_国际贸易支付法

1、 国际贸易支付法国际贸易支付法 国际贸易支付是实现国际货物买卖的重要环节。国际贸易支付是实现国际货物买卖的重要环节。与国内贸易支付相比，国际货物贸易支付更加复与国内贸易支付相比，国际货物贸易支付更加复杂。因为国际贸易支付会遇到国内贸易支付所没杂。因为国际贸易支付会遇到国内贸易支付所没有的有的汇率变动风险、外汇管制风险、法律冲突所汇率变动风险、外汇管制风险、法律冲突所带来的适用法律方面的不确定性带来的适用法律方面的不确定性等特殊问题。等特殊问题。第一节 国际贸易的支付工具金融支付工具货币票据汇票本票支票票据行为 国际贸易支付工具是指买卖双方之间进行贷款支国际贸易支付工具是指买卖双方之间进行贷款支

2、付所采用的手段。国际贸易中的支付工具主要包括付所采用的手段。国际贸易中的支付工具主要包括两种：货币和票据。两种：货币和票据。 货币货币计价、支付及结算工具计价、支付及结算工具以货币支付指使用现金来支付，国际货物买卖合以货币支付指使用现金来支付，国际货物买卖合同中规定的支付货币必须是可以自由兑换的货币，同中规定的支付货币必须是可以自由兑换的货币，既可以是进口国的货币，也可以是出口国的货币或既可以是进口国的货币，也可以是出口国的货币或第三国的货币。第三国的货币。性质：外汇支付。性质：外汇支付。风险：大量现金携带的问题，不便风险：大量现金携带的问题，不便/不安全。现实不安全。现实贸易支付中很少采用。

3、贸易支付中很少采用。（一）票据的概念和特征（一）票据的概念和特征1、概念：是出票人依法签发的由自己或指示他人无条件、概念：是出票人依法签发的由自己或指示他人无条件支付一定金额给受款人或持票人的有价证券，即某些可以代支付一定金额给受款人或持票人的有价证券，即某些可以代替现金流通的有价证券。其性质属于替现金流通的有价证券。其性质属于金钱请求权金钱请求权。在国际贸。在国际贸易结算业务中，通常都是使用某种票据作为支付工具，通过易结算业务中，通常都是使用某种票据作为支付工具，通过银行进行非现金结算。银行进行非现金结算。2、特点、特点（1）流通性。）流通性。票据是流通证券，可以通过交付或背书转票据是流通证

4、券，可以通过交付或背书转让。票据上的权利是一种债权，但其转让与民法上的债权转让。票据上的权利是一种债权，但其转让与民法上的债权转让不同，让不同，属于商法上的转让属于商法上的转让，其特殊性在于：，其特殊性在于：可以自由转让，让与人或受让人不必通知债务人就可以使受可以自由转让，让与人或受让人不必通知债务人就可以使受让人能以自己的名义对债务人行使权利。而民法上的债权以让人能以自己的名义对债务人行使权利。而民法上的债权以通知债务人为转让生效的条件；通知债务人为转让生效的条件；票据一经转让，正当的受让人即享有优于前手的权利，而民票据一经转让，正当的受让人即享有优于前手的权利，而民法上的受让人则不受此种保

5、护，合同的无效会导致受让人合法上的受让人则不受此种保护，合同的无效会导致受让人合同权利的无效或止同权利的无效或止 。一、票据一、票据常见非现金支付及结算工具常见非现金支付及结算工具（2）无因性。）无因性。票据是无因证券，是出票人作出的支付票据是无因证券，是出票人作出的支付命令或承诺。所谓无因命令或承诺。所谓无因/不要因，是指在非基本法律关不要因，是指在非基本法律关系当事人的票据当事人之间，其权利义务关系不受基系当事人的票据当事人之间，其权利义务关系不受基本法律关系的影响，本法律关系的影响，基本法律关系的履行情况不影响基本法律关系的履行情况不影响票据的权利义务关系，票据的权利义务关系，票据关系完

6、全以票据上的文字票据关系完全以票据上的文字记载为准，票据的善意受让人不必证明其取得票据的记载为准，票据的善意受让人不必证明其取得票据的原因即可主张票据上的权利。原因即可主张票据上的权利。（3）要式性）要式性 要式指票据必须以书面作成，票据必须以法律规定要式指票据必须以书面作成，票据必须以法律规定的格式作成才能生效。的格式作成才能生效。 因为票据作为一种流通证券，其权利和义务完全依因为票据作为一种流通证券，其权利和义务完全依票据上的文义来确定，票据上的文义来确定，如果票据上的记载事项不符合如果票据上的记载事项不符合法律的规定，则当事人的权利义务就难以确定，票据法律的规定，则当事人的权利义务就难以

7、确定，票据的流通性也会因而受到影响。的流通性也会因而受到影响。3、票据的作用、票据的作用 一是结算作用一是结算作用 二是信用作用二是信用作用 三是流通作用三是流通作用二、票据的种类二、票据的种类 票据是一种以支付金钱为目的的可以流通的有价证券，票据是一种以支付金钱为目的的可以流通的有价证券， 分为汇票、本票和支票。分为汇票、本票和支票。汇票汇票 联合国国际汇票和国际本票公约联合国国际汇票和国际本票公约规定：国际汇票必规定：国际汇票必须是下列两个地点位于不同国家的汇票：出票地点、出票须是下列两个地点位于不同国家的汇票：出票地点、出票人姓名所示地点，受票人姓名所示地点、受款人姓名所示人姓名所示地点

