生产企业免抵退税申报系统操作指南

1、本次启用新版申报系统指引一览表内容说明一.免抵退税申报资料情况录入新增，必须录入二、电子口岸出口报关单数据应用建议使用，减少日期出错产生的疑点。三、国内免税原材料申请录入企业购进不计提进项税额的国内免税原材料用于加工出口货物时填报，与进料加工贸易出口方式的进口料件扣减原理类似。四、免税出口货物劳务录入将原申报系统“生产企业间接出口货物明细表录入”、“生产企业来料加工出口明细表录入”、“生产企业出口免税卷烟明细表录入”合并录入一份表，另外所有国税发201239号文所列免税货物申报都使用该表。五、免退税数据申报录入1.出口非自产货物申报录入出口非自产征消费税货物录入报送2.购进自用货物申报录入研发

2、机构采购国产设备录入报送3.出口已使用设备申报录入申请旧设备退税企业录入报送六、零税率应税服务明细录入营改增地区试点后提供的零税率应税服务申报免抵退税录入报送七、生产企业进料加工出口货物扣除保税进口料件申请表进料加工企业生成申报数据，即原来的生产企业进料加工免税证明八、出口货物明细录入增加了“申报商品代码”“申报商品名称”等为国税发201239号文规定按原材料退税率办理退（免）税的货物录入。说明：一、以上内容的具体操作请参照以下的生产企业出口退税申报系统操作指南。二、从2012年10月的申报期起，免抵退税申报时国内转厂、来料加工业务暂不录入系统进行申报。来料加工业务待免税政策的申报明确后根据通

3、知进行申报。生产企业免抵退税申报系统操作指南目录：一、软件下载1二、系统初始化及初始设置1-8（一）系统登录（二）系统初始化（三）设置企业信息（四）系统参数设置与修改（五）系统口令设置与修改（六）退税率文更新（七）特殊代码维护（八）系统备份及备份数据导入三、外部数据采集（一）出口报关单数据读入（二）出口报关单数据查询与确认（三）出口报关单异常数据处理（四）出口商品汇率配置（五）海关贸易性质配置四、“免、抵、退”税明细数据采集8-22（一）进料加工手册登记录入（二）进口料件明细申报录入（三）国内免税原村申报录入（四）出口货物明细申报录入（五）收齐出口单证明细录入（六）生成出口货物冲减明细（七）进

4、料加工手册核销录入（八）零税率应税服务明细录入五、免税货物明细数据采集22-23六、免退税货物明细数据采集（一）出口非自产货物申报录入（二）购进自用货物申报录入（三）出口已使用设备申报录入七、“免、抵、退”税预申报23-27八、 办理预申报27九、预审核反馈疑点调整27-30（一）税务机关反馈信息读入（二）税务机关反馈信息查询（三）税务机关反馈信息处理十、重新生成明细申报数据30十一、 出具进料加工出口货物扣除保税进口料件.30-31十二、纳税申报表采集31-33十三、“免、抵、退”税汇总表录入33-37（一）免抵退税汇总表录入（二）免抵退汇总表附表录入（三）免抵退申报资料情况录入十四、“免、

5、抵、退”税正式申报37-39十五、 打印申报报表39-43（一）选择打印报表（二）打印报表步骤（三）打印到“EXCEL”一、软件下载生产企业的出口退税申报系统是在国家税务总局进出口税收管理司及信息中心统一领导下设计开发，供出口企业及税务机关免费使用，不需要任何费用，2012年10月份起，纳税人应使用的版本为“生产企业出口退税申报系统10.0版”，纳税人可登陆佛山市国税局网站（下载路径:“分类服务出口退税通知公告”）下载使用。申报系统会随着出口退税政策调整及管理要求的变化不断升级，纳税人应根据佛山市国税局的通知及时进行升级更新。另外，由于出口商品退税率会因应国家的调控政策而不断更新，纳税人应根据

6、通知及时更新出口商品退税率文库，纳税人可登陆佛山市国税局网站（下载路径:“分类服务出口退税通知公告”），选择最新版本的出口商品退税率文库进行下载更新。 二、系统初始化及初始设置（一）系统登录用户双击桌面申报系统的快捷方式后会自动弹出一个欢迎界面要求输入用户名和密码，如下图所示：如果是初次使用，在上图中用户名一栏输入小写字母“sa”，密码为空，进入系统后，可将用户名和密码进行修改。以后使用时，录入修改后的用户名和密码，点击“确定”键，显示如图所示：在此画面上输入“当前所属期”，按“确定”键即可进入系统。进入后的主界面如下图所示：（二）系统初始化系统第一次使用时，先进行“系统初始化”，选择菜单中的

