现金支票的填制

1、银行结算方式银行结算方式 8财务基础与实务机械工业出版社 主编：刘艳宏 武汉和美公司是一家食品生产企业，被税务机关核定为增值税武汉和美公司是一家食品生产企业，被税务机关核定为增值税一般纳税人。一般纳税人。 【公司基本信息公司基本信息】地址：湖北省武汉市球场路地址：湖北省武汉市球场路3030号号 电话：电话：027-8289675027-8289675。开户银行：中国银行武汉市球场支行开户银行：中国银行武汉市球场支行 账号：账号：206615368206615368纳税人登记号：纳税人登记号：420100196578432420100196578432 项目项目八 银行结算方式银行结算方式 情景

2、设置情景设置任务一任务一 填写现金支票填写现金支票 注意事项：注意事项： (1 (1) )支票签发一律记名，签发支票时，必须用碳素墨水填写，支票签发一律记名，签发支票时，必须用碳素墨水填写，填上所有项目。填上所有项目。 收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰。如签发错误不得撕毁，改，加盖银行预留印鉴必须清晰。如签发错误不得撕毁，应加盖应加盖“作废作废”戳记，连同存根一起妥善保管，并在支票戳记，连同存根一起妥善保管，并在支票使用登记簿上注明作废使用登记簿上注明作废 8 银行结算方式 任务一任务一 填写现金支

3、票填写现金支票(2)出票日期必须大写出票日期必须大写 大写数字写法：大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、五、陆、柒、捌、零、壹、贰、叁、肆、五、陆、柒、捌、玖、拾。玖、拾。 为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时， 月为壹、月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其前加前加“零零”;日为拾壹至拾玖的，应在其前加日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹壹”。如如1月月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月月20日，应写成日，应写成零壹拾月零贰拾日。零壹拾月零贰拾日。

4、任务一任务一 填写现金支票填写现金支票 (3)收款人为本单位名称收款人为本单位名称收款人填写本单位名称收款人填写本单位名称 ，现金支票背面，现金支票背面 应加盖公司应加盖公司财务财务章章和和法人章法人章（与银行预留的一致），之后收款人可凭现金支（与银行预留的一致），之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金票直接到开户银行提取现金(一般情况下，须由本单位持结一般情况下，须由本单位持结算证的人前去提款，如有特殊情况须本单位开据证明加盖公算证的人前去提款，如有特殊情况须本单位开据证明加盖公章，并由提款人持证明前往章，并由提款人持证明前往)。 任务一任务一 填写现金支票填写现金支票 (4) 付款行

5、名称、出票人账号为本单位开户银行名称及付款行名称、出票人账号为本单位开户银行名称及银行账号银行账号 ，银行账号必须小写，银行账号必须小写 (5)金额大写数字的填写金额大写数字的填写数字大写：数字大写：零、壹、贰、叁、肆、五、陆、柒、捌、玖、零、壹、贰、叁、肆、五、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿拾、佰、仟、万、亿注意：注意：“万万”字不带单人旁字不带单人旁任务一任务一 填写现金支票填写现金支票 (5)金额大写数字的填写金额大写数字的填写 中文大写金额数字到中文大写金额数字到“元元”、 角角为止的，在为止的，在“元元”、 角角之后，应之后，应写写整整(或或正正)字，字， 大写金额数字有大写金额

6、数字有分分的，的，分分后面后面不写不写整整(或或正正)字字 金额大写举例：金额大写举例： (1)289,546.52 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。 (2)7,560.31 柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分 ， 此时此时 “陆陆拾元零叁角壹分拾元零叁角壹分”“”“零零”字可写可不写字可写可不写. (3)532.00 伍佰叁拾贰元整伍佰叁拾贰元整 ，“整整”写为写为“正正”字也字也可以，不能写为可以，不能写为“零角零分零角零分” (4)425.03 肆佰贰拾伍元零叁分肆佰贰拾伍元零叁分 (5)325.20 叁佰贰拾伍元贰角整。叁佰贰拾伍元贰角

7、整。 角字后面加角字后面加“整整”字，但不能写字，但不能写“零分零分” 任务一任务一 填写现金支票填写现金支票 (6)中文大写金额数字前应标明中文大写金额数字前应标明人民币人民币字样，大写金额字样，大写金额数字应数字应紧接紧接人民币人民币字样填写，字样填写，不得留有空白不得留有空白小写金额最高位数前加小写金额最高位数前加“￥”符号符号 (7)用途按实际填写，不能虚构用途按实际填写，不能虚构现金支票有一定限制，一般填写现金支票有一定限制，一般填写“备用金备用金”、“差旅差旅费费”、“工资工资”、“劳务费劳务费”等等 任务一任务一 填写现金支票填写现金支票 (8)支票支票正面正面签章包括出票人的财

8、务专用章和单位法人章，签章包括出票人的财务专用章和单位法人章，两者缺一不可，印泥为红色。印章必须清晰。若印章模糊，两者缺一不可，印泥为红色。印章必须清晰。若印章模糊，则只能将本张支票作废，换一张支票重新填写并重新盖章。则只能将本张支票作废，换一张支票重新填写并重新盖章。 常识常识： (1)支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。 (2)受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。涂改。 (3)支票的有效期为支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节假日顺延天，日期首尾算一天。节假日顺延 2014年年9月月1日，武汉和美公司提取现金日，武汉和美公司提取现金2 000元备用。元备用。 任务一任务一 填写支票填写支票贰零壹肆贰零壹肆玖玖零壹零壹本单位本单位中国银行球场支行中国银行球场支行206615368贰仟元整贰仟元整 ￥ 2 0 0 0 0 0￥2,000.00备用备用备用备用本单位本单位2014 9 1练习填制现金支票练习填制现金支票 佳佳食品厂以开出金额为佳佳食品厂以开出金额为100000元的现金支票