投资项目可行性研究

1、投资项目可行性研究投资项目可行性研究 （一）项目决策分析与评价的工作程序（一）项目决策分析与评价的工作程序及目的及目的1、投资机会研究阶段2、编制项目建议书阶段，也称初步可行性研究阶段3、可行性研究阶段4、项目评估阶段5、项目决策审批阶段目的：为项目决策提供科学的可靠依据。目的：为项目决策提供科学的可靠依据。说明各阶段之间有内在逻辑联系，是一种科学的程序化。即前后顺序和互为依据。( (二二) )项目决策分析与评价工作的基本要求项目决策分析与评价工作的基本要求一、资料数据准确可靠一、资料数据准确可靠全面准确地了解和掌握决策分析与评价有关的资料数据是决策分析与评价的最基本要求。二、方法要科学、合理

2、并多方法验证二、方法要科学、合理并多方法验证方案评价与选择的方法很多，可归纳为三大类：（一）经验判断法缺点易受个人主观认识的限制（二）数学分析法优点更加严密与准确，对决策科学化从定量分析上起重要作用（三）试验法运用对象和条件经不起失误的重大决策问题，缺乏经验的新问题( (二二) ) 项目决策分析与评价工作的基本要求项目决策分析与评价工作的基本要求三、分析要逻辑化、有说服力三、分析要逻辑化、有说服力（一）选择合适目标并掌握约束条件（二）定性与定量相结合，以定量为主（三）静态分析与动态分析相结合（四）多方案比较与优化 多个方案的比较与优化是项目决策分析与评价的关键。比较方法：1、综合评分法2、目标

3、排序法3、逐步淘汰法4、两两对比法( (三三) )项目决策分析与评价的主要内容项目决策分析与评价的主要内容 项目决策分析与评价的不同阶段，其工作内容与深度会有所不同。一、一、机会研究机会研究二、二、初步可行性研究初步可行性研究三、三、可行性研究可行性研究一、机会研究一、机会研究 投资机会研究一般包括两个阶段：一般机会研究和项目机会研究。【一般机会研究一般机会研究】在较广的范围内判明都存在那些投资机会。通过研究指明概略的投资建议。【项目机会研究项目机会研究】将投资机会转为具体的投资项目设想，提出项目概念及粗略的项目投资建议。 投资机会的识别：投资机会的识别：通过分析预测客观环境可能发生的变化，寻

4、求投资机会。通过分析确定企业经营目标和战略，选择投资机会。通过分析企业内外部资源条件，以及外部建设条件，选择投资机会。二、初步可行性研究二、初步可行性研究 初步可行性研究是在机会研究的基础上，对项目方案的技术、经济条件进一步论证。对项目是否可行进行初步判断。研究的目的是判断项目的构想是否有生命力；评价是否应当开始进行详细的可行性研究和辅助研究。三、可行性研究三、可行性研究 可行性研究包括的内容一般可以通过可行性研究报告应包括的内容来体现出来。v可行性研究的报告结构和主要内容可行性研究的报告结构和主要内容根据投资项目可行性研究指南，项目可行性研究报告，一般应按以下结构和内容编写：第一章第一章 可

5、研报告编写要求及格式可研报告编写要求及格式1 1、编制步骤、编制步骤2 2、编制依据和要求、编制依据和要求3 3、编写规范、编写规范1 1、编制步骤、编制步骤（1）签订委托协议（2）组建工作小组（3）制定工作计划（4）调查研究收集资料（5）方案编制与优化（6）项目评价（7）编写报告（8）与委托单位交换意见2 2、编制依据和要求（一）、编制依据和要求（一）（1 1）编制依据）编制依据1）项目建议书（初步可行性研究报告）及其批复文件2）国家和地方的经济和社会发展规划；行业部门发展规划等3）国家有关法律、法规、政策4）国家矿产储量委员会批准的矿产储量报告及矿产勘探最终报告5）有关机构发布的工程建设方

6、面的标准、规范、定额6）中外合资、合作项目各方签订的协议书或意向书7）编制报告的委托合同8）其它有关依据资料2 2、编制依据和要求（二）、编制依据和要求（二）（2 2）编制要求）编制要求编制可行性研究报告应有大量的、准确的、可用的信息资料作为支持。信息资料收集与应用一般应达到如下要求：1 1）充足性要求）充足性要求占有的信息资料的广度和深度2 2）可靠性要求）可靠性要求占有的信息资料的来源和真伪3 3）时效性要求）时效性要求占有的信息资料发布的时间、时段3 3、编写规范、编写规范（1 1）文本格式）文本格式1 1）文本排序）文本排序封面。项目名称、研究阶段、编制单位、出版年月、并加盖编制单位印

7、章。封一。编制单位资格证书。封二。编制单位的项目负责人、技术管理负责人、法人代表名单。封三。编制人、校核人、审核人、审定人名单。目录。正文。附图、附表、附件。2 2）文本尺寸）文本尺寸报告文本的外形尺寸统一为A4（210297 ）。（2 2）深度要求）深度要求 需要参照不同类别项目可行研究报告编制大纲的要求深度进行编制。第二章第二章 市场分析市场分析【市场】市场是在社会分工的基础上，商品生产者之间、生产者同消费者之间的商品交换关系的总和。【市场分析】市场分析是在市场调查的基础上，对项目的产出品和所需的主要投入品的市场容量、价格、竞争力、营销策略以及市场风险进行分析预测和研究，一方面为确定项目建