7、“系统维护系统初始化”命令，系统会弹出初始化窗口，如下图所示，在编辑框中输入“YES”，点击“确定”开始初始化，初始化完成后系统要重新进入。 注意：“初始化”将清空数据库（代码库和系统配置库除外）中所有的申报数据，该步骤只是在第一次使用时操作，平常操作时请用户要谨慎。（三）设置企业信息系统正式使用前，需要进行系统配置，选择主菜单下的“系统维护系统配置系统配置与修改”，点击“修改”键进行企业信息的设置，如下图所示：企业按税务登记情况如实填写相应信息，确认无误后点击“保存”按钮，如要放弃修改，点击“放弃”。修改完成后，按“退出”按钮，系统要求重新进入，点击“是”，重新进入系统。注意：1.只有在系统

8、重入后更改才能生效。2.在设置信息时，有几点须特别注意的，不能选错，否则，将会影响企业的申报结果。（1）计税计算方法：有免抵退税业务及免税、免退税业务发生的，选“1”，即“免、抵、退”；仅有免税业务发生的，选“3”即“免税”。（2）进料计算方法：选“1”，即“实耗法”。（系统提供了两个选项：1：实耗法、2：购进法。佛山市管辖下免抵退税企业选择“实耗法”。）（3）分类管理代码：选“B”。（四）系统参数设置与修改选择主菜单下的“系统维护系统配置系统参数设置与修改”进行系统参数的设置操作，在该菜单下，主要设置“功能配置1”与“业务方式”，其他参数系统已自动设置，无特殊需要，不需设置。1. 功能配置1

9、的设置报关单是纳税人在办理出口退税业务中重要的依据，纳税人根据实际出口情况，需要按照报关单数据采集出口退税申报明细数据，如果能够充分利用电子口岸报关单数据，纳税人通过电子口岸对报关单进行确认操作的同时，可以将纳税人自身的报关单数据下载，并应用于出口退税申报中将会大大降低出口退税申报采集工作量，同时保证出口退税申报数据的质量，保证不会出现遗漏报关单未申报的情况。系统增加了对电子口岸出口报关单数据应用的功能，应用前，需要进行正确的系统参数设置。点击“功能配置1”出现如下图所示界面：2. 业务方式的设置点击“业务方式”，出现如下图所示界面：（1）将18位报关单执行日期设置为：2011.09.01（2

10、）将核销单调整日期设置为：2012.01.04（五）系统口令设置与修改选择主菜单下“系统维护系统配置系统口令设置与修改”可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令，如下图所示： 系统默认三个用户，分别是sa、user、manager，其中sa是系统管理员，可以对系统任何地方进行删除和修改；user是一般操作人，负责数据录入；manager是业务主管，对录入员录入的数据进行复核。在企业第一次进入系统时，以sa进入，因为只有sa才能进行系统的初始设置。用户以sa登陆后，可以将其他用户删除，但不能删除自己；亦可以添加新用户及修改口令。（六）退税率文库更新选择主菜单下“系统维护“系统维护à

11、代码维护一键升级商品码”，将退税率文库下载后进行计入，用户可简单便捷地完成退税率库的升级，如下图所示：在读入的过程中，在出现以下的对话框时，纳税人应根据提示，选择“是”，将全部商品设置为自用商品码。（七）特殊代码维护根据财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税201239号）、出口货物劳务增值税和消费税管理办法（国家税务总局公告2012年第24号）的规定，在主菜单 “系统维护à代码维护”下，增加了“海洋工程结构物商品码，列名原材料商品码，含黄金、铂金成分货物，钻石及饰品范围，金银宝石原材料商品码，业务类型代码，免税类型代码”功能。选择主菜单下“系统维护

12、24;代码维护”， 如图所示：功能说明：1.当明细中业务类型改变相应的海关商品代码会在这些代码库中查看是否存在；2.当业务类型为海洋结构物或列名原材料时，海关商品代码的征退税率与海洋结构物码，列名原材料码中不同时会自动获取海洋结构物码，列名原材料码中的征退税率。（八）数据备份及备份数据导入纳税人需在重装系统或系统升级时先进行数据备份，然后，再将备份数据导入新系统。此外，纳税人还应按月进行数据备份，在系统损坏或系统数据丢失时进行恢复。 系统提供了“系统完整备份”和“系统数据备份”两种数据备份方式，由于“系统数据备份”不够完整，建议纳税人仅使用“系统完整备份”进行数据备份。1.系统完整备份。选择主

13、菜单下 “系统维护系统数据备份系统完整备份”进行备份，系统将自动将备份好的文件创建申报年月日时间的文件名，默认存放在：退税申报系统备份路径下，如下图所示：2.系统备份数据导入选择主菜单下 “系统维护系统数据备份系统备份数据导入”，出现下图所示界面：（1）在上图对话框中选择正确的备份数据路径。（2）在上图对话框中选择“导入前清空系统数据库”。（3）在上图对话框中选择同步更新企业配置信息。三、外部数据采集报关单是纳税人在办理出口退税业务中重要的依据，纳税人根据实际出口情况，需要按照报关单数据采集出口退税申报明细数据，如果能够充分利用电子口岸报关单数据，纳税人通过电子口岸对报关单进行确认操作的同时，