8、，受票人姓名所示地点、受款人姓名所示地点和付款地点。地点和付款地点。 我国票据法规定的略有不同。汇票是出票人签发的，委我国票据法规定的略有不同。汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。涉外票据，指出票、背书、给收款人或者持票人的票据。涉外票据，指出票、背书、承兑、保证、付款等行为，既有发生在中国境内的又有发承兑、保证、付款等行为，既有发生在中国境内的又有发生在中国境外的票据。生在中国境外的票据。 汇票是一种委托证券，非由出票人而是由第三人向持票汇票是一种委托证券，非由出票人而是由第三人向

9、持票人付款。在国际贸易中，汇票使用的最多。人付款。在国际贸易中，汇票使用的最多。常常是出票人常常是出票人自己是受款人自己是受款人(卖方）卖方），即出口商开出以自己为受款人的汇，即出口商开出以自己为受款人的汇票，要求进口商（买方）付款。有时也可能是出口商的开票，要求进口商（买方）付款。有时也可能是出口商的开户行。户行。（1）含义：）含义： 由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给受款人或持票人的书面支付命令。条件支付确定的金额给受款人或持票人的书面支付命令。 国际支付结算中，汇票是使用最多的票据。国际支付结算中，汇票是使

10、用最多的票据。（2）特征：）特征： 无条件支付命令无条件支付命令 他付票据他付票据 信用票据信用票据 （3） 当事人：基本当事人为三方当事人：基本当事人为三方出票人：是出具汇票并交付汇票的人，不同性质的汇票出票人：是出具汇票并交付汇票的人，不同性质的汇票，出票人不同。商业汇票通常是出口方（卖方、债权人，出票人不同。商业汇票通常是出口方（卖方、债权人），银行汇票的出票人是银行。），银行汇票的出票人是银行。付款人：是接受支付命令的人，又称受票人，在商业汇付款人：是接受支付命令的人，又称受票人，在商业汇票中通常是进口方（买方、债务人）或其指定的银行。票中通常是进口方（买方、债务人）或其指定的银行。

11、受款人：受领汇票金额的人，又称收款人，通常是卖方受款人：受领汇票金额的人，又称收款人，通常是卖方或其指定的人或任何持有票据的人。或其指定的人或任何持有票据的人。流流 程程 图图（5）种类：）种类：依付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票。前者指依付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票。前者指规定在持票人规定在持票人提示时提示时或于付款人或于付款人见票时见票时应立即付款的汇票应立即付款的汇票；后者指汇票上记载了付款人于将来一定日期或特定的日；后者指汇票上记载了付款人于将来一定日期或特定的日期付款的汇票。期付款的汇票。依出票时是否附有单据分为光票（未附提单等货运单依出票时是否附有单据分为光票（未附提单

12、等货运单据）和跟单汇票（附提单、保险单、发票等）。前者完全据）和跟单汇票（附提单、保险单、发票等）。前者完全依靠依靠“人人”（出票人、付款人或背书人）的信用，银行汇（出票人、付款人或背书人）的信用，银行汇票多是光票。后者除人的信用外，还有物的保证。商业汇票多是光票。后者除人的信用外，还有物的保证。商业汇票一般为跟单汇票。票一般为跟单汇票。依出票人的不同可分为银行汇票和商业汇票。前者指依出票人的不同可分为银行汇票和商业汇票。前者指由银行作为出票人的汇票，后者指由工商企业或个人作为由银行作为出票人的汇票，后者指由工商企业或个人作为出票人的汇票。出票人的汇票。在远期汇票中，依汇票承兑人的不同又可分为

13、银行承在远期汇票中，依汇票承兑人的不同又可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。兑汇票和商业承兑汇票。出票人出票人drawer受款人受款人收款人收款人payee受票人受票人付款人付款人drawee出票出票提示提示承兑付款承兑付款汇票示意图汇票示意图本票本票 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票的出票人付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票的出票人和付款人是同一人。和付款人是同一人。 本票可以分为商业本票和银行本票。本票可以分为商业本票和银行本票。（1）含义：是出票人于见票时或某一确定的将来时间，向）含义

14、：是出票人于见票时或某一确定的将来时间，向某人或某指定的人无条件支付一定金额的书面承诺。又称某人或某指定的人无条件支付一定金额的书面承诺。又称为期票。为期票。（2）特征：）特征：无条件支付承诺；自付票据、信用票据无条件支付承诺；自付票据、信用票据 流流 程程 图图 （4）当事人：基本当事人为两方）当事人：基本当事人为两方出票人：与付款人是同一人出票人：与付款人是同一人受款人受款人本票的信用是建立在受款人对出票人的信任的基础上，没本票的信用是建立在受款人对出票人的信任的基础上，没有第三者的任何担保。因此在国际贸易中，卖方为了避免商有第三者的任何担保。因此在国际贸易中，卖方为了避免商业风险，通常不