8、设规模和产品方案提供依据，同时为项目建成后的市场开拓打下基础。【市场细分】市场细分就是根据消费者的需求差异把市场细分成若干子市场，针对子市场的不同需求特性来生产和销售产品，从而使市场目标具体化到每一个子市场。该子市场称为目标市场。v 市场分析要具体到一定的目标市场。第一节 市场调查与预测 一、一、市场调查市场调查 二、二、市场预测市场预测 三、三、主要投入品的供应分析主要投入品的供应分析一、市场调查一、市场调查市场调查主要是指对产出品市场现状和一段历史时期内的情况进行的调查，也可包括主要投入品。（一）市场调查内容（一）市场调查内容1.市场容量调查市场容量调查2.价格状况调查价格状况调查3.竞争

9、力状况调查竞争力状况调查（二）市场调查方法（二）市场调查方法1.市场调查体系市场调查体系2.问卷调查方法问卷调查方法3.抽样调查及其程序抽样调查及其程序4.统计分析及解释统计分析及解释二、二、市场预测市场预测（一）（一）预测过程预测过程（二）供需预测（二）供需预测1.供需预测应考虑的因素供需预测应考虑的因素2.供需预测的内容供需预测的内容3.预测方法预测方法（三）价格预测（三）价格预测1.价格预测需考虑的因素价格预测需考虑的因素2.价格预测的要求价格预测的要求3.价格预测方法价格预测方法（一）预测过程（一）预测过程 预测过程可视为一个输入、处理、输出的动态反馈系统。图图2-3 预测程序预测程序

10、预测结果确定预测目标收集资料和信息选择预测方法预测过程修正预测结果输出预测结果不合理1.供需预测应考虑的因素供需预测应考虑的因素 国民经济与社会发展对项目产品供需的影响。 相关产业产品和上下游产品的情况及其变化，以及对项目产品供需的影响。 产品结构变化，产品升级换代情况，特别是高新技术产品和新的替代产品。 项目产品在生命周期所处的阶段对供需的影响。 不同地区和不同消费群体的消费水平、消费习惯、消费方式及其变化，以及对产品供需的影响。 涉及进出口的项目产品，应考虑国际政治经济条件及贸易政策变化对供需的影响。2.供需预测的内容供需预测的内容 供应预测供应预测 预测拟建项目产品在生产运营期内全社会和

11、目标市场的可供量，包括国内外现有供应量和新增供应量。 需求预测需求预测 预测拟建项目产品在生产运营期内全社会和目标市场需求总量，包括国内现有需求量和出口需求量。 产品供需平衡分析产品供需平衡分析 在产品供应和需求需侧的基础上，分析项目产品在生产运营期内的供需平衡情况和满足程度，以及可能导致供需失衡的因素和波及范围。 目标市场分析目标市场分析 根据市场结构、市场分布与区位特点、消费习惯、市场饱和度，以及项目产品的性能、质量和价格的适应性等因素，选择确定项目产品的目标市场，预测可能占有的市场份额。3.预测方法预测方法市场预测方法定量预测定性预测因果分析法延伸预测法类推预测法专家会议法德尔菲法消费系

12、数法弹性系数法回归分析法一元回归多元回归非线性回归简单移动平均法加权移动平均法一次指数平滑法移动平均法指数平滑法成长曲线法季节波动模型图3-1 常用预测方法体系图1.价格预测需考虑的因素价格预测需考虑的因素 项目产品国际市场的供需情况、价格水平和变化趋势。 项目产品和主要投入品国内市场的供需情况、价格水平和变化趋势。 项目产品和主要投入品的运输方式、运输距离、各种费用对价格的影响。 新技术、新材料产品和新的替代产品对价格的影响。 国内外税费、利率、汇率等变化，以及非贸易壁垒对价格的影响。 项目产品的成本对价格的影响。 价格政策变化对项目产品价格的影响。2.价格预测的要求价格预测的要求v 预测价

13、格时，应对影响价格形成与导致价格变化的各种因素进行分析，初步设定项目产品的销售价格和投入品的采购价格。v 不应低估投入品的价格和高估产出品的价格。v 价格预测的可靠程度既与采用的方法有关，也与历史数据的采集有关。应尽可能提高收集数据的可信度。3.价格预测的方法价格预测的方法（1）回归分析法（2）比价法（3）城市基础设施和服务的价格不完全取决于市场，也有的直接由政府定价，应根据政府的价格政策，消费者的支付意愿和承受能力进行预测。三、主要投入品的供应分析三、主要投入品的供应分析 制造业项目的主要投入品往往是大宗原材料，其供应来源及其可靠性、运输条件以及价格的合理性不但直接左右着项目的成本，而且极大

14、地影响着项目的效益，因此必须对大宗原材料的供应进行分析。第二节第二节 竞争力分析竞争力分析 竞争力分析是研究拟建项目在国内外市场竞争中获胜的可能性和获胜能力。既要研究项目自身竞争力，也要研究竞争对手的竞争力。 竞争力分析可以依据波特的五因素模型或普拉拉哈德与哈默尔提出的核心竞争力理论进行。在可行性研究中需要编制竞争力对比分析表。表中包括了项目自身的竞争力状况和主要竞争对手的竞争力状况及对比情况。表表3-1 3-1 竞争力对比分析表竞争力对比分析表序号比较内容本项目优势、劣势竞争对手优势、劣势本项目与竞争对手对比后的优势、劣势排序国内竞争对手国际竞争对手对手1对手2对手3对手41自然资源占有2工

15、艺技术装备3规模效益4新产品开发能力5产品质量性能6价格7商标、商誉、品牌8区位9人力资源注：竞争力优势、劣势分析尽可能定量表示。第三节第三节 营销策略研究营销策略研究 【产品生命周期产品生命周期】是指一种产品从发明到推广、应用、普及和衰败的过程。一般可分为四个阶段：导入期、成长期、成熟期和衰败期。产品生命周期理论和模型提供了观察、分析行业成长性（成熟度）的一种方法。在产品生命周期的不同阶段，关注的重点不同，竞争性质也会发生变化。应根据不同生命周期的特点和竞争力分析结果研究确定营销策略，促使项目成功。详见现代咨询方法与实务。 对市场竞争比较激烈的项目产品，应进行营销策略研究，研究项目产品进入市

