监理工程师考试建设工程投资控制学习资料

1、第一章建设工程投资控制概述第一节建设工程投资的概念一、建设工程投资生产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分；非生产性建设工程总投资则只包括建设投资。构成：由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费和建设期利息组成。建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。静态投资部分有建筑安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费和基本预备费组成。（动态）：包括涨价预备费和建设期利息。二、建设工程投资的特点（一）建设工程投资数额巨大（二）建设工程投资差异明显（三）建设工程投资需单独计算（四）建设工程投资确定依据复杂（五）建设工程投资确定层次繁多（六）建设工程投资需动态跟踪调整

2、第二节建设工程投资控制原理一、投资控制的动态原理二、投资控制的目标具体来讲，投资估算应是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标；设计概算应是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标；施工图预算或3/36建安工程承包合同价则是施工阶段投资控制的目标。三、投资控制的重点在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%95%;在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35%75%;在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性则为5%35%。很显然，项目投资控制的重点在与施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。第三节建设工程投资控制的任务监理任务：在施工阶段，依据

3、施工合同有关条款、施工图、对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。从造价、项目的功能要求、质量和工期方面审查工程变更的方案，并在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。按施工合同的有关规定进行竣工结算，对竣工结算的价款总额与建设单位和承包单位进行协调。第二章建设工程投资构成第一节建设工程投资构成概述一、我国现行建设工程投资构成（参见P9页）第二节设备、工器具购置费用的构成设备、工器具购置费由设备购置费用和工具、器具及生产家具购置费用组成。一、设备购置费的构成和计算设备购置费包括设备原价和设备运杂费，即：（设备购置费二原价+运杂费）设备购置费二设备原价或进口设备抵岸价

4、+设备运杂费（一）国产标准设备原价：出厂价：国产标准设备原价一般指的是设备制造厂的交货价，即出厂价。（二）国产非标准设备原价（三）进口设备抵岸价的构成及其计算：进口设备抵岸价是指抵达买方边境港口或边境车站，且交完关税以后的价格。1、进口设备的交货方式（类别）：进口设备的交货方式可分为内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类。目的地交货类即卖方要在进口国的港口或内地交货。装运港交货类即卖方在出口国装运港完成交货任务。2、进口设备抵岸价的构成：进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费进口设备的货价二离岸价（FOB价）X人民币外汇

5、牌价到岸价（CIF）=离岸价（FOB）+国外运费+国外运输保险费（四）设备运杂费：1、设备运杂费的构成：（1）国产标准设备由设备制造厂交货地点起至工地仓库止所发生的运费和装卸费；进口设备则由我国到岸港口、边境车站起至工地仓库止所发生的运费和装卸费。（2）在设备出厂价格中没有包含的设备包装和包装材料器具费；（3）供销部门的手续费，按有关部门规定的统一费率计算；（4）建设单位（或工程承包公司）的采购与仓库保管费。2、设备运杂费的计算：设备运杂费二设备原价X设备运杂费率第三节建筑安装工程费用的构成一、建筑安装工程费用项目组成根据原建设部、财政部关于印发建筑安装工程费用项目组成的通知（建标200320

6、6号，以下简称“206号文”），建筑安装工程费用（也称工程造价）的项目组成由直接费、间接费、利润和税金组成。建筑工程费用项目组成由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、费规和税金组成。二、分部分项工程费（一）人工费：人工费是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用，包括以下内容：（1）基本工资；（2）工资性补贴；（3）生产工人辅助工资：包括职工学习、培训期间的工资，调动工作、探亲、休假期间的工资，因气候影响的停工工资，女工哺乳时间的工资，病假在6个月以内的工资及产、婚、丧假期的工资。（4）职工福利费；（5）生产工人劳动保护费：是指按规定标准发放的劳动保护用品的购置费及修理费，徒工服

7、装补贴、防暑降温费、在有碍身体健康环境中施工的保健费用等。（二）材料费：材料费是指施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用，（模板、脚手架是周转料费）。检验试验费：是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用，包括自设试验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用。不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验，对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。（三）施工机械使用费：（1）折旧费；（2）大修理费；（3）经常修理费；（4）安拆费及场外运费；（5）人工费（机械费的人工费）；（6）燃料动力费；（7）养路费及车船使用