15、愿意接受。业风险，通常不愿意接受。（5）与汇票的区别：）与汇票的区别：是无条件的支付承诺，汇票是支付命令；是无条件的支付承诺，汇票是支付命令；两方当事人，汇票为三方；两方当事人，汇票为三方；出票人即为付款人，远期本票无须办理承兑手续，汇票需要出票人即为付款人，远期本票无须办理承兑手续，汇票需要办理；办理；在作何情况下，出票人都是主债务人，而汇票在承兑前出票在作何情况下，出票人都是主债务人，而汇票在承兑前出票人是主债务人，承兑后承兑人是主债务人。人是主债务人，承兑后承兑人是主债务人。支票支票 支票是银行存款户对银行签发的、授权银行对某人支票是银行存款户对银行签发的、授权银行对某人或其指定的人或持

16、票人，即期无条件支付一定金额的书面或其指定的人或持票人，即期无条件支付一定金额的书面支付命令。支付命令。 支票实际上是一种特殊的汇票，其与一般汇票的区支票实际上是一种特殊的汇票，其与一般汇票的区别在于：支票的付款人只限于银行，而一般汇票的付款不别在于：支票的付款人只限于银行，而一般汇票的付款不限于银行；支票只限于见票即付，而一般汇票除见票即付限于银行；支票只限于见票即付，而一般汇票除见票即付外，还包括其他的付款方式。外，还包括其他的付款方式。（1）含义：是银行储户对银行开立的向收款人无条件支）含义：是银行储户对银行开立的向收款人无条件支付一定金额的书面命令。付一定金额的书面命令。（2）特征：银

17、行见票即付汇票；他付票据）特征：银行见票即付汇票；他付票据流流 程程 图图 （4）当事人：基本当事人为三方）当事人：基本当事人为三方出票人、付款人（银行）、受款人出票人、付款人（银行）、受款人（5）与汇票的区别：付款人为银行；见票即付）与汇票的区别：付款人为银行；见票即付由于受款人须在出票人的存款银行支取货款，而国际贸由于受款人须在出票人的存款银行支取货款，而国际贸易中的买卖双方分处不同的国家，以此种方式支取货款比易中的买卖双方分处不同的国家，以此种方式支取货款比较困难，因此支票在国际贸易支付中的使用也是有限的。较困难，因此支票在国际贸易支付中的使用也是有限的。二、票据行为二、票据行为1 1、

18、出票及其法律意义、出票及其法律意义 出票包括制作汇票和交付汇票两个方行为出票包括制作汇票和交付汇票两个方行为 出票人在承兑之前是主债务人，一旦将来付款人拒付，出票人在承兑之前是主债务人，一旦将来付款人拒付，出票人应承担对收款人或正当持票人的付款责任。出票人应承担对收款人或正当持票人的付款责任。 收款人取得票据，即取得了按票据内容付款的请求权。收款人取得票据，即取得了按票据内容付款的请求权。2 2、背书及其法律意义、背书及其法律意义 背书是持票人在汇票背面签章并将背书后的汇票交付背书是持票人在汇票背面签章并将背书后的汇票交付给他人的行为。签章人是背书人，交付对象是被背书给他人的行为。签章人是背书

19、人，交付对象是被背书人。人。 背书是票据流通的手段，通过背书持票人可以将票据背书是票据流通的手段，通过背书持票人可以将票据权利转让给他人权利转让给他人背书示意图背书示意图 接受转让接受转让 转让给第三人转让给第三人 被背书人被背书人前手前手后手后手3 3、提示及其法律意义、提示及其法律意义 提示即持票人将汇票向付款人出示并要求承兑或付款的提示即持票人将汇票向付款人出示并要求承兑或付款的行为。可分为承兑提示和付款提示。行为。可分为承兑提示和付款提示。 提示必须在法定的期限内进行，否则汇票的出票人和背提示必须在法定的期限内进行，否则汇票的出票人和背书人解除票据责任，持票人丧失对其前手的追索权。书人

20、解除票据责任，持票人丧失对其前手的追索权。但丧失但丧失的只是票据权利而不意味着民事权利的丧失。的只是票据权利而不意味着民事权利的丧失。4 4、承兑及其法律意义、承兑及其法律意义 承兑是指汇票的付款人承诺汇票到期时对汇票的票面金承兑是指汇票的付款人承诺汇票到期时对汇票的票面金额予以付款，并在票据的正面签上额予以付款，并在票据的正面签上“承兑承兑” ” 字样的行为。字样的行为。 承兑的法律意义在于，付款人完成承兑后即成为票据的承兑的法律意义在于，付款人完成承兑后即成为票据的主债务人，承担第一位的付款责任，而出票人和背书人成为主债务人，承担第一位的付款责任，而出票人和背书人成为从债务人，承担第二位的

21、付款责任。从债务人，承担第二位的付款责任。5 5、付款及其法律意义、付款及其法律意义 付款是指持票人于汇票到期日向付款人做到期提示，付付款是指持票人于汇票到期日向付款人做到期提示，付款人支付票面金额、收取汇票并在汇票上签注款人支付票面金额、收取汇票并在汇票上签注“收讫收讫”的行的行为。付款使票据债权债务归于消灭。为。付款使票据债权债务归于消灭。6 6、拒付与追索、拒付与追索 拒付是指付款人在要求承兑和付款时被拒绝。包括拒绝拒付是指付款人在要求承兑和付款时被拒绝。包括拒绝承兑、拒绝付款、付款人死亡、破产及避而不见等情况。承兑、拒绝付款、付款人死亡、破产及避而不见等情况。 拒付一旦发生，持票人即获