16、场和扩大销售份额在营销方面应采取的策略。 营销策略分析一般应包括：销售方式、销售渠道、销售网点、价格定位、宣传手段、结算方式、售后服务等。见图2-4所示。 市场营销是以顾客需求为出发点和归宿点的，因此研究消费者行为就显得至关重要。 对实施营销方案必需的设施和费用，应计算所需投资和费用。第四节第四节 市场风险分析市场风险分析 市场风险分析是在产品供需、价格变动趋势和竞争能力等常规分析已达到一定深度要求的情况下，对未来国内外市场某些重大不确定因素发生的可能性，及其可能对项目造成的损失程度进行分析。 市场风险分析的一般步骤是识别风险因素、估计风险程度、提出风险对策。市场风险分析可定性描述，估计风险程

17、度；也可定量计算风险发生概率，分析对项目的影响程度。产生市场风险的主要因素有：产生市场风险的主要因素有：1）技术进步2）新竞争对手加入3）市场竞争加剧，如市场垄断的出现等4）国内外政治经济条件出现突发性变化在可行性研究中，应根据项目具体情况，确定项目可能面临的主要风险并分析风险程度。具体详见本书第十二章风险分析部分。表表2-5 产品生命周期与投资特点、要点一览表产品生命周期与投资特点、要点一览表序号内容导入期成长期成熟期衰退期1阶段特点设计尚未完全定型，基本无需求，成本高设计已定型，销售增长迅速，出现竞争者增长缓慢，利润多，市场饱和，竞争激烈负增长，利润减少，竞争者陆续退出2投资优点易抢占市场

18、，为发展打下基础竞争不激烈，易获利推销和研制费用低，获利丰厚为企业特殊需要服务3投资缺点风险大，切开始时无利可图，导致亏本起步迟，市场份额易被竞争者抢走竞争易处于劣势，获利期短利润迅速减少，甚至亏损4投资目的加速产品定型，引导需求进行速度和产量竞争，提高市场占有率提高质量、信誉，形成特色以挤占市场降低成本，改型换代，增加功能，延长寿命周期第三章第三章 建设方案设计建设方案设计第一节第一节 产品方案和建设规模产品方案和建设规模第二节第二节 生产工艺技术方案设计生产工艺技术方案设计 第三节第三节 项目选址项目选址第四节第四节 原材料与燃料供应原材料与燃料供应第五节第五节 总图运输和公用与辅助工程总

19、图运输和公用与辅助工程第六节第六节 厂外配套工程厂外配套工程 第一节第一节 产品方案和建设规模产品方案和建设规模一、产品方案一、产品方案（一）产品方案和产品组合（一）产品方案和产品组合（二）产品组合的深度和广度（二）产品组合的深度和广度（三）（三）产品组合的类型产品组合的类型（四）（四）确定产品组合的一般原则确定产品组合的一般原则二、建设规模二、建设规模（一）（一）确定项目建设规模应考虑的因素和内容确定项目建设规模应考虑的因素和内容（二）（二）建设规模的合理性分析建设规模的合理性分析（三）（三）比较选定建设规模比较选定建设规模产品方案和产品组合产品方案和产品组合 【产品方案产品方案】也称产品大

20、纲，即拟建项目的主导产品、辅助产品或副产品及其生产能力的组合方案，包括产品品种、产量、规格、质量标准、工艺技术、材质、性能、用途、价格、内外销比例等。 产品方案应与技术、设备、原材料燃料供应等方案协调一致。 【产品组合产品组合】指项目的各种不同产品的划分及其比例，含产品种类、品种的结构和相互间的数量关系。产品组合的深度和广度产品组合的深度和广度 产品组合的深度，即产品品种的数量。产品组合的广度，即产品线（产品种类）的数量。产品组合深度与广度的关联性，表现为产品线之间的相关程度。 扩大产品组合的广度可以分散项目投资的风险，尽量利用项目的潜力。挖掘产品组合的深度可以占有更多的细分市场，提高用户或消

21、费者的满足程度以扩大经营。加强产品组合的关联性，则可以提高企业的知名度，增强企业的竞争地位。（一）产品组合的类型（一）产品组合的类型1.全线全面型全线全面型2.市场专业型市场专业型3.产品线专业型产品线专业型4.有限产品线专业型有限产品线专业型5.特殊产品专业型特殊产品专业型（二）确定产品组合的一般原则（二）确定产品组合的一般原则v 符合产业政策v 针对市场需求v 专业化协作v 资源综合利用v 环境保护v 考虑原材料燃料供应v 适应技术设备条件v 满足生产储存条件（一）确定项目建设规模应考虑的（一）确定项目建设规模应考虑的因素和内容因素和内容建设规模建设规模也称生产规模，是指项目设定的正常生产

22、运营年份可能达到的生产或者服务能力。 市场需求 自然资源、原材料、能源供应及其他外部建设条件 生产技术和设备的先进性及其来源 资金的可供应量 环境容量 国家或行业制定的生产经济规模标准 社会因素和政策法规 行业因素 改扩建与技术改造项目（二）建设规模的合理性分析（二）建设规模的合理性分析产业政策和行业特点的符合性收益的合理性建设规模的变动会引起收益的变动。适当的经营规模可取得费用的节约，提高竞争力，获得相应的经济效益。但不是规模越大越经济。资源利用的合理性资源利用的可靠性资源利用的有效性资源利用的合经济性外部条件的适应性和匹配性技术改造项目的特殊问题（三）比较选定建设规模（三）比较选定建设规模