8、费。（四）企业管理费（内容）：（1）管理人员工资；（2）办公费；（3）差旅交通费；（4）固定资产使用费：（5）工具用具使用费；（6）劳动保险费；（7）工会经费；（8）职工教育经费；（9）财产保险费；（10）财产费；（11）税金；（12）其他。利润：利润是指施工企业完成所承包工程获得的盈利。三、措施项目费措施费是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用，根据“08规范”，措施项目可分为通用措施项目与专业措施项目。（一）安全文明施工费：1、环境保护费；2、文明施工费；3、安全施工费；4、临时设施费：临时设施费是指施工企业未进行建筑安装工程施工所必须搭设的生产和生活用

9、的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等。（二）夜间施工增加费：夜间施工增加费是指因夜间施工所发生的夜班补助费、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。（三）二次搬运费：二次搬运费是指因施工场地狭小等特殊情况而发生的二次搬5/36运费用二次搬运费二直接工程费X二次搬运费费率（四）冬雨季施工增加费（五）大型机械设备进出场及安拆费（六）施工排水费（七）施工将水费（八）地上地下设施、建筑物的临时保护设施费（九）已完工程及设备保护费（十）混凝土、钢筋混凝土模板及支架费（十一）脚手架费四、其他项目费（一）暂列金额（发生的费用以下）：暂列金额是指招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项，用于施工

10、合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、设备、服务的采购，施工中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出现时的工程价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费用。（二）暂估价（必然发生的费用）：暂估价是指招标人在工程量清单中提供的用于必然发生但暂时不能确定价格的材料的单价以及专业工程的金额。（三）计日工：在施工过程中，完成发包人提出的施工图纸以外的零星项目或工作，按合同中约定的单价计价。（四）总承包服务费：总承包人为配合协调发包人进行的工程分包自行采购的设备、材料等进行管理、服务以及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。（五）其他五、规费#/361、规费的内容：（1）工程排污费；（2）

11、工程定额测定费；（3）社会保障费：包括养老保险费、失业保险费、医疗保险费；（4）住房公积金；（5）危险作业意外伤害保险。六、税金（税率表见P25页）（一）营业税（二）城市维护建设税；市区：按营业税的7%征收；县镇：按营业税的5%征收;农村：按营业税的1%征收。（三）教育费附加七、建筑安装工程费用计算程序根据建设部第107号部令建设工程施工发包与承包计价管理办法（以下简称“107号文”第五条的规定，发包与承包价的计价方法可采用工料单价法和综合单价法。定额计价一工料单价（包括三项：人工、材料、机械）清单计价一综合单价（包括两项：全费用、部分费用）（一）工料单价法计价程序：其程序分为以直接费、人工费

12、+机械费、人工费为计算基础3种。（二）综合单价法计价程序：综合单价分为全费用综合单价，全费用综合单价其单价内容包括构成工程造价的全部费用。（综合单价计价表见P27页）第四节工程建设其他费用的构成按其内容大体可分为三类。第一类为土地使用费；第二类是与项目建设有关的费用；第三类是与未来企业生产和经营活动有关的费用。、土地使用费（一）农用土地征用费：农用土地征用费由土地补偿费、安置补助费、土地投资补偿费、土地管理费、耕地占用税等组成，并按被征用的原用途给予补偿。（二）取得国有土地使用费：去的国家土地使用费包括：土地使用权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿与临时安置补助费等。二、与项目建设有关的其他费用

13、1、建设单位管理费：建设单位管理费二工程费用x建设单位管理费指标工程费用是指建筑安装工程费用和设备及工、器具购置费用之和。2、勘察设计费：3、研究试验费：4、临时设施费：临时设施费是指建设期间建设单位所需临时设施的搭设、维修、摊销费用或租赁费用。5、工程保险费：6、工程保险费：7、引进技术和进口设备其他费三、与未来企业生产经营有关的其他费用1、联合试运转费：进行整个车间的负荷试运转发生的费用支出大于试运转收入的亏损部分。不包括应由设备安装工程费支出的单台设备调试费及无负荷联动试运转费用。2、生产准备费：（1）生产职工培训费。（2）生产单位提前进场参加施工、设备安装、调试等以及熟悉工艺流程及设备

