任务2出纳员填写单据

1、任务任务2 2 出纳员填写单据出纳员填写单据问题：出纳员能否单独办理货币资金、票据结算？根据会计内部控制制度，根据会计内部控制制度，出纳员是不能单独办理货币资金、出纳员是不能单独办理货币资金、票据结算的，票据结算的，必须由财务主管对货币资金收支必须由财务主管对货币资金收支进行监督。进行监督。出纳员、财务主管各自的工作职责如表2-4所示：每个企业在银行开立结算户后，都要在每个企业在银行开立结算户后，都要在银行预留印鉴（财务专用章、法人章等银行预留印鉴（财务专用章、法人章等），日后作为银行审核支付支票金额的），日后作为银行审核支付支票金额的依据。依据。中国建设银行股份有限公司印鉴卡中国建设银行股份

2、有限公司印鉴卡 NO0211266广州市绿广州市绿色饮料有色饮料有限公司财限公司财务专用章务专用章柳青柳青一、收回借支款企业员工借款出差，回来后要立即办理报销。职员在办理报销手续时，应整理、粘贴单据，填写“差旅费报销单”并交给财务部门核准，由主管领导批准，然后持单据到出纳员处报销。出纳员应在收到差旅费报销单据、余款后开具收据。问题一：出纳员通常在什么情况下填写收据？收据是企业常用的凭证，一般是不需要或暂时无法开具发票而又必须有收款凭证时开具的。企业收到订金、押金和收回欠款也可以开具收据。业务5承接业务4，业务员李东持单据报销差旅费核准金额为2876元，收回余款124元。（原借款金额3000元）

3、 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分问题二：必须填写收据的哪些项目？在填写收据时，应各联复写，逐栏填写：开具收据的日期、经济事项的描述（借款人的名字和单位名称、收款事由）金额（人民币符号、大小写）经手人的签章加盖收款单位的财务专用章或收款专用章第一联（存根联）自存第二联（收据联）交付款方第三联（记账联）作为收款单位的记账依据当出纳员陈小灿将收据的第二联交给业务员李东，则表示借支的3000元差旅费已结清。二、提取现金和转账企业要提取现金和转账是通过填写支票办理的。支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构（如：农村信用社）在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。问题

4、一：目前我国使用哪几种支票？目前，我国使用3种支票：现金支票转账支票普通支票使用支票结算，出纳员应当到单位的开户银行领购支票。领购支票时，必须填写“支票领购单”“购买凭证收费单”。2008年1月15日出纳员陈小灿到建设银行东山支行购买支票一本，填写支票领购单，购买凭证收费单。领用单位签章：（预留银行签章）领用单位签章：（预留银行签章）广州市绿广州市绿色饮料有色饮料有限公司财限公司财务专用章务专用章柳青柳青以下银行填写：以下银行填写：经发：验印：填写支票领购单时，应填写：单位的全称、结算账户的户号、购买日期、购买支票的数量、出纳员的身份证号码，并加盖单位的预留银行印鉴和出纳员的签章（签名）然后交

5、由银行检验印鉴、填写所购支票的起讫号码、相关经办人员签章。表2-5 购买凭证收费单据填写要求问题三：到银行提取现金应怎样填写支票呢业务72008年1月19日出纳员陈小灿开出支票到开户银行提取现金100 000元，准备发放工资。中国中国建设建设银行支票存根（粤）银行支票存根（粤）附加信息 出票日期 年 月 日 单位主管 会计中国建设银行 支票 (粤)出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称:收款人: 出票人账号:0245678人民币人民币(大写大写)用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核 记账02925127 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 02008 01 19广州市绿广州市绿色饮料有色饮