22、得向出票人和所有前手背书拒付一旦发生，持票人即获得向出票人和所有前手背书人追索款项的权利。人追索款项的权利。但追索权的行使通常要求在法定期限内但追索权的行使通常要求在法定期限内先做成拒绝证书，拒绝证明书即拒绝付款事实的书面文件。先做成拒绝证书，拒绝证明书即拒绝付款事实的书面文件。通常由付款人当地的法院、银行工会、公证处等出具。通常由付款人当地的法院、银行工会、公证处等出具。三、票据的国际统一立法：目前基本两大体系三、票据的国际统一立法：目前基本两大体系1、日内瓦体系：、日内瓦体系：20世纪世纪30年代通过的年代通过的汇票和本票统汇票和本票统一法公约一法公约等四项关于票据的日内瓦公约，是调和德国

23、法等四项关于票据的日内瓦公约，是调和德国法系和法国法系分歧的产物，均属大陆法系，所以主要依大系和法国法系分歧的产物，均属大陆法系，所以主要依大陆法传统制定，采用国主要是大陆法系、日本和拉丁美洲陆法传统制定，采用国主要是大陆法系、日本和拉丁美洲国家。国家。2、普通法体系：英、美及英联邦国家认为日内瓦体系、普通法体系：英、美及英联邦国家认为日内瓦体系与英美法的传统与实践相矛盾，故拒绝接受。与英美法的传统与实践相矛盾，故拒绝接受。 为统一各国票据法，联合国国际贸易法委员会自为统一各国票据法，联合国国际贸易法委员会自1971年年开始起草统一票据法，开始起草统一票据法，88年联合国大会上正式通过年联合国

24、大会上正式通过联合联合国国际汇票和本票公约国国际汇票和本票公约，目前尚未生效。，目前尚未生效。第二节 国际贸易的支付方式支付方式汇付（商业信用）托收（商业信用）信用证（银行信用）电汇信汇票汇光票托收跟单托收付款交单承兑交单一、汇付（一）概念： 是指买方主动的把货款汇付给卖方的一种付款方式。（顺汇法）（二）种类1. 电汇（T/T）2. 信汇（M/T 图示1）3. 票汇（D/D 图示2）1、信汇(M/T)（1）、信汇的概念及特点、信汇的概念及特点 信汇是信汇是汇出行应汇款人的要求，用汇出行应汇款人的要求，用航空信函航空信函通知通知汇入行向收款人付款的方式。汇入行向收款人付款的方式。 信汇的优点是信

25、汇的优点是收费较低廉收费较低廉,但由于但由于中转环节多中转环节多，易于遗失或被耽搁，对于一些易于遗失或被耽搁，对于一些金额不大金额不大，或，或收款收款不急不急的汇款可采用信汇的方法。的汇款可采用信汇的方法。 （2）、信汇结算业务流程（M/T)付款人（进口商）收款人（出口商）信汇申请书交款付费汇入行信汇委托通知付讫借记通知付款汇款通知收据买卖合同约定以信汇为结算方式汇出行信汇回执2、电汇（T/T)（1）、电汇的概念及特点）、电汇的概念及特点 电汇是汇出行应汇款人的申请，以拍发加押电报电汇是汇出行应汇款人的申请，以拍发加押电报（Cable)、电传、电传(Telex)或环球银行间金融电讯网或环球银行

26、间金融电讯网络（络（Swift）方式委托付款行向收款人付款的方式）方式委托付款行向收款人付款的方式。 电汇方式和信汇、票汇相比一个显著特点是电汇方式和信汇、票汇相比一个显著特点是快快。在银行，电汇的优先级最高，在银行，电汇的优先级最高，一般一般均在当天处理均在当天处理。而且，由于是银行之间的直接通讯，。而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较差错率较低低，遗失的可能性也极小。但由于汇出行占压汇，遗失的可能性也极小。但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也收费也较高较高。电汇适用于汇款。电汇适用于汇款金额大、汇款急金额大、汇款急的汇款。的汇

27、款。 信汇付款人汇出行汇入行收款（1）填写汇款申请书交款付费（2）加押电报或者邮寄委托书（3）通知（4）取款填收款收据返回 3、票汇（D/D）（1）、票汇的概念及特点、票汇的概念及特点 票汇是汇出行应汇款人要求，并在其把汇款交给银票汇是汇出行应汇款人要求，并在其把汇款交给银行后，银行开立一张以行后，银行开立一张以汇入行汇入行为付款人的为付款人的银行汇票银行汇票交给汇款人，由汇款人将汇票带到国外，或由交给汇款人，由汇款人将汇票带到国外，或由汇款汇款人将汇票寄给国外收款人人将汇票寄给国外收款人，由收款人前去取款的一，由收款人前去取款的一种汇款方式。种汇款方式。 简单地来说，票汇就是银行用简单地来说

28、，票汇就是银行用即期汇票即期汇票作为汇款工作为汇款工具的结算方式。具的结算方式。 票汇付款人（买方）汇出行汇入行收款人（卖方）（1）填票汇申请书交款付费（2）汇款人将汇票寄给收款人（3）汇票通知书（4）提示（5）付款（6）付讫借记通知（7）开银行即期汇票返回4.票汇与电汇、信汇的不同票汇与电汇、信汇的不同（1）票汇的汇入行，即汇票的付款行无须通知收款人，而由收款人自行持票上门取款；（2）电汇、信汇的收款人不能将收款权转让，所以涉及的当事人较少，而票汇的收款人可以通过背书转让汇票，可能涉及的当事人较多。货款的结算支付方式5.汇付方式的性质汇付方式的性质 汇付方式虽然通过银行来办理，但它是由买卖双