14、性能等人员工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、劳动保护费等。3、办公和生活家具购置费第五节预备费、建设期利息、铺底流动资金一、预备费包括：基本预备费和涨价预备费（两种）。1、基本预备费：主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。基本预备费二（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费）X基本预备费率（基本预备费=（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费）x基本预备费率x%静态投资）（此项为自已添加P33页）2、涨价预备费：是指建设工程在建设期内由于价格等变化引起投资增加，需要事先预留的费用。二、建设期利息建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的利息。

15、三、铺底流动资金是指生产性建设工程为保证生产和经营正常进行，按规定应列入建设工程总投资的铺底流动资金。一般按流动资金的30%计算。9/36建设工程投资控制第三章建设工程投资确定的依据第一节建设工程定额四、定额的分类（一至三省略）（一）按反映的物质消耗的内容分类：可将定额分为人工消耗定额、材料消耗定额和机械消耗定额。（1）人工消耗定额是指完成一定合格产品所消耗的人工的数量标准；（2）材料消耗定额是指完成一定合格产品所消耗的材料的数量标准；（3）机械消耗定额是指完成一定合格产品所消耗的施工机械的数量标准。（二）按建设程序分类：按照建设程序，可将定额分为基础定额或预算定额（指标）、估算指标。（1）预

16、算定额：预算定额的依据基础：编制施工图预算的依据，也是编制概算定额（指标）的基础；也可作为制定招标工程标底、企业定额和投标报价的基础。（2）概算定额：是编制初步设计概算的依据，还可作为编制施工图预算的依据，也可作为编制估算指标的基础。（3）估算指标是编制项目建议书、可行性研究报告投资估算的依据。（三）按建设工程特点分类：可将定额分为建筑工程的定额、安装工程定额、铁路工程定额、公路工程定额、水利工程定额等。（四）按定额的适用范围分类：分为国家定额、行业定额、地区定额和企业定额。#/36第二节工程量清单一、工程量清单的概念国家标准建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008(以下简称“08规

17、范”)“08规范”适用于建设工程工程量清单计价活动，即涉及建设项目的工程量清单编制、工程量清单招标控制价编制、工程量清单投标报价编制、工程合同价款的约定、竣工结算的办理以及工程施工过程中工程量与工程价款的支付、索赔与现场签证、工程价款的调整和工程计价争议处理等工程建设招投标与施工阶段全过程的活动。(都要有清单)“08规范”明确规定，全部使用国有资金投资或国有资金投为主的工程建设项目，必须采用工程量清单计价。二、工程量清单的作用工程量清单的主要作用：(1)在招标阶段，工程量清单为投标人的投标竞争提供了一个平等和共同的基础。(2)工程量清单是建设工程计价的依据。(3)工程量清单是工程付款和结算的依

18、据。(4)工程量清单是调整工程量、进行工程索赔的依据。三、工程量清单的编制工程量清单应由具有编制能力的招标人或受其委托，具有相应资质的工程造价咨询人员编制。工程量清单由分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单、税金项目清单组成。(五大清单构成)(一)分部分项工程量清单的编制：分部分项工程量清单为不可调整的闭口清单。分部分项工程量清单应包括项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量。（5个构成）1、项目编码：一九位应按附录的规定设置。一二位为工程分类顺序码；市政工程为04、园林绿化工程为05、矿山工程为06;三四位为专业工程顺序码；五六位为分部工程顺序码；七九位为分项工程

19、顺序码；十十二位为工程量清单项目顺序码。2、项目名称：分项工程名称一般以工程实体命名，项目名称如有缺项，招标人可按相应的原则进行补充，并报当地工程造价管理部门备案。3、项目特征：清单项目特征的描述，应根据计价规范附录中有关项目特征的要求，结合技术规范、标准图集、施工图纸、按照工程结构、使用材质及规格或安装位置等，予以详细而准确的表述和说明。4、计量单位：自然计量单位：吨、立方米、平方米、米、千克、或“项”、“个”等。在“08规范”中还没有多个计量单位的，如门窗工程的计量单位为“樘/预制钢筋混凝土桩的单位为“m/根”。5、工程量计算：“08规范”明确了清单项目的工程量计算规则，其工程量是形成工程