14、可以将纳税人自身的报关单数据下载，并应用于出口退税申报中将会大大降低出口退税申报采集工作量，同时保证出口退税申报数据的质量，保证不会出现遗漏报关单未申报的情况。申报系统增加对电子口岸出口报关单数据应用的功能。*下面根据详细介绍进行电子口岸报关单在申报系统应用的具体步骤：（一）出口报关单数据读入读入电子口岸报单数据有如下几个要求：一是计算机要连接插有电子口岸卡的读卡器；二是在系统参数设置与修改中设置电子口岸卡号及密码（在本指南第二条第（四）项第1款已介绍具体操作）；三是只能读入本企业(判断电子口岸IC卡号)的出口报关单数据。1.口岸电子执法系统操作企业需到口岸电子执法系统下截报关单。主菜单的操作

15、步骤为：选择“出口报关单”，进入图1界面后输入查询条件，如出口日期、报关单号等，并设定文件保存路径，最后点击“下载”完成下载报关单操作，如下图1、图2所示。（图1）图22.将电子口岸报关单数据读入申报系统主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集外部数据采集出口报关单数据查询与确认”（退税申报向导为第一步），进入该模块后，出现如下图所示界面： 注意：企业在申报系统读入海关电子数据前，必须确保该计算机已安装电子口岸软件（一般为oracle安装光盘），并连接电子口岸读卡器和插入电子口岸操作员卡。（二）出口报关单数据查询与确认 主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集外部数据采集出口报关单数据查询与确认”

16、（退税申报向导为第一步），进入该模块后，出现如下图所示界面：1.数据检查点击上图“索引窗口”，可以通过“全选”或勾选功能对报关单数据分批检查。选中报关单后，点击“数据检查”键，系统会对选中的数据需要执行数据检查，以检查数据的有效性、新增的贸易性质及币制汇率信息，然后，系统会自动将报关单涉及的币种增加到本模块的“出口商品汇率配置“下，将检测到的贸易性质码增加到本模块的“海关贸易性质配置”下，在确认前需先到本模块的“出口商品汇率配置”及“海关贸易性质配置”下进行设置（具体见本条第（四）、（五）项）。2.数据确认。在上图弹出的对话框中录入对应的申报所属期，后点南“确认”键，出现如下图所示界面：经过确

17、认的数据将转入相应的申报明细表。如上图所示2条确认到了“基础数据采集出口货物明细申报录入”下，如下图所示：3.数据恢复。纳税人确认后发现错误，比如数据入错明细表、报关单信息错误等，可选择“基础数据采集外部数据采集出口报关单数据查询与确认”（退税申报向导为第一步），进入该模块后，点击“数据恢复”键，将已确认到明细表的报关单数据恢复。然后还需根据提示到相关明细表界面将数据删除，如前面入了“出口货物明细表”的数据，可选中相关数据后，点击“删除”键删除数据，如下图所示：注意：当发生所属期、报关单号重复时，系统提示具体信息，由用户选择覆盖或不确认重复部分的数据。（三）出口报关单异常数据处理当第（一）项数

18、据检查发现错误时，比如退税率文库商品有扩展码或海关更新了代码，申报系统未及时更新等情况，如下图所示：出现以上情况，需要进行出口报关单异常数据处理。具体操作如下：进行主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集外部数据采集出口报关单异常数据处理”（退税申报向导为第一步），进入该模块后，可选中需具体数据，然后点击“修改”键逐条数据进行处理，如下图中的图一所示，也可点击“批量处理”键进行批量处理，如下图中的图二所示。图一手动逐条修改报关单中不符合申报要求的数据项，保存时无星号提示则视为通过。（图二）（四）出口商品汇率配置系统根据出口报关单数据在数据检查时自动增加所含币制、出口年月，由用户来填写当期汇率。主

19、菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集外部数据采集出口商品汇率配置”（退税申报向导为第一步），进入该模块后，点击“增加”或“修改”键激活编辑窗口，按对应月份设置相应汇率，如下图所示：纳税人可登陆佛山市国税局网站（下载路径:“分类服务出口退税汇率信息”），选择相应的汇率进行录入。注意：企业可在该模块录入不同月份的汇率信息，在进行手工录入相关的数据时可自动带出汇率，无需再进行人工录入。（五）海关贸易性质配置系统会在数据检查时检测是否有新增的贸易性质码，用户需要在此功能菜单下完成配置海关贸易性质与出口明细表的关系，以在确认操作时将不同贸易性质的报关单数据导入到对应的出口明细表中。主菜单的操作步骤为：选

