析经营过程控制实时情况反应(

8、fnyng)风险预警非全额贴现信用险先行(xinxng)代偿卖方回购卖方库存质押商业性催收与追讨压力性追讨律师协作追讨仲裁与诉讼协作执行第十九页，共28页。商业商业(shngy)(shngy)保理业务范围保理业务范围第二十页，共28页。保理业务相关保理业务相关(xinggun)(xinggun)管管理办法理办法第二十一页，共28页。商业商业(shngy)(shngy)保理管理相关保理管理相关自2009年天津试点探索再到2012年起全国范围试点，虽已历经数年，商业保理也呈现出遍地开花、蓬勃发展之势，但无论是业务成长程度、法律法规体系、监管政策、风险控制等方面都远未成熟，且面临诸多问题。虽业界普遍

9、期待出台一部统一权威的全国性商业保理管理办法，但商务部在2015年3月公布(gngb)商业保理企业管理办法(试行)(征求意见稿)后也尚未发布正式的全国性专门的管理办法。以下罗列(luli)重点：第八条设立条件（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录。第二十一条 商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债券、股权融资及其他。第二十三条风险计量 商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得，再保理企业不得超过15倍。风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定。或有负债按照商业保理企业承担

10、还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。第二十二页，共28页。第二十七条关联交易 商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额(zng )的40%。再保理企业不得超过10%。 商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。商业保理管理商业保理管理(gunl)(gunl)相关相关第二十六条风险集中度 商业保理企业受让同一债务人的应收账款，不得(bu de)超过风险资产总额的50%。再保理企业不得(bu de)超过15%。第二十三页，共28页。2014年1月，重庆两江新区商业保理（试点）管理办法正式出台。 两江

11、新区是商务部确定开展的第二批商业保理试点地区之一，也是中西部唯一试点地区。试点办法对商业保理公司的设立和业务范围、公司经营与管理、行政(xngzhng)管理和服务、行业发展与自律等做出规定。商业商业(shngy)(shngy)保理管理相关保理管理相关以下罗列(luli)重点：第二十八条 ，购入商业保理公司的保理业务，提供应收账款管理、业务流程管理和电子信息系统服务等产品，建立适用的保理业务模式。第二十九条商业保理公司应接入相关的商业保理业务动态监督管理系统，第二十四页，共28页。商业保理其他商业保理其他(qt)(qt)模式模式第二十五页，共28页。案例二：商业案例二：商业(shngy)(shngy)保理与保理与P2PP2P合作模式合作模式明保理与P2P合作(hzu)暗保理与P2P合作(hzu)第二十六页，共28页。保理公司保理公司(n s)XX1号核心企业号核心企业(qy)保理定向计划保理定向计划XX1号核心企业号核心企业保理定向保理定向(dn xin)计划计划XX1号核心企业号核心企业保理定向信托计划保理定向信托计划股东企业股东企业保理保理资产包资产包信用保险、信用保险、担保等担保担保等