20、实体为准，并以完成后的净值来计算的。（二）措施项目清单的编制：措施项目是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工准备和施工过程中的技术、生活、安全、环境保护等方面的非工程实体项目。措施项目中可以计算工程量的项目清单宜采用分部分项工程量清单的方式编制，列出项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和按计算规则计算的工程量，不能计算工程量的措施项目清单，以“项”为计量单位列项。五、工程量清单计价方法（四省略）（二）工程量清单计价的方法：1、工程造价的计算：分部分项工程费二刀分部分项工程量X分部分项工程综合单价措施项目费二刀措施项目工程量X措施项目综合单价+刀单项措施费单位工程报价=分部分项工程费+措施项

21、目费+其他项目费+规费+税金单项工程报价二刀单位工程报价总造价二刀单项工程报价第三节其他确定依据一、工程技术文件二、要素市场价格信息三、建设工程环境条件四、其他第四节企业定额二、企业定额的作用（1）企业定额是施工企业计算和确定工程施工成本的依据，是施工企业进行成本管理、经济核算的基础。（2）企业定额是施工企业进行工程投标、编制工程投标报价的基础和主要依据。（3）企业定额是施工企业编制施工组织设计、制定施工计划和作业计划的依据。13/36第四章建设工程投资决策第一节可行性研究四、可行性研究报告（一三省略）（一）可行性研究报告的结构和内容：（由21项内容组成）1、总论；2、市场调查与预测；3、资源

22、条件评价；4、建设规模与产品方案；5、厂址选择；6、技术方案、设备方案和工程方案；7、原材料燃料供应；&总图运输与公用辅助工程；9、节能措施；10、节水措施；11、环境影响评价；12、劳动安全卫生与消防；13、组织机构与人力资源配置；14、项目实施进度；15、投资估算；16、融资方案；17、财务评价；18、国民经济评价；19、社会评价；20、风险分析；21、研究结论与建议。第三节建设工程投资估算的编制与审查二、建设投资估算建设投资由工程费用（建筑工程费、设备购置费、安装工程费）、工程建设其他费用和预备费组成。常用的估算方法有：生产能力指数法、资金周转率法、比例估算法、综合指标投资估算法

23、。三、流动资金估算流动资金估算一般是参照线有同类企业的状况采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。第三节资金的时间价值一、现金流量（现金流量图参见P69页）对一个系统而言，在某一时间点上流出系统的货币称为现金流出；流入系统的货币称为现金流入；同一时间点上的现金流入和现金流出的代数和，称为净现金流量。现金流入、现金流出和净现金流量，统称为现金流量。二、资金时间价值计算的种类（一）利息：1、单利法：单利法是每期的利息均按原始本金计算的计息方式。2、复利法。（二）实际利率和名义利率：一般是采用年利率。若利率为年利率，实际计算周期也是以年计，这种年利率称为实际利率；若利率为年利率，而

24、实际计算周期小于1年，如每月、每季或每半年计息1次，这种年利率就称为名义利率。年利率为3%，每月计息1次，次年利率就是名义利率。1、一次支付终值公式（此为重点参见P72页）2、一次支付现值公式3、等额资金终值公式（此为重点参见P73页）4、等额资金偿债基金公式5、等额资金回收公式6、等额资金现值公式第四节项目评价项目评价即对推荐方案进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价、社会17/36评价及风险分析。二、财务评价（二）财务评价指标体系：根据计算建设工程财务评价指标时是否考虑资金的时间价值，可将常用的财务评价指标分为静态指标和动态指标两类。建设工程财务评价按评价内容的不同，还可分为盈利能力分析