20、择“基础数据采集外部数据采集海关贸易性质配置（退税申报向导为第一步），进入该模块后，点击“修改”键激活编辑窗口，如下图所示： 2.当发生同一海关贸易性质需要确认至不同出口明细表时，用户可以直接修改出口报关单的关联业务表（数据项），系统将以用户最终修改值为准，执行确认。注意：可利用电子口岸读入的报关单数据进行申报，在第四条免抵退税明细数据采集中进行具体应用介绍。四、“免、抵、退”税明细数据采集可根据进料加工手册、进口报关单、出口报关单、出口发票等采集各种明细数据，纳税人可在申报系统选用以下两种方式进行免抵退税申报操作：一是通过系统的主菜单进行数据采集、退税申报、反馈处理、系统维护等；二是如果企业

21、刚接触或对相关业务不是很熟悉可通过点击“向导”进入“申报系统操作向导”进入界面来逐步完成当月的免抵退税申报。如下图所示：*下面根据向导的出口业务顺序详细介绍进行免抵退税申报的具体步骤：（一）进料加工手册登记（对没有发生进料业务的企业，不需录入该模块）“海关手册登记”是办理进料加工业务的第一步，用户每录入一笔进出口信息时，系统首先检测该笔业务所对应的海关手册是否已经登记，若已经登记，则用户可以继续录入其它信息，否则系统将拒绝接受其它数据的录入。手册登记的内容为进料加工手册合同备案情况，企业需将合同备案情况按要求录入“申报系统”，在取得海关核发的进料加工登记手册后的下一个免抵退税申报期内报送税务机

22、关。若没有新手册登记的，不需录入申报。主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集进料加工手册登记录入”（退税申报向导为第二步）进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口，按要求录入该手册的相关数据，如下图所示：数据项目说明：【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如：201201：【序号】：由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003”；【进料登记册号】进料加工海关登记册号码；【原币代码】手册合同中使用的币别代码；【原币币别】手册合同中使用的币别；【计划进口总值】手册合同规定的进口总值；【计划出口总值】手册合同规定的出口总值；【计划分配率】计划分配率=计划进口总值÷

23、;计划出口总值×100%；【复出口商品码】手册合同规定的主要复出口商品的商品代码；若出现一本手册同时出口几种商品代码的货物时，“复出口商品码”栏输入主要的一种即可；【复出口商品名】手册合同规定的主要复出口商品的商品名称；【征税税率】手册合同规定的主要复出口商品的征税税率；【退税率】手册合同规定的主要复出口商品的退税率；【手册有效期】手册合同中规定的“有效期限”；【申报标志】空：未申报；“R”：已审核通过；【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过；【核销标志】空：未核销；“R”：已核销未审核通过；“H”：已核销并审核通过。录入完上述各项内容后击“保存”键进行保存，如果有错误可以按

24、照提示进行修改。依上述操作可以录入多个手册。录完后为避免错误，建议企业进行一次“序号重排”。 （二）进口料件明细申报（对无发生进料业务的企业，不需录入该模块）有进料加工业务的企业，当月有发生进料业务的，根据进口报关单上的信息逐笔录入“申报系统”，若当月没有发生进口料件，不需录入申报。录入时，系统将自动检测进料加工手册是否已经登记，若已经登记，则可以录入其他字段的内容，否则不能继续录入操作。主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集进口料件明细申报录入” （退税申报向导为第二步）进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入进口报关单相关数据，如下图所示：数据项目说明：【所属期】申报年月，由4位年份码

25、+2位月份码构成，例如200501；【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ；【进料登记册号】进料加工海关登记册号码；【进口报关单号】后9位“海关编号”+“0”+2位“项号”，如“123456789001”“123456789002” ；【代理证明号】代理进口货物的“代理证明”编号；【进口商品代码】进口报关单上的商品编码；【进口商品名称】进口报关单上的商品名称；【计量单位】进口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位；【进口数量】进口报关单上注明的实际进口数量。但应注意所采用的计量单位同海关标准计量单位保持一致；【原币代码】进口报关单上注明的币别代码；【原币币别】进

26、口报关单上注明的币别；【原币到岸价】原币CIF或C&F价；【原币汇率】100外币兑人民币汇率；【人民币到岸价】人民币到岸价=原币到岸价×原币汇率；【美元汇率】100美元兑人民币汇率；【美元到岸价】美元到岸价=人民币到岸价÷美元汇率；【海关实征税额】海关实征关税和消费税；【组成计税价格】组成计税价格人民币到岸价+海关实征税额；【申报标志】空：未申报；“R”：已申报；【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过；录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的进口报关单录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。注意