23、 经过对建设规模与产品方案的论证，提出两个或两个以上方案进行比选，分别说明各方案的优缺点，并提出推荐方案。比选内容主要有：单位产品生产能力（或者使用效益）投资；投资效益（即投入产出比、劳动生产率等）；多产品项目资源综合利用方案与效益等。第二节第二节 生产工艺技术方案设计生产工艺技术方案设计 生产工艺技术生产工艺技术是生产原理，生产工艺，流程，参数，制造方法，设备选型，物料、能量平衡，和提出配套公用工程需求等全套技术的总称。 工艺技术同设备联系在一起，体现项目的生产力水平，是项目经济合理的重要条件。一、一、生产工艺技术建设方案设计的内容生产工艺技术建设方案设计的内容二、二、生产工艺技术选择的原则

24、生产工艺技术选择的原则三、三、选择高新技术的要求选择高新技术的要求四、四、工艺技术转让的形式和方法工艺技术转让的形式和方法五、五、生产工艺技术比选生产工艺技术比选六、六、自控方案设计自控方案设计一、生产工艺技术建设方案设计的内容一、生产工艺技术建设方案设计的内容（一）（一）研究各种生产工艺研究各种生产工艺（二）（二）研究生产流程研究生产流程（三）（三）选择主要装置和设备选择主要装置和设备（四）（四）研究工艺参数和进行物料衡算研究工艺参数和进行物料衡算（五）（五）开展能量平衡计算，提出公用工程用量开展能量平衡计算，提出公用工程用量（六）（六）全面比较各可能使用的工艺技术方案全面比较各可能使用的工

25、艺技术方案（七）（七）提出推荐的工艺技术方案并说明理由提出推荐的工艺技术方案并说明理由（一）研究各种生产工艺（一）研究各种生产工艺 生产同一品种的产品可采用不同的初始原料，经过不同的生产方法。即使采用一种原料，也可采用不同的生产方法。这就造成了工艺方案的多样性。随着现代生产的发展，可供选择的工艺越来越多。 必须对各种可能采用的工艺进行研究，通过多方案的比较，选择最佳的生产工艺方案。（二）研究生产流程（二）研究生产流程 同一生产工艺可采用不同的生产流程。生产流程反映由原料到产品的生产过程中，物料和能量的流向、变化以及所经历的设备、仪器和工艺过程。它是工艺技术设计的核心，与设备选型、工艺计算、设备

26、布置等工作有直接的关系。（三）选择主要装置和设备（三）选择主要装置和设备 设备和工艺是相互依存的。对各种生产工艺和流程所需主要生产设备和辅助设备的规格、型号、数量、来源和价格应进行研究。主要比选各设备方案对建设规模的满足程度，对产品质量和生产工艺要求的保证程度，设备使用寿命，物料消耗指标，操作要求、备品备件保证程度，安装试车技术服务，以及所需的设备投资等。设备选择应当提供使用某项生产工艺技术和达到既定的生产能力所需要的、最佳的和高效能的设备和机械类型。 经设备比选后，应提出推荐方案并编制主要设备表。表表4-1 主要设备表主要设备表序号设备名称型号主要参数计量单位数量设备来源价格利用原有国内制造

27、进口合作制造单价总价（四）研究工艺参数和进行物料衡算（四）研究工艺参数和进行物料衡算 工艺参数是生产过程中应控制的各种技术数据，是进行物料衡算、公用工程量计算和设备计算的重要依据。工艺参数应具有先进性，同时必须是切实可行的。 物料衡算的理论基础是质量守恒定律，要求对每个生产过程的物料量进行初步平衡计算，从而初步得出正常生产所需要的原材料、辅助材料、公用工程的用量，以及产生的主、副产物及废料量。通常把主要原料在各工序的流动量绘成图表，即所谓物料平衡表或物料平衡图。（六）全面比较各可能使用的工艺技术（六）全面比较各可能使用的工艺技术方案方案 对比选过程中考虑过的方案，可按生产工艺选择原则列表进行全

28、面分析，比较。必要时采用专家评议法实施比选。（七）提出推荐的工艺技术方案并说明（七）提出推荐的工艺技术方案并说明理由理由 比选后提出推荐方案。对所推荐的工艺技术和流程方案，要详细说明理由，包括对产品质量、销售与竞争的影响，对项目的财务效益的影响等。技术改造项目技术方案的比选论证，还要和企业原有的技术方案进行比较。应绘制主要工艺流程图，编制主要物料平衡表，车间（或者装置）组成表，主要原材料、辅助材料及水、电、汽等公用工程的消耗定额表。二、生产工艺技术选择的原则二、生产工艺技术选择的原则（一）先进性和前瞻性 产品质量性能 工艺水平 装备水平（二）适用性（三）可靠性（四）经济合理（五）确认知识产权（

29、六）适应市场变化（七）安全和环保三、选择高新技术的要求三、选择高新技术的要求（一）先进性（二）创新性（三）成熟性（四）实用性四、工艺技术转让的形式和方法四、工艺技术转让的形式和方法（一）工艺许可证交易 许可证交易可以是专利技术、专有技术、商标三项工业产权（有时可能为使用权）中的一至三项的多种组合的技术贸易。是一种单纯的技术引进。（二）工艺的购买（三）许可证持有者参与合资经营分享所有权五、生产工艺技术比选五、生产工艺技术比选 方案比选的具体内容可随行业有所区别，实践中应视情况选择。 生产工艺技术比选一般采用定性分析和定量分析相结合的方法。第三节第三节 项目选址项目选址一、一、项目选址应考虑的因素