25、指标、偿债能力分析指标和财务生存能力分析指标三类。3、投资回收期（Pt）：投资回收期短，表明项目投资回收快，抗风险能力强。（四）动态评价指标的计算分析：1、财务净现值（FNPV）2、净现值指数（FNPVR）3、财务内部收益率（FIRR）:由于上式（P81页4-28式）的计算误差与（i2-ii）的大小有关，且i2与ii相差越大，误差也越大，为控制误差，i2与ii之差最好不超过2%，一般不应超过5%。判别准则：设基准收益率为ic,若FIRR>ic，则FNP>0,方案财务效果可行；若FIRRV0,方案财务效果不可行。第五节不确定性分析建设工程投资决策是面对未来,项目评价所采用的数据大部分

26、来自估算和预测,有一定程度的不确定性。为了尽量避免投资决策失误,有必要进行不确定性分析。不确定性分析主要包括盈亏平衡分析、敏感性分析及概率分析。一、盈亏平衡分析盈亏平衡点越低,表示项目适应市场变化的能力越强,抗风险能力也越强。盈亏平衡点常用生产能力利用率或者产量表示。建设工程投资控制第五章建设工程设计阶段的投资控制第一节提高设计经济合理性的途径一、执行设计标准二、推行标准设计三、推行限额设计（一）限额设计的含义：限额设计就是按批准的投资控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设计。（二）限额设计的目标设置（三）限额初步设计控制工作的主要内容：1、重视初步设计的方案选择；2、严格控制施工图

27、预算；3、加强设计变更管理。四、设计方案优选设计方案选择最常用的方法是比较分析方法。第二节价值工程一、价值工程原理（一）价值工程的含义：1、价值工程的性质属于一种“思想方法和管理技术”；2、价值工程的核心内容是对“功能与成本进行系统分析”和“不断创新”3、价值工程的目的旨在提高产品的“价值”。若把价值的定义结合起来，变应理解为旨在提高功能对成本的比值;4、价值工程通常是由多个领域协作面开展的活动。二、价值工程主要工作内容（三）功能系统分析：功能系统分析中的功能定义、功能整理、功能计量紧密衔接。（四）功能评价：功能评价的步骤为：（1）确定功能系数（Fi）；（2）确定成本系数（Ci）;（3）确定价

28、值系数（Vi）;（4）确定方案目标成本（功能评价值，C'）。三、价值工程的应用某建设项目由业主经过设计竞赛的方式，选择了三种设计方案作为候选方案，各候选设计方案对比如此：A方案：结构方案为大柱网框架轻体系，采用预应力大跨度叠合楼板，墙体材料采用多孔砖及移动式可拆装式分室隔墙，窗户采用单框双玻璃塑钢窗，单方造价为1800元/m2oB方案：结构方案基本同A，窗户采用单框双玻璃空腹钢窗，单方造价为1600元/moC方案：结构方案采用砖混结构体系，采用现浇混凝土楼板，墙体材料采用标准黏土砖，窗户采用单玻璃空腹塑钢窗，单方造价为1400元/m。第三节设计概算的编制与审查一、设计概算的内容和作用（

29、一）设计概算的内容：设计概算分为单位工程概算、单项工程综合概算、建设工程总概算一三级。二、设计概算的编制方法一）设计概算的编制依据：二）单位工程概算的编制方法：1、建筑工程概算的编制方法：编制建筑单位工程概算一般有扩大单价法、概算指标法两种形式。（1）扩大单价法：扩大分部分项工程的工程量乘以扩大单位估价进行计算。（2）概算指标法：由于设计深度不够等原因，对一般附属、辅助和服务工程等项目，以及住宅和文化福利工程项目或投资比较小、比较简单的工程项目，可采用概算指标法编制概算。2、设备及安装工程概算的编制：1）预算单价法：当初步设计有详细设备清单时，可直接按预算单价（预算定额单价）编制设备安装工程概

30、算。2）扩大单价法：当初步设计的设备清单不完备，或仅有成套设备的重量时，可采用主体设备，成套设备或工艺线的综合扩大安装单价编制概算。3）概算指标法：当初步设计的设备清单不完备，或安装预算单价及扩大综合单价不全，无法采用预算单价法和扩大单价达时，可采用概算指标编制概算。第四节施工图预算的编制与审查一、施工图预算的两种计价模式按照预算造价的计算方式和管理方式的不同，施工图预算可以划分为两种计价模式，即串通计价模式和工程量清单计价模式。（一）传统计价模式：通常也称为定额计价模式。串通计价模式的工、料、机消耗量是根据“社会平均水平”综合测定，取费标准是根据不同地区价格水平平均测算，企业自主报价的空间很