27、：对贸易方式为“进料余料结转”、“进料料件复出”等出口报关单，企业需冲减当月进料，即在取得出口报关单的当月按报关单上的金额录入负数记录。 （三）国内免税原材申请录入（新增表）根据财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税201239号）、出口货物劳务增值税和消费税管理办法（国家税务总局公告2012年第24号）的规定，企业购进不计提进项税额的国内免税原材料用于加工出口货物的，企业应单独核算用于加工出口货物的免税原材料，并在免税原材料购进之日起至次月的增值税纳税申报期内，填报此表进行申报。主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集国内免税原材申请录入”（退税申报向导为第二步），

28、进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入进口报关单相关数据，如下图所示：数据项目说明：【所属期】4位年份+2位月份，如：201209 ；【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ；【所属期标识】该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致；【购进日期】购进免税原材料发票上的开票日期；【出口商品代码】出口报关单上的商品编码；【出口商品名称】按商品税率库中该商品代码对应的名称填写，或按商品实际名称填写；【征税率】出口货物的征税税率；【退税率】出口货物的退税；【免抵退税抵减】免抵退税抵减国内免税原材料价格×退税率；【不予抵扣抵减】不

29、予抵扣抵减国内免税原材料价格×（征税税率退税率）；【申报标志】空：未申报 R：已申报；【审核标志】空：未审核通过 R：已审核通过。（四）出口货物明细申报1.电子口岸报关单数据应用主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集出口货物明细申报录入” （退税申报向导为第二步），进入该模块后，下图所示界面出现的是从电子口岸读入并经过确认转入出口货物明细申报表的数据，选中具体的数据后，点击“修改”键，人工录入相关的申报指标。【单证不齐标志】当期单证不齐的，录入“”；当期单证录入当期收齐的，在税务机关未通知取消录入前，一律录入“”；【出口发票号】录入该出口货物的出口发票编号；【业务类型】有该栏次下拉框

30、的特殊业务发生时才需选择录入。2.手工录入申报数据将企业当月的的货物出口数据录入“申报系统”，包括一般贸易出口和进料加工贸易出口，根据出口报关单上的信息逐笔录入。企业当月发生出口业务并且在财务上做销售收入账务处理后，不管是否取得报关单出口退税联，都需要在当月的“出口货物明细申报录入”模块中录入并进行申报。主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集出口货物明细申报录入” （退税申报向导为第二步）进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入该出口报关单相关数据，如下图所示：数据项目说明：【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如201209；系统会带出本次系统登录时的所属期，登录时录入正确

31、所属期后不需再另行录入；【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ；【记销售日期】记出口销售帐日期；【进料登记册号】属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码（出口报关备案号），属于一般贸易的此栏为空；【出口报关单号】18位“海关编号”“”位“项号如”，委托出口的（即有代理证明的）不需录入；【出口日期】出口报关单右上角的“出口日期”；【外汇核销单号】出口收汇核销单编号，即报关单上的“批准文号”，2012年8月1日后出口的不需录入，委托出口的（即有代理证明的）不需录入。【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号；【单证不齐标志】：当期单证不齐的，录入“”；当期单证

32、录入当期收齐的，在税务机关未通知取消录入前，一律录入“”；委托出口的（即有代理证明的），当期单证不齐的，录入“”；当期单证录入当期收齐的，为空。 【出口商品代码】出口报关单上的商品编码； 【库码商品名称】出口报关单上的商品名称； 【下载商品名称】不可用 【申报商品名称】出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码；【申报商品名称】出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品名称； 【计量单位】出口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位； 【出口数量】出口报关单上注明的实际出口数量。但应注意所采用的计量单位要海关标准计量单位保持一致； 【原币代码】

33、出口报关单上注明的币别代码； 【原币币别】出口报关单上注明的币别； 【原币离岸价】原币FOB价。若不是以FOB价结算，则折算成FOB价； 【原币汇率】100外币兑人民币汇率； 【人民币离岸价】人民币离岸价=原币离岸价×原币汇率； 【美元汇率】100美元兑人民币汇率； 【美元离岸价】美元离岸价=人民币离岸价÷美元汇率； 【征税税率】国家税务总局规定的该出口货物当期的征税税率； 【退税率】国家税务总局规定的该出口货物当期的退税率； 【征退税差额】征退税差额=人民币离岸价×（征税税率-退税率）； 【应退税额】应退税额=人民币离岸价×退税率； 【出口发票号】该出

34、口货物的出口发票编号； 【业务类型】有该栏次下拉框的特殊业务发生时才需选择录入； 【信息不齐标志】空：“报关单”、“核销单”或“代理证明”电子信息齐全“B”：缺少“报关单”电子信息；“H”：缺少“核销单”电子信息；“D”：缺少“代理证明”电子信息；“BH”：既缺“报关单”电子信息又缺“核销单”电子信息； 【单证收齐年月】该笔出口货物单证收齐时的年月。由4位年份+2位月份构成，例如200501； 【单证收齐序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ； 【单证收齐标志】“B”：收齐纸质“报关单”；“H”：收齐纸质“核销单”；“D”：收齐纸质“代理证明”；“BH”：同时收齐