30、项目选址应考虑的因素二、二、项目选址的原则和要求项目选址的原则和要求三、三、项目场（厂）址选择的基本内容项目场（厂）址选择的基本内容四、四、项目选址报告的主要内容项目选址报告的主要内容一、项目选址应考虑的因素一、项目选址应考虑的因素 自然因素 经济技术因素 运输和地理位置因素 社会、政治因素和管理机构素质二、项目选址的原则和要求二、项目选址的原则和要求（一）项目选址的基本原则（一）项目选址的基本原则 符合国家、地区和城乡规划的要求 节约和效益的原则 安全的原则 节约用地，少占耕地 减少拆迁移民 有利于厂区合理布置和安全运行 有利于保护环境和生态，有利于保护风景区和文物古迹（二）项目选址的基本要

31、求（二）项目选址的基本要求 是对基本原则的具体化三、项目场（厂）址选择的基三、项目场（厂）址选择的基本内容本内容1.工程技术条件2.投资费用3.运营费用4.选址中的几项专题比选工作v运输费用比选v投入物方案比选v靠近原料产地还是靠近市场的比选v供水和排污处理方案比选v动力方案比选v人力资源条件比选v土地使用条件和费用的比较四、项目选址报告的主要内容 对于重大项目，在决策分析与评价的初期阶段（项目建议书阶段）需要对项目场（厂）址专门研究，提出项目选址报告。其主要内容包括： 概述 主要选址指标 场（厂）址方案比较 其它专题分析 提出项目选址意见 提出下步工作的建议第四节 原材料与燃料供应一、原材料

32、供应方案一、原材料供应方案（一）研究确定品种、质量和数量（二）研究确定供应来源与方式1.供应地区研究 / 2.供应方式 / 3.价格比选4.大宗和关键原材料的供应（三）研究确定运输方式二、燃料供应方案二、燃料供应方案（一）燃料品种、质量和数量 / （二）燃料来源和运输方案三、原材料和燃料供应方案的比选三、原材料和燃料供应方案的比选（一）采购的可靠性 / （二）价格（含运输费）的经济性（三）经过比选，提出推荐方案表表4-6 4-6 原材料年需要量表原材料年需要量表表表4-7 燃料年需要量表燃料年需要量表序号原材料名称技术条件计量单位年需要量预测价格供应来源序号燃料名称技术条件计量单位年需要量预测

33、价格供应来源第五节第五节 总图运输和公用总图运输和公用与辅助工程与辅助工程一、总图运输方案设计一、总图运输方案设计 （一）（一）总图运输方案设计的依据和影响因素总图运输方案设计的依据和影响因素（二）（二）总图运输方案设计的基本内容总图运输方案设计的基本内容二、二、土建工程方案设计土建工程方案设计三、三、公用与辅助工程方案设计公用与辅助工程方案设计（一）总图运输方案设计的依据和影（一）总图运输方案设计的依据和影响因素响因素 工厂总图运输方案设计是一个复杂的系统，受多方面因素的影响。外部因素生产因素管理及生活因素自然因素交通因素安全因素环境因素用地因素（二）总图运输方案设计的基本内容（二）总图运输

34、方案设计的基本内容v 厂区总平面布置v 竖向布置v 管线综合布置v 厂区运输v 厂区道路v 绿化布置v 技术经济指标v 总图运输方案比选v 绘制总平面布置图二、土建工程方案设计二、土建工程方案设计（一）建筑设计的一般规定（二）结构设计 结构选型 基础处理（三）建筑和结构方案比选（四）主要建构筑物一览表三、公用与辅助工程方案设计三、公用与辅助工程方案设计 公用与辅助工程各分项方案设计中应包括采用标准、规范，负荷核算和必要的平衡计算（如热平衡、水平衡等），设备选型并编制设备表，工程量核算等。通过方案比较，选取适宜的建设方案。依托原企业进行建设的项目，还应对原企业现状、依托条件进行说明。各分项的基本

35、内容：（一）给水排水工程与消防 / （二）供电与通讯工程（三）供热工程 / （四）通风、空调与除尘工程（五）制冷工程 / （六）工业气体工程（七）分析检验设计 / （八）维修设施（九）仓贮设施第四章第四章 环境保护环境保护第一节第一节 环境保护与环境影响评价环境保护与环境影响评价第二节第二节 环境保护方案设计的原则和要求环境保护方案设计的原则和要求第三节第三节 环境保护方案设计的内容环境保护方案设计的内容第一节第一节 环境保护与环境影响评价环境保护与环境影响评价1.程序不同，编制单位可能不同程序不同，编制单位可能不同环境保护由可研报告编制单位统一编制环境影响评价由具有环平资质的咨询机构编制审批

36、部门也不同2.内容不尽相同内容不尽相同环境保护重在研究项目产生的污染物和污染源，并研究提出适当的治理措施，达标排放。环境影响评价在于评价治理措施是否可行，经治理后项目对环境产生的影响大小，是否满足总量控制和有关标准的要求。进而做出环境影响评价结论。3.作用不同作用不同第二节第二节 环境保护方案设计的原则和要求环境保护方案设计的原则和要求（一）原则（一）原则 预防为主和环境影响最小化原则 资源消耗减量化原则 优先使用可再生资源原则 资源循环利用原则 工程材料无害化原则（二）要求（二）要求 控制污染源，使污染物的产生降低到最低限度 控制污染排放（必须达标排放） 综合利用，减少排放第三节 环境保护方