31、小，不能结合项目具体情况、自身技术管理水平和市场价格自主报价。四、施工图预算的编制方法其编制可以采用工料单价法和综合单价法两种计价方法。1、工料单价法是传统计价模式采用的计价方式；2、综合单价法是工程量清单计价模式采用的计价方法。（一）工料单价法：1、预算单价法：预算单价法的编制步骤：（1）准备资料熟悉施工图纸；（2）计算工程量；（3）套预算单价，计算直接工程费；（4）工料分析；（5）计算其他各项费用汇总造价。（参见P120页图5-4）2、实物法：实物法编制施工图预算的步骤与预算单价法基本相似，但在具体计算人工费、材料费和机械使用费及汇总3种费用之和方面有一定区别。实物法编制施工图预算所用人工

32、、材料和机械台班的单价都是当时当地的实际价格，编制出的预算可较准确地反映实际水平，误差较小，适用于市场经济条件波动较大的情况。（二）综合单价法：1、全费用综合单价：全费用综合单价即单价中综合了直接工程费、措施费、管理费、规费、利润和税金等。2、部分费用综合单价：我国目前实行的工程量清单计价采用的综合单价是部分费用综合单价，部分费用综合单价。内容：人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理费与利润。五、施工图预算的审查（一）施工图预算审查的内容：1、审查工程量；2、审查单价；3、审查其他的有关费用。三）施工图预算的审查方法：（有六项方法）1、逐项审查法：其优点是全面、细致、审查质量高、效果好。缺点

33、是工作量大，时间较长。这种方法适合于一些工程量较小、工艺比较简单的工程。2、标准预算审查法：标准预算审查法就是对利用标准图纸或通过图纸施工的工程。优点是时间短、效果好、易定案。其缺点是适用范围小，仅适用于采用标准图纸的工程。3、分组计算审查法：分组计算审查法就是把预算中有关项目按类别划分若干组，利用同组中的一组数据审查分项工程量的一种方法。该方法特点是审查速度快、工作量小。4、对比审查法：5、“筛选”审查法：“筛选”是能较快发现问题的一种方法。“筛选法”的优点是简单易懂，便于掌握，审查速度快，便于发现问题。但问题出现的原因尚需继续审查。6、重点审查法：重点审查的优点是突出重点，审查时间短、效果

34、好。21/36建设工程投资控制第六章建设工程施工招标阶段的投资控制第一节建设工程承包合同价格分类建筑工程施工发包与承包计价管理办法规定，合同价可以采用三种方式：固定价、可调价和成本加酬金合同。建设工程承包合同的计价方式按国际通行做法，又可分为总价合同、单价合同和成本加酬金合同。一、固定价固定价，是指合同总价或者单价，在合同约定的风险范围内不可调整。（一）固定总价：采用这种合同，合同总价只有在设计和工程范围发生变更的情况下才能随之作相应的变更，除此之外，合同总价一般不能变动。固定总价合同的适用条件：（1）招标时的设计深度已达到施工图设计要求，工程设计图纸完整齐全，项目范围及工程量计算依据确切，合

35、同履行过程中不会出现较大的设计变更，承包方依据的报价工程量与实际完成的工程量不会有较大的差异。（2）规模较小，技术不复杂的中小型工程，承包方一般在报价时可以合理地预见到实施过程中可能遇到的各种风险。（3）合同工期间较短，一般为工期在一年之内的工程。（二）固定单价：1、估算工程量单价：计量估价合同：估算工程量单价合同通常是由发包方提出工程量清单，列出分部分项工程量，由从承包方以此为基础填报相应单价，累计计算后得出合同价格。#/36估算工程量单价合同大多用于工期长、技术复杂、实施过程中可能会发生各种不可预见因素较多的建设工程；或发包方为了缩短项目建设周期，如在初步设计完成后就拟进行施工招标的工程。