29、方根据贸易合同互相提供信用，因此属于商业信用商业信用。 汇付中，信用工具的传递与资金的流转方向相同，因而属顺汇法。 货款的结算支付方式返回二、托收（一）概念 由卖方对买方开立汇票，委托银行向买方收取货款的一种结算方式。（二）托收当事人及其法律关系1. 委托人2. 付款人3. 托收银行4. 代收银行托收业务流程托收业务流程委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行债权债务关系委托代理关系委托代理关系无契约关系托收当事人之间的关系中国甲公司与英国乙公司订有一笔货物销售合同，中国甲公司与英国乙公司订有一笔货物销售合同，约定以跟单托收方式结算。甲公司交运货物后，开约定以跟单托收方式结算。甲公司交运货

30、物后，开立了以乙公司为付款人的见票即付汇票，并附随单立了以乙公司为付款人的见票即付汇票，并附随单据，交由中国银行某省分行通过中国银行伦敦分行据，交由中国银行某省分行通过中国银行伦敦分行向乙公司收款。下列何种表述是错误的？向乙公司收款。下列何种表述是错误的？A. 中国银行某省分行是托收行，中国银行伦敦分行为代收行B. 中国银行某省分行与中国银行伦敦分行之间是委托关系C. 如果中国银行伦敦分行违反托收指示行事，导致甲公司遭受损失，甲公司可以直接对其起诉D. 中国银行伦敦分行与乙公司之间没有法律上的直接关系（三）托收的种类：三）托收的种类： 光票托收：委托人开立不附货运单据的汇票，光票托收：委托人开

31、立不附货运单据的汇票，仅凭汇票委托银行向付款人收款的托收方式。仅凭汇票委托银行向付款人收款的托收方式。在国际贸易中，光票托收主要用于小额交易、预付货款、在国际贸易中，光票托收主要用于小额交易、预付货款、分期付款以及收取贸易的从属费用等分期付款以及收取贸易的从属费用等注意：光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一注意：光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。为光票托收。光票托收的汇票，在期限上也应有光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期即期和远期两两种。但在实际业务中，由于一般金

32、额都不太大，种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多即期付款的汇票较多。2.跟单托收：委托人开立附货运单据的汇跟单托收：委托人开立附货运单据的汇票，凭跟单汇票向付款人收款的托收方票，凭跟单汇票向付款人收款的托收方式。式。 （1）付款交单（Documents against Payment，D/P) （2）承兑交单（Documents against Acceptance，D/A） 付款交单是付款交单是跟单托收跟单托收方式下的一种交付单据的办法，指方式下的一种交付单据的办法，指出出口方的交单是以进口方的付款口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才为条件，即进口方付款

33、后才能向代收银行领取单据。能向代收银行领取单据。 即期交单（即期交单（D/P Sight）指出口方开具即期汇票，由代收行）指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。口方取得货运单据。 远期交单（远期交单（D/P after sight or after date),指出口方开具远指出口方开具远期汇票，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于汇期汇票，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。 注意注意 如果

34、付款日期如果付款日期到货日期，进口人为了抓住到货日期，进口人为了抓住有利时机转售货物，可以采取两种做法：有利时机转售货物，可以采取两种做法：信托收据（信托收据（T/R） 所谓信托收据，就是进口人所谓信托收据，就是进口人时提供的一种书面时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的委托人身份信用担保文件，用来表示愿意以代收行的委托人身份代为提货、报关、存仓、保险或出售，并承认货物所代为提货、报关、存仓、保险或出售，并承认货物所有权仍属银行。有权仍属银行。货物售出后所得的货款，应于汇票到货物售出后所得的货款，应于汇票到期时交银行。这是代收行自己向进口人提供的信用便期时交银行。这是代收行自己向

35、进口人提供的信用便利，而与出口人无关。利，而与出口人无关。 信托收据实质上相当于代收行没有严格遵照托收指令信托收据实质上相当于代收行没有严格遵照托收指令来从事托收行为，没有遵守托收指令所造成的，如代来从事托收行为，没有遵守托收指令所造成的，如代收行借出单据后，到期不能收回货款，则责任应由代收行借出单据后，到期不能收回货款，则责任应由代收行负责。收行负责。 因此，采用这种做法时，必要时还要进口人提供一定因此，采用这种做法时，必要时还要进口人提供一定的担保或抵押品后，代收银行才肯承做。的担保或抵押品后，代收银行才肯承做。 但如果是但如果是出口人出口人指示指示代收行代收行借单借单，就是由，就是由出口

36、人出口人主动授权银行凭信主动授权银行凭信托收据借单给托收据借单给进口人进口人，即，即方式，日后如进口人到方式，日后如进口人到期拒付的风险，应由期拒付的风险，应由出口人出口人自己承自己承担。（与承兑交单类似，要慎用）担。（与承兑交单类似，要慎用）承兑交单是在承兑交单是在跟单托收跟单托收方式下，出口方（或代收银行）方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。进口人承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单据，进口人承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单据，而对出口人来说，交出物权凭证之后，其收款的保而对出口人来说，交出物权凭证之后，其收款的保