35、纸质“报关单”和纸质“核销单”； 【免抵退税年月】参与免抵退计算的年月。由4位年份+2位月份构成； 【申报标志】空：未申报；“R”：已申报； 【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过。录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的出口报关单录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。注意：一是企业在录入报关单出口额时要检查报关单的成交方式，如果以FOB价成交的可以直接录入报关单上填写的金额，若成交方式为CIF或C&F价，必须按照出口报关单上注明的CIF价或C&F价减去运费、保险费及杂费后的余额作为免抵退出口额录入。二是

36、如果录入商品代码后，电脑提示“非基本商品”，企业可以通过主菜单的“系统维护代码维护海关商品码”进入商品码查询模块，选择一个与原商品代码征退税率一样、商品名称相近的同一类别的基本商品代码进行录入。 （五）收齐出口单证明细申报该模块的功能主要是对前期申报单证不齐本月收齐的数据进行录入。企业将收齐的前期单证进行整理、检查、确认无误后，于预申报前，在“收齐出口单证明细录入”窗口找到相应的报关单进行录入。主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集收齐出口单证明细录入” （退税申报向导为第二步）进入收齐出口单证明细录入编辑窗口，如下图所示：在索引窗口中找到需进行单证收齐录入的记录，并且点击该条记录，编辑窗口中

37、显示该条记录的内容，点击“修改”按钮，在反白的项目中录入相关内容。数据项目说明：【所属期】单证收齐年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如201209；系统会带出本次系统登录时的所属期，登录时录入正确所属期后不需再另行录入；【序号】 单证收齐序号，由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ；【原出口所属期】收齐单证的出口货物原申报所属期；【原出口序号】收齐单证的出口货物原申报序号；【原单证不齐】收齐单证的出口货物原单证不齐标志；【单证收齐标志】收齐纸质报关单录入“B”；收齐纸质代理证明录入“D”；【出口报关单号】后18位“海关编号”+“0”+2位“项号”；【外汇核销单号】出

38、口收汇核销单编号，即报关单上的“批准文号”；【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号；【出口商品代码】原出口货物的出口商品代码；【出口数量】原出口货物的出口数量；【原币代码】原出口货物的原币代码；【原+币离岸价】原出口货物的原币离岸价；【人民币离岸价】原出口货物的人民币离岸价；【美元离岸价】原出口货物的美元离岸价；【出口发票号】原出口货物的出口发票号；【申报标志】空：未申报；“R”：已申报；【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过；【备注】可以不需要填写。该条记录录入完后，点击“保存”按钮。若企业将当期还未收齐的记录进行误收齐，并且未点击“保存”按钮，可点击“放弃”按钮，取消对这条记

39、录的收齐操作。若企业将当期还未收齐的记录进行误收齐，并且已保存，可点击“撤销接单”按钮，将其转为未收齐的单证。前期单证不齐的记录当期收齐单证后，进行数据一致性检查，出错信息提示：记录有重号，在“收齐出口单证明细录入”中，点击当期收齐的第一条记录，点击“序号重排”按钮，起始序号从0001开始，点击“排序”，系统会自动将当期所收齐的单证进行序号重排。当期单证全部收齐录入完后，点击“退出”按钮。注意：（1）企业在进行单证收齐录入前，应检查出口货物报关单<出口退税专用>上的内容是否与前期申报录入的内容一致；出口发票金额与报关单是否一致；报关单是否有退运复出口的货物；报关单是否有海关加盖的验

40、讫章和企业报关专用章。经检查，发现前期申报录入的报关单号有误的，可在收齐单证录入中进行修改；若为其他内容的录入错误，企业应认真检查原因并在“基础数据采集生成出口货物冲减明细”模块做冲减调整后才能申报，具体操作见本条第（六）项“生成出口货物冲减明细”。（2）企业当月收齐的前期单证必须有电子信息才能参与当月的“免、抵、退”税计算。因此，企业在做完预审反馈信息读入并处理后，进入“税务机关反馈信息查询出口信息不齐情况查询”或者通过“综合数据查询”“免抵退基础数据查询（全部）出口货物明细数据查询”窗口，查询当期收齐的前期单证哪些无电子信息。如果无电子信息的，信息不齐栏会显示“B”。处理方法：a、检查是否

41、未在“电子口岸”系统中提交报关单信息，如果是，请马上提交，提交后，重新进行预申报，并将预审反馈信息重新读入“申报系统”并处理。b、在电子信息确认已提交，但税务部门还未收到的情况下，可通过申报数据处理模块将明细数据中信息不齐标志“B”删除，再重新生成明细数据及汇总数据即可。进入主菜单下“申报数据处理”“设置出口信息不齐标志”在索引窗口中选中“信息不齐标志”有“B”标志的，按“信息不齐”键在出现的小窗口中，信息不齐标志下选“空”，记录操作范围选“当前记录”，然后按确定，如下图所示：（六）生成出口货物冲减明细企业的出口货物发生退运退关、转作内销征税或者对于前期单证不齐的记录，当期收齐单证后发现原申报