37、案设计的内容（一）环境质量现状调查与分析（一）环境质量现状调查与分析（二）污染源和污染因素分析（二）污染源和污染因素分析1.污染环境因素分析 / 2.破坏环境因素分析（三）环境保护治理措施方案设计（三）环境保护治理措施方案设计1.明确环境保护治理措施方案执行的标准2.针对具体情况采取措施3.治理方案比选 / 4.提出推荐治理方案（四）专项治理方案设计（四）专项治理方案设计1.污水处理方案 / 2.粉尘和噪声治理措施3.有害气体的防治措施 / 4.固体废弃物的无害化处理5.回收与利用第五章第五章 劳动安全、卫生与消防劳动安全、卫生与消防第一节第一节 劳动安全、卫生与消防方案设计的要求劳动安全、卫

38、生与消防方案设计的要求第二节第二节 劳动安全、卫生与消防方案设计的内容劳动安全、卫生与消防方案设计的内容第一节第一节 劳动安全、卫生与消防方案设劳动安全、卫生与消防方案设计的要求计的要求 拟建项目劳动安全与消防的研究是在已确定的技术方案和工程方案的基础上，分析论证在建设和生产过程中存在的对劳动者和财产可能产生的不安全因素，提出相应的防范措施，并对项目（企业）职业安全健康管理体系的建立提出相应的建议。 要以相关法规为依据，做好劳动安全、卫生与消防方案的设计和审查。 为了加强安全生产监督管理，防止和减少生产安全事故，保障人民生命和财产安全，促进经济发展，国家相继出台有一系列的相关法规。第二节第二节

39、 劳动安全、卫生与消防方案设劳动安全、卫生与消防方案设计的内容计的内容 （一）明确劳动安全、卫生与消防方案设计的依据（一）明确劳动安全、卫生与消防方案设计的依据和执行的相关标准和执行的相关标准 （二）危害因素和危害程度分析（二）危害因素和危害程度分析 分析在生产或者作业过程中可能对劳动者身体健康和生产安全产生危害的物品、部位、场所以及危害范围和程度。 （三）安全措施方案（三）安全措施方案 针对不同危害和危险性因素的场所、范围以及危害程度，研究提出相应的安全措施方案。 （四）消防设施（四）消防设施 分析项目在生产运营过程中可能存在的火灾隐患和重点消防部位，根据消防安全规范确定消防等级，并结合当地

40、消防设施情况，提出消防监控报警系统和消防设施配置方案。第六章第六章 组织机构与人力资源组织机构与人力资源配置配置 一、组织机构一、组织机构 根据拟建项目的特点和生产运营的需要，应研究提出项目组织机构的设置方案，并对其适应性进行分析。 二、人力资源配置二、人力资源配置 应研究确定各类人员，包括生产人员、管理人员和其他人员的数量和配置方案，满足项目建设和生产运营的需要，并为计算职工工资及福利费、劳动生产率等提供依据。 三、员工培训计划三、员工培训计划 应研究提出员工培训计划，包括培训岗位、人数，培训内容、目标、方法、地点和培训费用等。对培训人员的培训时间安排应与项目的建设进度相衔接。第七章第七章

41、项目进度计划项目进度计划 项目工程建设方案确定后，应研究提出项目的建设工期和实施进度方案，科学组织建设过程中各阶段的工作，按工程进度安排建设资金，保证项目按期建成投产，发挥投资效益。一、项目进度计划设计的功能一、项目进度计划设计的功能二、项目进度计划设计的内容二、项目进度计划设计的内容 【建设工期建设工期】一般是指从拟建项目永久性工程开工之日，到项目全面建成投产或交付使用所需要的全部时间。 【实施进度安排实施进度安排】项目建设工期确定后，根据工程实施各阶段工作量和所需时间，对时序做出大体安排，并使各阶段工作相互衔接。应编制项目实施进度表。项目进度计划表项目进度计划表序号工作阶段第1年第2年第3

42、年1234123412341项目建议书批准2可行性研究报告编制报批3专利技术选择与谈判4设计和采购（含招标）5现场准备与土建施工6设备安装7设备调试8联合试车运转9交付使用第一节 投资估算概况第二节 分类投资估算第三节第三节 项目投入总资金与分期投资计划项目投入总资金与分期投资计划第四节第四节 投资估算表投资估算表第八章第八章 投资估算投资估算一、投资估算的范围与内容 （1 1）投资估算的范围）投资估算的范围 投资估算的范围应与项目建设方案设计所确定的研究范围和各单项工程内容相一致； （2 2）投资估算的内容）投资估算的内容 投资估算的内容包括建设投资和流动资金的估算； （3 3）投资估算的顺

43、序）投资估算的顺序 估算建设投资(不含建设期利息)，并制定分年投资计划；估算建设期利息；估算流动资金；完成项目投入总资金（评价用总投资）和分年投资计划。第一节 投资估算概况建设投资构成图建设投资构成图建设投资建设投资静态部分建设投资动态部分建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费工程建设其他费用涨价预备费建设期利息流动资金项目投入总资金基本预备费二、投资估算的深度与要求 项目前期不同阶段对投资估算深度和准确度的要求不同，见表5-1。但是，投资估算必须达到的以下要求： 工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计算，不提高或者降低估算标准，不高估冒算或漏项少算； 选用指标与具体工程之间存在标准或者条

44、件差异时，应进行必要的换算或者调整； 投资估算精度应能满足投资项目前期不同阶段的要求。表表5-1 投资项目前期各阶段对投资估算误差的要求投资项目前期各阶段对投资估算误差的要求序号投资项目前期阶段投资估算的误差率1机会研究阶段30%2初步可行性研究阶段（项目建议书）20%以内3可行性研究阶段10%以内4评估阶段10%以内三、投资估算的依据与作用 （1 1）投资估算的基础资料与依据）投资估算的基础资料与依据 专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关工程造价的文件； 专门机构发布的工程建设其他费用估算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数； 拟建项目各单项工程的建设内