37、障就完全依赖于进口人的信用。一旦进口人到期拒障就完全依赖于进口人的信用。一旦进口人到期拒付，出口人便会遭受货、款两空的损失。因此，付，出口人便会遭受货、款两空的损失。因此，出出口人对于接受这种方式必须慎重。口人对于接受这种方式必须慎重。 中国甲公司（卖方）与德国乙公司（买方）签订一出中国甲公司（卖方）与德国乙公司（买方）签订一出口合同，付款采用托收方式，托收行为中国银行北京口合同，付款采用托收方式，托收行为中国银行北京分行，代收行为德国汉堡某银行，付款条件为付款交分行，代收行为德国汉堡某银行，付款条件为付款交单见票后单见票后30天付款。汇票及所附单据通过中国银行北天付款。汇票及所附单据通过中国

38、银行北京分行寄达进口地代收行后，代收行及时向买方乙公京分行寄达进口地代收行后，代收行及时向买方乙公司提示汇票，乙公司在汇票上履行了承兑手续，承诺司提示汇票，乙公司在汇票上履行了承兑手续，承诺于于30天后付款。货物于天后付款。货物于10天后到达目的港，乙公司为天后到达目的港，乙公司为赶上热卖时段，出具相关保证后以前从代收行取得单赶上热卖时段，出具相关保证后以前从代收行取得单据，并依单据将货物从承运人处提走。汇票到期后，据，并依单据将货物从承运人处提走。汇票到期后，乙公司由于经营不善，无力支付。代收行将付款人拒乙公司由于经营不善，无力支付。代收行将付款人拒付的情况通知中国银行北京分行。付的情况通知

39、中国银行北京分行。 （1）本例中，代收行的行为是否符合托收指示？）本例中，代收行的行为是否符合托收指示？ （2）中国甲公司能否直接起诉代收行？）中国甲公司能否直接起诉代收行？托收的性质为托收的性质为商业信用商业信用。银行有“三不管三不管”：一是不负责审查单据实质内容一是不负责审查单据实质内容；二是不负责买方是否付款；二是不负责买方是否付款；三是不负责货物的真实情况。三是不负责货物的真实情况。 因此跟单托收对出口人有一定风险，但对进口人却很因此跟单托收对出口人有一定风险，但对进口人却很有利，他不但可以免去申请开立信用证的手续，不必有利，他不但可以免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费

40、用开支，而且有利于资金融通预付银行押金，减少费用开支，而且有利于资金融通和周转。由于托收对进口商有利，所以在出口业务中和周转。由于托收对进口商有利，所以在出口业务中采用托收，有利于调动进口商采购货物的积极性，从采用托收，有利于调动进口商采购货物的积极性，从而有利于促进成交和扩大出口，而有利于促进成交和扩大出口，故出口商都把采用托故出口商都把采用托收作为推销库存货物和加强对外竞销的手段。收作为推销库存货物和加强对外竞销的手段。 （五）银行的义务 1. 及时提示付款或承兑及时提示付款或承兑 2. 及时将货款解交本人及时将货款解交本人 3. 及时通知托收结果及时通知托收结果 4. 保证汇票和装运单据

41、与保证汇票和装运单据与托收指示托收指示所列所列内容内容表面上一致表面上一致三及时、一审单三及时、一审单银行的义务一审单及时提示及时通知及时交款银 行 的 责 任（六）银行的免责 1. 对单据的真实性、有效性免责对单据的真实性、有效性免责 2. 对单据传递延误或翻译错误免责对单据传递延误或翻译错误免责 3. 对不可抗力免责对不可抗力免责 4. 无义务提货无义务提货 5. 无义务作出拒绝证书无义务作出拒绝证书 6. 对被指示方的行为免责对被指示方的行为免责 中国太宏公司与法国莱昂公司签订了出口1000吨水果的合同，价格术语为CFR里昂，规定货物可以有6的溢短装，付款方式为银行托收，付款交单（DP）

42、。卖方实际装船995吨，船长签发了清洁提单。货到目的港后经法国莱昂公司验收后发现水果总重短少8，且水果的质量也与合同规定不符。法国公司拒绝付款提货，并要求减价。后来水果全部腐烂。关于本案，依国际商会托收统一规则，下列选项哪些是正确的？ A.当法国莱昂公司拒绝付款赎单时，代收行应当主动提货以减少损失 B.当法国莱昂公司拒付时，代收行应当主动制作拒绝证书，以便收款人追索 C.如损失是因代收行没有执行托收行的指示造成的，托收行无须向委托人承担责任 D.本案采用的是跟单托收的付款方式托收的国际惯例（托收的国际惯例（URC522） 为了适应国际贸易发展的需要，国际商会在吸收了多年来的实践经验的基础上，修

43、订了托收统一规则，于1996年1月1日正式实施。托收统一规则 自公布实施以来，被各国银行广泛采纳和使用，但该规则本身不是法律，但该规则本身不是法律，因而对当事人一般没有约束力。因而对当事人一般没有约束力。只有在有关当事人事先约定的条件下，才受该惯例的约束。 返回货款的结算支付方式 就卖方而言，使用托收应注意下列事项就卖方而言，使用托收应注意下列事项 1、要切实了解买方的资信情况和经营作风，成交金额不、要切实了解买方的资信情况和经营作风，成交金额不宜超过其信用额度。宜超过其信用额度。 2、了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免货到、了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由于