36、2、纯单价：采用这种计价方式的合同时，发包方只向承包方给出发包工程的有关分部分项工程以及工程范围，不对工程量作任何规定。这种合同计价方式主要适用于没有施工图，工程量不明，却急需开工的紧迫工程，如设计单位来不及提供正式施工图纸，或虽有施工图但由于某些原因不能比较准确地计算工程量等。二、可调价（一）可调总价：可调总价合同的总价一般也是以设计图纸及规定、规范为基础，在报价及签约时，按招标文件的要求和当时的物价计算合同总价。但合同总价是一个相对固定的价格在合同执行过程中，由于通货膨胀而使所用的工料成本增加，可对合同总价进行相应的调整。（二）可调单价：三、成本加酬金合同这种合同计价方式主要适用于工程内容

37、及技术经济指标尚未全面确定，投标报价的依据尚未不充分的情况下，发包方因工期要求紧迫，必须发包的工程；或者发包方与承包方之间有着高度的信任，承包方在某些方面具有独特的技术、特长或经验。成本加酬金合同形式：（一）成本加固定百分比酬金：这种合同计价方式，工程总价及付给承包方的酬金随工程成本而水涨船高，这不利于鼓励承包方降低成本，正是由于这种弊病所在，使得这种合同计价方式很少被采用。二）成本加固定金额酬金：这种计价方式的合同虽然也不能鼓励承包商关心和降低成本，但从尽快获得全部酬金减少管理投入出发，会有利于缩短工期。（三）成本加奖金：这种合同计价方式可以促使承包方关心和降低成本，缩短工期，而且目标成本可

38、以随着设计的进展而加以调整，所以发包和承包双方都不会承担太大的风险，故这种合同计价方式应用较多。第二节建设工程招标投标价格一、建设工程招标投标计价方法“107号文”第5条规定：招标标底和投标报价由成本、利润和税金构成。其编制可以采用工料单价和综合单价法两种计价法。“08规范”第4.2.1条规定，国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标，并应编制招标控制价。招标控制价由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金组成。同时应包括招标文件中要求投标人承担的风险费用。二、建设工程招标投标价格（一）标底价格：“招标人设有标底的，标底必须保密”。随着近年来招标工作的实践，“08规范”用“招标

39、控制价”（拦标价、最高限价）代替标底，以适应我国建设项目招标的现状要求。（二）投标报价（三）评标定价：招标投标法第四十条规定：“评标委员会应当按照招标文件确定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较；设有标底的，应当参考标底。”所以评标的依据一是招标文件，二是标底（如果设有标底时）。第三节招标价格的编制一、标的价格与招标控制价的概念（一）标的价格的概念：招标投标法没有明确规定招标工程是否必须设置标底价格，招标人可根据工程的实际情况自己解决是否需要编制标底价格。二、标底价格的编制（一）标底价格的编制原则：要求：1、标底作为招标人的期望价格，应力求与市场的实际变化相吻合，要有利于竞争和保证工程质

40、量。2、标底应由直接费、间接费、利润、税金等组成。3、一个工程只能编制一个标底。4、招标人不得以各种原因任意压低标底价格。5、工程标底价格完成后应及时封存，在开标前应严格保密。三、招标控制价的编制（一）招标控制价的编制原则：国有资金的工程建设项目应实行工程量清单招标，并应编制招标控制价。招标控制价应由具有编制能力的招标人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制。第四节工程投标价的计算三、投标报价的策略（一二省略）投标策略如下：（一）不平衡报价：（1）对能早期得到结算付款的分部分项工程（如土方工程、基础工程等）的单价定得较高，对后期的施工分项（如粉刷、油漆、电气设备安装等）单价适当降低。（2）

41、估计施工中工程量可能会增加的项目，单价提高；工程量会减少的项目单价降低。（3）设计图纸比明确或有错误的，估计今后修改后工程量会增加的项目，单价提高；工程内容说明不清的，单价降低。（4）没有工程量，只填单价的项目（如土方工程中的挖淤泥、岩石等），其单价提高些，这样做既不影响投标总价，以后发生时承包人有可多获利。（5）对于暂列数额（或工程），预计会做的可能性较大，价格定高些。（二）其他方法：1、多方案报价法：按多个投标方案进行报价，即在投标文件中报二个价，按原工程说明书和合同条件报一个价，然后再提出如果工程说明书或合同条件可作某些改变时的另一个较低的报价。2、突然降价法：投标人先按一般态度对待招标