45、容及工程量。 （2 2）投资估算的作用）投资估算的作用 投资估算是投资项目建设前期的重要环节满足工程设计招标及城市建筑方案设计竞选的需要第二节第二节 分类投资估算分类投资估算一、建设投资（不含建设期利息）估算一、建设投资（不含建设期利息）估算（一）（一）估算步骤估算步骤（二）（二）建筑工程费估算建筑工程费估算（三）（三）设备及工器具购置费估算设备及工器具购置费估算（四）（四）安装工程费估算安装工程费估算（五）汇总各单项工程费用（五）汇总各单项工程费用（六）（六）工程建设其他费用估算工程建设其他费用估算（七）（七）基本预备费估算基本预备费估算（八）（八）涨价预备费估算涨价预备费估算二、二、建设期

46、利息估算建设期利息估算三、三、流动资金估算流动资金估算（一）估算步骤（一）估算步骤 建设投资（不含建设起利息）估算的步骤如下：建设投资（不含建设起利息）估算的步骤如下： 分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费。 在汇总各单项工程费用的基础上估算工程建设其他费用。 估算基本预备费和涨价预备费。 加和求得建设投资（不含建设起利息）总额。（二）建筑工程费估算（二）建筑工程费估算 建筑工程费的估算方法有单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法和概算指标投资估算法等。 应编制建筑工程费用估算表（三）设备及工器具购置费估算（三）设备及工器具购置费估算设备及工器具购置费由

47、设备购置费和工器具及生产家具购置费组成。在生产性工程建设中，设备及工器具购置费用占建设投资比重的增大，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。应编制国内设备购置费估算表和进口设备购置费估算表设备购置费工器具及生产家具购置费设备原价设备运杂费进口设备原价国产设备原价运费和装卸费包装费设备供销部门的手续费采购与仓库保管费费设备及工器具购置费设备出厂价离岸价或到岸价根据设备原价按运杂费率计算根据设备购置费按一定比率计算设备及工器具购置费构成及计算关系示意图设备及工器具购置费构成及计算关系示意图（四）安装工程费估算（四）安装工程费估算 需要安装的设备应估算安装工程费。 安装工程费=设备原价安装费率

48、安装工程费=设备吨位每吨安装费 安装工程费=安装工程实物量安装费用指标 应编制安装工程费估算表（六）工程建设其他费用估算（六）工程建设其他费用估算 工程建设其他费用应按国家有关部门或行业规定的内容、计算方法和费率或取费标准分项估算。 应编制工程建设其他费用估算表。（七）基本预备费估算（七）基本预备费估算基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费，主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。一般由下列三项内容构成：q 在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用；

49、q 一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用；q 竣工验收视为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。基本预备费=（建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用）基本预备费率（八）涨价预备费估算（八）涨价预备费估算涨价预备费是对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工等价格上涨引起投资增加，需要事先预留的费用，亦称价格上涨预备费。ntttfIPC111式中PC涨价预备费； It第t年的工程费用； f建设期价格上涨指数； n建设期。建设期价格上涨指数，政府部门有规定的按规定执行，没有规定的由工程咨询人员合理预测。二、建设期利息估算 建设期利息

50、是指项目借款在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息。 通常假定借款均在每年的年中支用，第一年按半年计息，其余各年份按全年计息。建设期内的利息只计不付。各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）年利率三、流动资金估算三、流动资金估算 流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其它经营费用等所必不可少的周转资金。 （1 1）分项详细估算法分项详细估算法 对构成流动资金的各项流动资产和流动负债逐项并分年进行估算。 根据流动资金各项估算的结果，编制流动资金估算表。 （2 2）扩大指标估算法）扩大指标估算法 按照流动资金占某种基数的比率来估算流动资金。是一种简

51、化的流动资金估算方法，准确度不高，个别情况或者小型项目可采用。适用于项目建议书阶段的流动资金估算。第三节第三节 项目投入总资金与分期投资项目投入总资金与分期投资计划计划 一、项目投入总资金一、项目投入总资金 按投资估算内容和估算方法估算上述各项投资并进行汇总，分别编制项目投入总资金估算汇总表，主要单项工程投资估算表，并对项目投入总资金构成和各单项工程投资比例的合理性，单位生产能力（使用效益）投资指标的先进性进行分析。 二、分年投资计划二、分年投资计划 估算出项目投入总资金后，应根据项目实施进度的安排，编制分年资金投入计划表。亦可与项目资金筹措计划合并，编制投资使用与资金筹措计划表。序号工程费用

52、名称建筑面积m2建筑工程设备购置费设备运杂费设备安装费设备基础费工位器具费其它费用合 计人民币(万元)含外汇(万美元)1主要生产部门1工艺设备小计2土建工程小计3公用工程3.1电力、给排水、暖通、动力小计4总图工程4.1道路、围墙、大门小计5环保及职业安全卫生小计二其它费用1勘察设计费小计三预备费基本预备费四建设期利息总计表表81 固定资产投资估算表固定资产投资估算表 单位：万元（万美元）单位：万元（万美元）第四节第四节 投资估算表投资估算表第九章第九章 项目的融资方案项目的融资方案第一节第一节 资本金筹措资本金筹措第二节第二节 项目融资项目资本金项目融资项目资本金四、四、在资本市场上募集股本

53、资金在资本市场上募集股本资金五、五、准资本金准资本金 现代公司的资金来源构成分为两大部分：股东权益资金及负债。项目资本金是指由项目发起人、股权投资人以获得项目财产权和控制权的方式投入的资金。一、项目资本金制度一、项目资本金制度 公益性投资项目不实行资本金制度。外商投资项目亦不实行，但有注册资金的要求。二、二、公司融资项目资本金公司融资项目资本金自有资金自有资金三、三、项目融资项目资本金项目融资项目资本金四、四、在资本市场上募集股本资金在资本市场上募集股本资金五、五、准资本金准资本金第一节 资本金筹资二、公司融资项目资本金二、公司融资项目资本金自有资金自有资金来自于四个方面。 （一）企业现有的现