44、不准进口或收不到外汇而造成不应有的损目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成不应有的损失。失。 3、了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法，、了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法，影响安全迅速收汇。影响安全迅速收汇。 4、对托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期检、对托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期检查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。减少可能发生的损失。三、信用证（一）概念及产生 开征行根据开证申请人（进口国买方 ）的申请，开立给受益人（出口国卖方）的由银行保证承担支付货款责任的书

45、面凭证。(Letter of Credit,简称为L/C)简言之是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.受益人开证申请人开证行进口商在合同中的付款义务由银行来承担。 2022年4月28日592022年4月28日60买方付款人（收款人）卖方（收款人）（托运人）开证行通知行（议付行）（2）申请开证（9）通知（10）付款赎单（11）交单（3）寄信用证（7）寄跟单汇票（8）偿付议付行（4）通知（5）办理议付开跟单汇票（6）议付（1）约定以信用证支付（二）信用证的支付程序：信用证程序示意图的说明A A 合同规定支付方式为信用证合同规定支付方式为信用证 进口人根据

46、合同内容向当地某一银行申请开进口人根据合同内容向当地某一银行申请开 证并填写开证申请书证并填写开证申请书 开证行开出信用证并寄交通知行开证行开出信用证并寄交通知行 通知行核对印鉴后交给出口人通知行核对印鉴后交给出口人 出口人按信用证装船、制做单据送交议付行出口人按信用证装船、制做单据送交议付行 议付议付 议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款 给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行 开证行或付款行审单后付款给议付行开证行或付款行审单后付款给议付行 开证行通知进口人付款进口人付款赎单开证行通知进口人付款进口人付款赎单开证申请

47、人（买方）信用证受益人（卖方）开证银行通知行 （ 偿付行）委托合同买卖合同没有关系委托代理合同（三）信用证当事人及其法律关系（权利、义务）存在争议无关系承兑行议付行票据法关系开证申请人-受益人开证申请人-开证行开证行-受益人开证行-通知行开证行-议付行受益人-议付行受益人-保兑行2022年4月28日64买卖合同关系银行业务关系，双方的责任和义务由开证申请书来确定契约关系，双方均受信用证的约束委托代理关系，通知行负责传递信用证给受益人，并负责核对信用证的真伪完全是独立关系业务关系以独立的“本人”的身份，对出口方独立负责，保兑行一经加保，一般便承担第一付款人的责任。信用证通知行（信用证通知行（Ad

48、vising Bank） 通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。 信用证议付行（信用证议付行（Negotiating Bank） 议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。 信用证偿付行（信用证偿付行（Reimbursing Bank） 偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行，承兑行、保兑行或议付行进行付款的银行。信用证保兑行信用证保兑行(Confirming Bank) 保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。 信用证付款行：信用证付款行：是信用证

49、上指定的向受益人付款的银行，通常为开证行。 议付行的性质议付行的性质 议付行是准备向受益人购买信用证下单据的银行，议付行可以是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行，一般是出口商所在地银行。 根据信用证流程，受益人备齐所有单据后，向通知行提交信用证及全套单据，如果通知行不对信用证进行议付的话，那么其仅仅是接受单据并将之转递开证行。受益人要等到开证行审单完毕，确认单证相符，并将信用证金额扣除必要费用的净额付至通知行后，才能从通知行获取货款。如果通知行接受开证行邀请，愿意对信用证进行议付，就成为议付行。议付行审单确认单证相符，便留下单据，将信用证净额(信用证金额扣去利息)交付受益人，即议付行实

50、际是用自己的资金将单据买下，对受益人提供资金融通。议付行购买受益人的单据和汇票是建立在开证行保证偿付的基础上。信用证虽然没有统一的格式，但其基本项目是相同的，主要包括以下几方面：1.对信用证本身的说明对信用证本身的说明。包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。2.货物的记载货物的记载。货物的名称、品质规格、数量、包装、价格等。3. 运输的说明运输的说明。包括装运的最迟期限、启运港（地）和目的港（地）、运输方式、可否分批装运和可否中途转船等。（四）信用证的主要内容（四）信用证的主要内容4. 对单据的要求对单据的要求。包括单据的种类和份数。5. 特殊条款。特殊条款。根据进口国政治、经济

51、、贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可能作出不同的 规定。6.责任文句责任文句。开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。货款的结算支付方式（五）信用证的种类跟单信用证跟单信用证V.S.光票信用证光票信用证不可撤销信用证不可撤销信用证V.S.可撤销信用证可撤销信用证保兑信用证保兑信用证V.S.不保兑信用证不保兑信用证即期信用证即期信用证V.S.远期信用证远期信用证可转让信用证可转让信用证V.S.不可转让信用证不可转让信用证备用信用证备用信用证对开信用证对开信用证循环信用证循环信用证付款信用证、承兑付款信用证、承兑信用证、议付信用证信用证、议付信用证预支信用证预支信用证跟单信用证与光票信

52、用证跟单信用证与光票信用证 跟单信用证（跟单信用证（Documentary Credit）它是它是开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据指单据指代表货物或证明货物已交运的单据代表货物或证明货物已交运的单据。国。国际贸易中所使用的信用证绝大部分是跟单信用际贸易中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。证。 光票信用证（光票信用证（Clean Credit）指开证行仅指开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。采用信用证凭不附单据的汇票付款的信用证。采用信用证方式方式预付货款预付货款时，通常是光票信用证。时，通常是光票信用证。不可撤销信用证不可撤销信用证 不可