6、料有限公司财限公司财务专用章务专用章柳青柳青支票存根联留在企业作为提现金凭证 ￥广州市绿广州市绿色饮料有色饮料有限公司财限公司财务专用章务专用章柳青柳青支票的填制要求支票的填制要求1、必须用、必须用黑色钢笔黑色钢笔或墨汁或墨汁填写，不能涂改，涂改后无效。填写，不能涂改，涂改后无效。2.日期必须日期必须大写大写3.小写前加小写前加人民币符号人民币符号。4.用途用途要写清楚。要写清楚。5.要有要有出票人出票人印鉴。印鉴。6.票根由票根由出票人出票人填写，日期大小写不做要求。填写，日期大小写不做要求。 为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰或壹拾的，应在其前加“零”； 日为壹至玖或壹拾

7、、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”； 日为拾壹至拾玖的，应在其前家“壹”“15”应写为应写为“壹拾伍壹拾伍”。 1月15日应写成：3月10日应写成： 10月6日应写成：3、付款行名称和出票人账号的填写：填写出票人的开户银行及其支行的名称、账号。4、收款人的填写应区分两种情况：（1）出纳员代表本单位到银行提取现金的，收款人填写本单位的名称，如：业务7（2 2）出纳员将支票交给个人并由其）出纳员将支票交给个人并由其自行到银行提取现金的，收款人填写自行到银行提取现金的，收款人填写个人名字。个人名字。5.金额的填写（1）大写金额应紧跟“人民币”字样填写，不得留有空白，书写要规范。如：￥2509.00 应

8、写成“贰仟伍佰零玖元整”（要写“正”或“整”）￥2509.60 应写成“贰仟伍佰零玖元陆角正”（可写可不写“正”或“整”）￥2509.67 应写成“贰仟伍佰零玖元陆角柒分”（不写“正”或“整”）￥2500.21 应写成“贰仟伍佰元零贰角壹分” 或“贰仟伍佰元贰角壹分”（可写可不写零”）（2）小写金额应在最高金额的前一位空格用人民币“￥”符号封顶，小写金额数字不得连写而分辨不清。6.用途填写：提现金支票有一定的限制，通常填写“备用金”、“差旅费”“劳务费”等。存根联与支票联填写用途应一致。7.在出票人签章处加盖预留银行印鉴。8.出纳员到银行提取现金，“收款人”栏填写本单位名称在“背书人签章”栏内

9、加盖本单位预留银行印鉴、日期在“附加信息”栏填写出纳员的身份证相关信息资料和出纳员签名，如:业务7问题四：出纳员如何办理提取现金业务？收款人收款人开户银行开户银行1、提交支票、提交支票2、审核无误、审核无误 付现金付现金现金支票流转后的结果（1）1、收款人：留有支票存根，现金增加、收款人：留有支票存根，现金增加 活期存款减活期存款减少少。2、开户行：留有支票，减少该收款人活期存款。、开户行：留有支票，减少该收款人活期存款。钱！钱！钱！钱！钱！钱！问题四：出纳员如何办理提取现金业务？出纳员办理提取现金业务的基本工作流程如图2-5所示：请到财务室找出纳您好，我来取货款！现金不够了，给你开现金不够了

10、，给你开张支票吧！张支票吧！财 务 室请把我的支票兑换为现金审核无误付现金中国银行福田支行现金取到了，快点回家！1、出票人：留有支票存根、减少银行、出票人：留有支票存根、减少银行 存款存款2、收款人：现金增加、收款人：现金增加3、出票人开户行：减少出票人帐户上的存款、留有、出票人开户行：减少出票人帐户上的存款、留有支票。支票。现金支票流转后的结果（2）问题五：出纳员如何使用支票办理转账？交易双方均在银行或其他金融机构开立银行结算账户，当采用支票结算时，付款人就应该填写支票办理转账。业务82008年1月20日出纳员陈小灿开出支票支付广东省糖业股份有限公司的白糖货款14000元，并办理转账（图2-

