财务制度培训

1、XX公司财务制度培训主要内容财务管理制度一、费用报销制度二、采购管理制度三、工程合同付款流程一、费用报销制度第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度适用公司全体员工。关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。一、费用报销流程：费用报销人报销申请(填制费用报销单)，并打印费用明细-报销人部门负责人(或上级主管)确认签字-财务部审核(单据、数据等方面要求)-公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面

2、负全责)-出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确

3、的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。一、费用报销制度 四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款原则上不超过借款人工资的60%，采购、办公用品、低值易耗品、固定资产等付款需转账不借款，借款单要由部门负责人、总经理签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。 五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销

4、金额或单笔票据报销金额在10000万元以下的，按照正常的流程由公司总经理审批即可，金额超过10000以上的必须报集团审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后一周内报销完毕，当月发生当月取得并当月报销(特殊情况除外)，业务人员有及时催收票据的义务。七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理和财务的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理

5、、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。一、费用报销制度费用报销付款流程图报销单据整理粘贴填写费用报销单部门负责人主管负责人财务部审核总经理审批区域总经理审批准备报销款项通知报销人领款报销人员根据公司费用报销标准，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。相关人员必须按照财务规范要求和规定时间填写费用报销单，不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关报销发票或单据，若属于出差费用报销等，必须附上经审批后的借款报告单。费用报销单及相关单据准备完成后，报销人将单据

6、报部门责任人审核签字，审核内容包括：1、 费用产生的原因及真实性；2、 费用的合理性；3、 票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。财务部审核符合的单据统一呈总经理和区域经理，由总经理和区域经理进行批准签字，若总经理和区域经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。出纳通知报销领款，领款时报销人员必须在费用报销单领款签字确认，如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签名。部门负责人审核签字后，将报销单提交财务部，由财务部门会计人员对报销费用的确认，主要内容包括：1、产生费用是否符合报销标准；2、财务是否能及时安排此费用；3、单据和票据是否符合财

7、务规范要求；若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。审核一、费用报销制度票据粘贴示例一图片示例：单据粘贴以整个粘贴单的上下左右为界限，从左到右、从上至下、厚薄均匀的粘贴于粘贴单上，所有票据不能把金额粘住。图片实例：粘贴单上必须填写报销人、单据张数及合计金额。一、费用报销制度票据粘贴示例二一、费用报销制度票据粘贴示例三图片实例：大于粘贴单或报销单等单据的附件，多出的部分以粘贴单边界为限折叠进去。图片实例：整理排列一、费用报销制度票据粘贴示例四二、采购管理制度为加强采购业务工作管理，做到有章可循，预防采购过程中的各种弊端，降低采购成本，提高采购业务的质量和经济效益，结合集团实际情况制定本

8、制度。一、适用范围一、适用范围 本采购管理制度适用于公司所有物品或劳务（技术、服务等）的采购。二、采购管理职能部门二、采购管理职能部门综合管理部三、采购管理原则三、采购管理原则1、根据公司各部门物资需求计划，编制与之相配套的采购计划，并组织具体的实施，保证公司经营过程中的物资供应。2、组织市场调查研究，了解市场行情变化，掌握物资供应情况。3、供应商进行业务谈判，组织各类采购合同（叁千元以上标的均需签订采购合同）的起草、签订、落实与管理工作。4、采购单个物资价值叁千元以上的须进行货比三家，审核供货单位的报价单（盖有单位公章方视为有效）、物品质量，原则上均须签定采购合同。5、对购进物资与仓库管理员

9、办理验收入库等相关手续。四、采购方式及供货商的确定四、采购方式及供货商的确定1、对于用量大、消耗快、周转频繁的物资，可货比三家后确定供货商送货的方式。 2、对于使用频率低，不容易集中采购的物资可由采购人员进行询价对比及时采购。 3、对于临时紧急采购的物品及食品，按接待要求、标准由采购员进行紧急申购。 4、批量采购业务必须先与供货方签订采购合同，并与财务部进行会审，采购合同应包括品种、规格、数量、质量、价格、交货日期、运费承担、结算方式及经济处罚等项条款。在采购合同有效期内，若因市场行情发生较大变化时，经过总经理审批后，可以与供货商签订调价协议，并报请财务部备案。五、采购比价五、采购比价1、综合

10、管理部在采购前须将采购计划或申请交财务部进行比价；在提交采购计划或申请的同时，综合部应对新采购物品提供至少3家以上的供应商报价和联系资料，由财务部对提供的供应商（但不仅限于）进行询价或实地调查。 2、价值在一万元以上的维修、服务等劳务、伍千元以上的单台（套）设备的采购需召集三家以上的供应商报价、比价，并签定采购或服务合同；伍万元以上的设备、仪器等固定资产采购必须采取招标或议标方式进行采购管理。 3、采购员每季度须对常用物资进行市场价格咨询及调查，并将调查明细表交由财务部备案。如发现指定供货商的物资价格高于市场价格，需进行调价处理，如对方不同意则更换指定供货商。二、采购管理制度六、采购程序六、采

11、购程序1、公司各部门根据工作的实际需要于每月28日前向综合管理部提报次月的日常办公用品采购计划，综合管理部汇总制表后按以下流程执行：综合管理部审核财务部审核总经理审批采购员进行采购仓库管理员验收入库各部门领用物资。 2、未列入月份采购计划或超出计划的临时采购需提交采购申请，并按以下流程执行：综合管理部初审财务部审核总经理审批采购员进行采购仓库管理员验收入库申购部门领用物资。 3、零星物品的采购不得超过三天。需要急购的物品或食品由申购部门在申购单注明限时购买。4、各部门临时性采购，如来不及填报申购，一万元以内金额可由总经理把关，向综合管理部报备后及时办理，超过此金额须向集团报备同意后方可执行。事

12、后三个工作日内应向综合管理部补齐相应手续，否则财务部可不予报销。七、物资验收七、物资验收1、采购物资运到公司时，采购人员应核对采购计划或申请，经确认无误后开具请验单，由仓库管理员和申购部门在验收条件允许的范围内进行物资检验，并出具验收合格单。2、检验合格的物资由仓库管理员点数入库并办理入库手续，申购部门按需办理领用手续后方可领用物资。3、检验不合格的物资不得办理入库，应由采购员及时进行退货处理并另行采购，因检验不严导致不合格产品入库由此造成的损失由仓库管理员、采购员及验收人员共同承担。4、对于采购人员因工作失职造成的不合格物资不能退换，造成的经济损失由采购人员自行承担。二、采购管理制度二、采购管理制度采购付款流程图需求部门填写物资采购申请单对应部门负责人和主管领导审核采购部门找供应商询价、比价提交询价对比单财务部审批比价总经理审批需求部门领取物资仓库管理员验收入库采购员进行采购二、采购管理制度物资采购申请单范例一物资采购申请单范例一物资采购申请单物资采购申请单 编号：XZBD-019申请部门 填 单 人 申请时间 需求时间 序品名规格/型号数量单位备注1 2 3 4 部门经理： 综 合 部： 财 务 部： 总 经 理： 备注：少量采购用此表二、采购管理制度物资采购申请单范例二物资采购申请单范例二物资采购申请单物资采购申请单编号：XZBD