53、撤销信用证（不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Credit ）指信用证一经开出，在有指信用证一经开出，在有效期内，效期内，未经受益人及有关当事人的同未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得单方修改和撤销意，开证行不得单方修改和撤销，只要，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。证行必须履行付款义务。可撤销信用证 可撤销信用证（可撤销信用证（Revocable Letter of Credit）指开证行对所开信用证不必指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意有权随征得受益人或有关当事人的同意有权随时撤销的

54、信用证。时撤销的信用证。 A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect. 信用证是不可撤销的，即使信用证中对信用证是不可撤销的，即使信用证中对此未作指示也是如此。此未作指示也是如此。保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证与不保兑信用证 保兑信用证（保兑信用证（Confirmed Letter of Credit）指开证行开出的信用证，由指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行，叫做保

55、兑行。银行，叫做保兑行。 不保兑信用证（不保兑信用证（Unconfirmed Letter of Credit）指开证行开出的信用证没有指开证行开出的信用证没有经过另一家银行保兑。经过另一家银行保兑。 中国大昌公司（卖方）与俄罗斯尤科公司（买中国大昌公司（卖方）与俄罗斯尤科公司（买方）签订了一份国际货物买卖合同，合同规定方）签订了一份国际货物买卖合同，合同规定采用信用证方式付款。后大昌公司收到尤科公采用信用证方式付款。后大昌公司收到尤科公司开来的不可撤销信用证，由设在中国境内的司开来的不可撤销信用证，由设在中国境内的某外资银行通知并进行保兑。大昌公司在货物某外资银行通知并进行保兑。大昌公司在货

56、物装运后，正准备将有关单据交银行议付时，接装运后，正准备将有关单据交银行议付时，接到保兑行通知，由于开证行已宣告破产，该行到保兑行通知，由于开证行已宣告破产，该行不承担对该信用证的付款责任，但可接受中国不承担对该信用证的付款责任，但可接受中国大昌公司委托向尤科公司直接收取货款的业务。大昌公司委托向尤科公司直接收取货款的业务。保兑行是否可以不承担付款责任？保兑行是否可以不承担付款责任？即期信用证与远期信用证 即期信用证（即期信用证（Sight Credit）指开证指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，汇票或装运单据后，立即立即履行付款义务履行

57、付款义务的信用证。它的优点是出口人收汇迅速的信用证。它的优点是出口人收汇迅速安全，有利于资金周转。安全，有利于资金周转。 远期信用证（远期信用证（Usance Letter of Credit）指开证行或付款行收到信用指开证行或付款行收到信用证的单据时，证的单据时，在规定期限内在规定期限内履行付款义履行付款义务的信用证。务的信用证。可转让信用证与不可转让信用证可转让信用证与不可转让信用证 可转让信用证：受益人可将信用证的全可转让信用证：受益人可将信用证的全部或部分权利转让给第三人的信用证；部或部分权利转让给第三人的信用证； 不可转让信用证：受益人不能将信用证不可转让信用证：受益人不能将信用证的

58、权利转让给第三人的信用证。的权利转让给第三人的信用证。付款信用证、承兑信用证、议付信用证付款信用证、承兑信用证、议付信用证 付款信用证付款信用证是指在符合信用证条款的条件下，开证行是指在符合信用证条款的条件下，开证行自己或其授权其他银行凭规定的单据向受益人或其指定人自己或其授权其他银行凭规定的单据向受益人或其指定人进行付款的信用证。进行付款的信用证。 承兑信用证承兑信用证是指在符合信用证条款的条件下，开证行是指在符合信用证条款的条件下，开证行自己或其授权其他银行承兑并支付受益人开立的汇票的信自己或其授权其他银行承兑并支付受益人开立的汇票的信用证。用证。 议付信用证议付信用证是指在符合信用证条款

59、的条件下，开证授是指在符合信用证条款的条件下，开证授权其他银行议付信用证项下款项的信用证。权其他银行议付信用证项下款项的信用证。 对开信用证对开信用证 对开信用证对开信用证（Reciprocal LC）是指交易双方请求开）是指交易双方请求开证行分别以对方为受益人所开立的信用证。在实务中，当证行分别以对方为受益人所开立的信用证。在实务中，当交易的双方进行互有进出的或互有关联的交易时，通常可交易的双方进行互有进出的或互有关联的交易时，通常可以对开信用证方式进行结算。以对开信用证方式进行结算。对开信用证多用于补偿贸易对开信用证多用于补偿贸易、来料加工和来件装配等业务。、来料加工和来件装配等业务。此外

60、，对开信用证亦可以此外，对开信用证亦可以用作易货贸易中的相互担保措施。用作易货贸易中的相互担保措施。 循环信用证循环信用证 循环信用证循环信用证（Revolving LRevolving LC C）是指信用证项下的金）是指信用证项下的金额经受益人全部或部分使用后，可以在规定的条件和期限额经受益人全部或部分使用后，可以在规定的条件和期限内重新恢复至原金额继续使用，一直到规定循环次数或总内重新恢复至原金额继续使用，一直到规定循环次数或总期限或累积的总金额限度用完为止的信用证。期限或累积的总金额限度用完为止的信用证。循环信用证循环信用证一般用于长期、分批交货、分期付款的国际货物买卖合同一般用于长期、