11、6）中国中国建设建设银行支票存根（粤）银行支票存根（粤）附加信息 出票日期 年 月 日 单位主管 会计中国建设银行 支票 (粤)出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称:收款人: 出票人账号:人民币人民币(大写大写)用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核 记账02925129 ￥ 1 4 0 0 0 0 0 2008 01 20广州市绿广州市绿色饮料有色饮料有限公司财限公司财务专用章务专用章柳青柳青支票存根联留在企业作为付款凭证 ￥填写办理转账支票与提取现金支票的主要区别：普通支票用于转账必须在支票联的左上角划两条平行线收款人栏：填写收款单位的全称用途栏：可以按实际付款的情况写，如“货款”

12、、“租金”、“修理费”等办理转账的支票，其出票人（付款人）不需要背书，由收款人背书出纳员办理转账业务的基本工作流程如图2-5所示：三、进账 出纳员收到来自外单位（付款人）的支票联，应当审核其各要素填写是否规范，加盖的银行印鉴是否清晰。 审核无误的支票联由出纳员办理收款背书，然后到银行进账。问题一：收到付款人的支票怎样进行委托收款背书？如何填写进账单？业务92008年6月12日收到广州市大洋科技有限公司支付5月份厂房租金的支票一张，面额20000元。农村信用合作社 支票 (粤)出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称:收款人: 出票人账号:人民币人民币(大写大写)用途上列款项请从我账户内支付出票

13、人签章复核 记账04798533 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 广州市大广州市大洋科技有洋科技有限公司财限公司财务专用章务专用章邓文邓文广州市绿广州市绿色饮料有色饮料有限公司财限公司财务专用章务专用章柳青柳青 2008 6 12办理委托收款背书的注意事项（1）在“被背书人”栏填写持票人开户银行及其支行名称（2）在“背书人签章”栏加盖持票人预留银行印鉴，并填写“委托收款”字样和背书日期取得外单位的转账支票，并进行委托收款背书后，出纳员应填写银行进账单。银行进账单是存款人在开户银行存入来自外单位的转账支票、银行汇票等票据时填制的单据。进账单为一式三联第一联（回单）为收票银行交给持票人的回单第二联

14、（贷方凭证）为收款人开户行作贷方凭证第三联（收账通知）为银行交给收款人的收账通知钱！钱！钱！钱！钱！钱！续业务9，出纳员陈小灿根据广州市大洋科技有限公司的支票填写进账单。表2-6 进账单填写的基本要求问题二：如何办理转账？出纳员办理转账的基本工作流程如图2-7所示转帐支票流转后的结果（转帐支票流转后的结果（2）1、出票人：付出款项、留有支票存根。、出票人：付出款项、留有支票存根。 2、 收款人：收到款项、留有银行进帐单回单或收款通知收款人：收到款项、留有银行进帐单回单或收款通知3、付款方银行：代出票人付款留有支票。、付款方银行：代出票人付款留有支票。4、 收款方银行：代收款方收款、留有银行进帐

15、单。收款方银行：代收款方收款、留有银行进帐单。 进账单第一联（回单）和第三联（收账通知）作为企业收到款项的凭证。 支票的有关规定支票的有效期为10天，日期的首尾只算1天，遇法定节假日顺延。1.用于转账的支票可以背书转让，背书应当连续。3、签发空头支票、签发与预留银行印鉴不符的支票以及签发支付密码不符的支票，银行予以退票，并处以面额的5%但不低于1000元的罚款。出票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。4、作废的支票不得撕毁，应有签发单位自行注销，并与存根联一起保管。5、支票遗失后立即到银行挂失止付。四、送存现金现金是由出纳员保管、存放在保险柜的钞票，它是企业的财产。为了保证现金的安全，企业应当将销货收到的现金和超出库存限额的现金送存银行。问题一：将现金送存银行前如何整理和清点票币？ 出纳员将现金送存银行之前，应将相同面额的纸币叠放在一起， 按每100张为一把，用扎钞纸或橡皮筋扎好，每10把扎成一捆，或每10张为一沓（da)整理好。 不够整沓的，从大额到小额排放； 将同一面额的硬币放在一起，按每50枚用纸卷成一卷，零散的硬币不存银行，留为找零。 票币核对无误，由出纳员填写一式三联的现金交款单后存入银行。问题二