42、的数据有误时（例如商品代码、金额、数量、出口日期等），执行此功能。主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集生成出口货物冲减明细” （退税申报向导为第二步），在索引窗口中找到需做冲减的记录，编辑窗口中显示该条记录的相关内容，点击“冲减出口”按钮，出现如下窗口：（图1）冲减所属期为冲减数据的当月，记录操作范围可以是企业指定的该条记录，也可以是筛选条件下的所有记录，如果需做冲减的数据是“单证未收齐”的，要根据下列情况分别处理：1.原单证不齐标志为“BH”，纸质报关单有核销单号码的，“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内打“”，在单证收齐标志栏录入“BH”（未做收齐的单证发生“全额退运”或“转内销征税”

43、的除外），并录入相应的报关单、核销单号码，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证收齐状态的记录；2.原单证不齐标志为“B”，纸质报关单有核销单号码的，“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内打“”，在单证收齐标志栏录入“B”（未做收齐的单证发生“全额退运”或“转内销征税”的除外），并录入相应的报关单，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证收齐状态的记录；3.原单证不齐标志为“H”，纸质报关单有核销单号码的，“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内打“”，在单证收齐标志栏录入“H”（未做收齐的单证发生“全额退运”或“转内销征税”

44、的除外），并录入相应的核销单号码，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证收齐状态的记录；4. 原单证不齐标志为“BH”，纸质报关单无核销单号码的，“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内勾选为空，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证不齐状态的记录，需进入“出口货物明细申报录入”中将单证不齐标志“BH”修改为空；5. 原单证不齐标志为“H”，纸质报关单无核销单号码的，“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内勾选为空，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证不齐状态的记录，需进入“出口货物明细申

45、报录入”中将单证不齐标志“H”修改为空；6. 原单证不齐标志为“B”，纸质报关单无核销单号码的，“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内打“”，在单证收齐标志栏录入“B”（未做收齐的单证发生“全额退运”或“转内销征税”的除外），并录入相应的报关单，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证收齐状态的记录；7.原单证不齐标志为“D”，纸质报关单有核销单号码的，“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内打“”，在单证收齐标志栏录入“D”（未做收齐的单证发生“全额退运”或“转内销征税”的除外），并录入相应的代理证明号，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量

46、为负数，并且是单证收齐状态的记录；8.原单证不齐标志为空，即冲减前期单证齐全的数据，直接点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证收齐状态的记录；（图2）若企业的货物发生部分退运或以前的数据录入错误，首先在“生成出口货物冲减明细”中将该条记录进行全额冲减，然后在当期的出口货物明细申报录入中，录入一条实际出口的数据。负数冲减的具体做法：1.对前期已收齐并办理了退税的单证，在当期发生退运或转内销征税的：进入“生成出口货物冲减明细”模块，在左边索引窗口中选择要冲减的数据，点击红字按钮“冲减出口”，即可进行冲减。（部分退运冲减仍然是先全额冲减再录入没冲减的部分）。2.对前期

47、单证不齐的数据，当期收齐发现错误（报关单号、核销单号错误的除外）的冲减：（1）在向导第二步“生成出口货物冲减明细”中的左边索引窗口选择需要冲减的记录，点击“冲减出口”红色按钮，出现如本项（图1）所示的窗口，在“是否先收齐单证再做冲减”栏前勾选，在“单证收齐标志”栏录入“BH”后选“确定”。（2）在向导第二步“出口货物明细申报录入”中录入正确的数据，其中，“单证不齐标志”栏在税务机关通知前，录入“H”，即是单证收齐的意思。3、对前期单证不齐的数据发生“全额退运”或“转内销征税”，不需选择“先收齐单证再做冲减”，只需做单证不齐冲减即可。注意：（1）自动生成冲减记录的序号都为Z000，如果当月有多条

48、冲减记录，必须到“基础数据采集出口货物明细申报录入”模块中修改序号或者进行序号重排，否则会提示申报序号有重号，造成无法生成明细申报数据。 （2）对前期单证不齐的数据，当期收齐发现错误的，如果属于报关单号码和核销单号码的错误，不需要做冲减处理，直接在“基础数据采集收齐出口单证明细录入”模块中在对应的栏次里进行修改即可。（3）对于前期录入数据错误的冲减，在冲减之后，会出现一个报关单号对应3条记录的情况，这3条记录都是单证收齐的。而且在预申报之后，反馈信息中会出现报关单号重复，海关离岸价超过海关电子信息金额的疑点，这些疑点是由于数据冲减所致的，是属于正常的疑点，不用调整。（七）进料加工手册核销录入（