54、金（一）企业现有的现金 （二）未来生产经营中获得的可用于项目的资金（二）未来生产经营中获得的可用于项目的资金可用于再投资及偿还债务的企业经营净现金=净利润+折旧+摊销流动资金占用的增加利润分红利润中需要留作企业盈余公积金和公益金的部分 （三）企业资产变现（三）企业资产变现 （四）企业增资扩股。（四）企业增资扩股。三、项目融资项目资本金三、项目融资项目资本金项目融资项目资本金实际上是项目新建法人的资本金，项目新建法人大多是企业法人，企业法人的资本金通常以注册资金的方式投入。注册资金的来源、结构等从工商管理规定。除此之外，项目公司亦可如传统公司一样筹募自有资金。只是项目公司是为项目专门成立的公司，

55、并承担项目的风险和责任。四、在资本市场上募集股本资金四、在资本市场上募集股本资金在资本市场上募集资本金可以采取两种基本方式：私募和公开募集（以是否通过公开市场进行来划分）。五、准资本金五、准资本金 （一）优先股（一）优先股对于一般股股东来说，优先股是一种负债。其他债权人视其为准股本。优先股后于其他债权受偿。 （二）股东借款（二）股东借款公司的股东对公司提供的贷款，在法律上是一种负债。第二节 负债融资 负债融资是指项目融资中除资本金外，以负债方式取得资金。一、商业银行贷款一、商业银行贷款二、政策性银行贷款二、政策性银行贷款（贷款利率通常比商业银行低）三、三、出口信贷出口信贷四、外国政府贷款四、外

56、国政府贷款（在利用外资上属于优惠贷款）五、国际金融机构贷款（五、国际金融机构贷款（贷款利率通常比商业银行低）六、银团贷款六、银团贷款七、发行债券七、发行债券八、可转换债八、可转换债（债权可有条件的转为股权）九、九、融资租赁融资租赁第三节 融资风险分析 （一）出资能力风险及出资吸引力（一）出资能力风险及出资吸引力 项目所在的系统变化可能会导致项目筹资吸引力的变化，从而带来投资人出资风险。 （二）项目的再融资能力（二）项目的再融资能力 在项目融资方案设计中应当考虑备用融资方案，及项目实施过程中追加取得新的融资的安排。 （三）项目融资预算的松紧程度（三）项目融资预算的松紧程度 项目的投资支出计划与融

57、资计划的平衡应当匹配，必要时应当留有一定的富裕量。 （四）利率及汇率的风险（四）利率及汇率的风险 利率和汇率总是不断变动的。贷款可以有使用浮动汇率或固定利率的选择。应当从更有利于降低项目的总体风险考虑。第十章第十章 财务评价财务评价第一节第一节 财务评价的内容和步骤财务评价的内容和步骤第二节第二节 财务评价的基本原则和方法体系财务评价的基本原则和方法体系第三节第三节 财务评价的价格体系财务评价的价格体系第四节第四节 基础数据的确定、估算与分析基础数据的确定、估算与分析第五节第五节 财务盈利能力分析财务盈利能力分析第六节第六节 偿债能力分析偿债能力分析第七节第七节 非盈利性项目的财务分析非盈利性

58、项目的财务分析第一节第一节 财务评价的内容和步骤财务评价的内容和步骤 （一）财务评价的内容财务评价的内容财务评价的内容可归纳为财务评价的准备工作（财务评价基础数据与参数的确定、估算与分析）和财务分析与评价（盈利能力分析、偿债能力分析和不确定性分析）两个部分，以及多方案比选。 （二）财务评价的步骤财务评价的步骤1.选取财务评价基础数据与参数2.计算销售（营业）收入，估算成本费用3.编制财务评价报表4.计算财务评价指标5.进行不确定性分析6.编写财务评价报告第二节第二节 财务评价的基本原则财务评价的基本原则和方法体系和方法体系 一、财务评价的基本原则一、财务评价的基本原则（一）费用与效益计算范围的

59、一致性原则（一）费用与效益计算范围的一致性原则（二）费用与效益识别的有无对比原则（二）费用与效益识别的有无对比原则（三）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的（三）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则原则（四）基础数据确定中的稳妥原则（四）基础数据确定中的稳妥原则 二、财务评价的方法体系二、财务评价的方法体系 以现金流量的现值分析为基础的一整套分析方法与指标体系。从不同角度进行的分析和由此计算的指标，只能从某个侧面反映项目的效益情况，因此财务评价设置了一套完整的财务报表，据此计算一系列指标并进行分析。第三节 项目计算期的分析确定项目计算期包括项目建设期和生产运营期。建设工期是指项

60、目从现场破土动工起到项目建成投产止所需要的时间。既有项目法人融资的项目，评价用建设期与建设工期一般无甚差异。新设项目法人项目需先注册企业，后再开工建设，评价用建设期可能大于建设工期。第四节第四节 运营成本费用估算与分析运营成本费用估算与分析（一）成本与费用的概念与种类（一）成本与费用的概念与种类 成本费用是指项目生产运营中所支出的各种费用的统称。 成本费用按其计算范围，分为单位产品成本和总成本费用；按成本与产量的关系，分为固定成本和可变成本；按财务评价的特定要求，分为总成本费用和经营成本。（二）（二）总成本费用总成本费用（三）（三）经营成本经营成本（四）（四）固定成本与可变成本固定成本与可变成