49、对没有发生进料加工手册核销业务的企业，不需录入该模块）采用纸质手册或电子化手册的企业，应在海关签发核销结案通知书（以结案日期为准，下同）之日起至次月的增值税纳税申报期内录入核销信息，向主管税务机关申请办理进料加工的核销手续；采用电子账册的企业，应在海关办结一个周期核销手续后，在海关签发核销结案通知书之日起至次月的增值税纳税申报期内，录入核销信息，向主管税务机关申请办理进料加工的核销手续。申报系统将自动对整本手册的相关数据进行重新计算，出具手册核销的进料加工出口货物扣除保税进口料件申请表，调整“免抵退税额抵减额”和“不予免征和扣税额抵减额”。主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集进料加工手册核销

50、录入” （退税申报向导为第二步），进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入该进料加工手册核销数据，如下图所示：数据项目说明：【核销所属期】手册核销时的申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如201209；系统会带出本次系统登录时的所属期，登录时录入正确所属期后不需再另行录入；【核销序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ；【进料登记册号】进料加工海关登记册号码；【实际进口总值】手册使用期间已向税务机关申报的该手册的实际进口料件的人民币到岸价； 【实际出口总值】手册使用期间已报关离境，并经税务机关审核通过的该手册的复出口货物人民币离岸价；【剩余边角余料】手册合

51、同履行完毕后，剩余的边角余料折人民币金额；【结转料件】手册合同履行完后，未使用完的并结转至其它手册的进口料件金额。【其它调减料件】指进口料件发生销售、退货、损失等没有参与产品生产的情况时，其料件进口金额。若业务发生时已调减了当期的料件进口额，并向税务机关申报过，则不再参与本栏的计算；【剩余残次成品】手册合同履行完后，剩余的残次成品、半成品折人民币金额；【结转产品】生产的产品未直接出口，而是在海关保税监管下，结转至其它手册或销售给其它企业的产品销售额；【其它未出口】本手册生产的产品发生内销和损失等没有出口的金额、来料加工或国内转厂出口额以及虽已出口但未经税务机关审核通过的产品销售额或核定销售额；

52、【实际分配率】实际分配率=（实际进口总值-剩余边角余料-结转料件-其它调减料件）÷（实际出口总值+剩余残次成品+结转产品+其它未出口）×100%；【手册有效期】手册合同中规定的“有效期限”；【申报标志】空：未申报；“R”：已申报；【审核标志】空：未审核通过：“R”：已审核通过；【核销标志】空：未核销；“R”：已核销未审核通过；“H”：已核销并审核通过；录入完上述各项内容后点击“保存”键进行存盘，重复上述操作将当月需要核销的手册录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。注意：（1）录入所属期、序号、进料登记册号后，按“回车”键，系统会自动计算

53、实际进口总值、实际出口总值及结转至其它手册产品的数值，该部分数据不能随便改动，如果手册中有剩余边角余料、结转料件等其它数据，要做相应的手工录入。（2）数据生成后，要将各栏次的数据与经海关确认的进料加工合同核销申请表上对应项目的数据的逻辑关系进行对审，如发现对审的数据不合符逻辑的，企业应先自行核实，查找原因，并调整有关数据，如遇到不用调整的原因，要附上书面说明。（八）零税率应税服务明细录入认定为增值税一般纳税人的单位和个人零税率应税服务提供者在营业税改征增值税试点以后提供的国际运输服务、向境外单位提供的研发服务和设计服务，申报免抵退税时录入。1.国际运输明细申报录入（新增表）主菜单的操作步骤为：

54、选择“基础数据采集零税率应税服务明细录入国际运输明细申报录入” （退税申报向导为第二步），进入进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入国际运输相关数据，如下图所示：数据项目说明：【所属期】单证收齐年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如201209；系统会带出本次系统登录时的所属期，登录时录入正确所属期后不需再另行录入；【序号】 单证收齐序号，由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” 【所属期标识】该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致；【收入日期】按增值税规定记销售的日期；【应税服务代码】提供的零税率应税服务在国家税务总局下发的退税率文库中规对应的应税服务代码；【应税服务名称】提供的零税率应税服务在国家税务总局下发的退税率文库中规对应的应税服务名称或实际的应税服务名称；【自运舱单份数】填写在该应税服务代码下，本所属期发生的国际运输次数；【应税服务名称】填写在该应税服务代码下，本所属期发生的国际运输所对应的自运舱单份数；【自运提份数】载货运输的填写在该应税服务代码下，本所属期所发生的国际运输所对应的自运提单或运单份数，载客运输的填写在该应税服务代码下，本所属期发生的国际运输所对应的载客人数；【人民币营业额】为提供应税服务取得的全部价款（包括尚未收取但以获得收取权利）的人民币金额，以其他