42、工程，按一般情况进行报价，甚至可以表现出自已对该工程的兴趣不大，但等快到投标截止时，再突然降价，使竞争对手措手不及。3、先亏后盈法：如想占领某一市场或想在某一地区打开局面，可能会采用这种不惜代价、降低投标价格的手段。但采用这种方法的承包人，必须要有十分雄厚的实力，较好的资信条件，这样才能长久、不断地扩大市场份额。25/36建设工程投资控制第七章建设工程施工阶段的投资控制第一节施工阶段投资目标控制二、资金使用计划的编制投资控制的目的是为了确保投资目标的实现。（一）投资目标的分解：编制资金使用计划过程中最重要的步骤，就是项目投资目标的分解。投资目标的分解可以分为按投资构成、按子项目、按时间分解三种

43、类型。（二）资金使用计划的形式：1、按子项目分解得到的资金使用计划表；2、时间投资累计曲线；3、综合分解资金使用计划表。三、施工阶段投资控制的措施（一）组织措施：（1）在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员、任务分工和职能分工。（2）编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。（二）经济措施：（1）编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。（2）进行工程计量。（3）复核工程付款账单，签发付款证书（总监）。（4）在施工过程中进行投资跟踪控制，定期地进行投资实际支出值与计划目标值的比较；发现偏差，分析产生偏差的原因，采取就偏措施（动态控制原理）。（5）协商确定工程变更的价款。神和竣

44、工结算。（6）对工程施工过程中的投资支出作好分析与预测，经常27/36或定期向建设单位提交项目投资控制及其存在问题的报告三）技术措施第二节工程计量二、工程计量的程序（一）施工合同（示范文本）约定的程序：一般程序是：承包人应按专用条款约定的时间，向工程师提交已完成工程量的报告，工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量，并在计量前24小时通知承包人，承包人为计量提供便利条件并派人参加。承包人收到通知后不参加计量，计量结果有效，作为工程价款支付的依据。工程师收到承包人报告后7天内未进行计量，从第8天起，承包人报告中开列的工程量即视为已被确认，作为工程价款支付的依据。工程师不按约定时间通知承包人

45、，使承包人不能参加计量，计量结果无效。对承包人超出设计图纸范围和因承包人原因造成返工的工程量，工程师不予计量。（二）建设工程监理规范规定的程序（三）FIDIC施工合同约定的工程量程序三、工程计量的依据（一）质量合格证书（二）工程量清单前言和技术规范（三）设计图纸四、工程计量的方法（一）均摊发：所谓均摊发，就是对清单中某些项目的合同价款，按合同工期平均计量。保养测量设备，保养气象记录设备，维护工地清洁和整洁等。（二）凭据法：提供的凭据进行计量支付。如：工程保险费、第三方责任险保险费、履约保证金等项目，一般按凭据法进行计量支付（三）估价法：当承包商对于某一项清单项目中规定购买的仪器设备不能一次购进

46、时，则需采用估价法进行计量支付。（四）断面法：断面法主要用于取土坑或填筑路堤土方的计量。（五）图纸法：许多项目采取按照设计图纸所示的尺寸进行计量。第三节工程变更价款的确定一、项目监理机构对工程变更的管理处理工程变更的程序：（1）设计单位对原设计存在的缺陷提出的工程变更，应编制设计变更文件；建设单位或承包单位提出的变更，应提交给总监理工程师，由总监理工程师组织专业监理工程师审查。（2）总监理工程师对工程变更饿费用和工期做出评估。（3）总监理工程师应就工程变更的费用及工期的评估情况与承包单位和建设单位进行协调。（4）总监理工程师签发工程变更单。二、我国现行工程变更价款的确定方法“08规范”约定的非

47、承包人原因导致的工程变更，对应的综合单价按下列方法确定：（1）合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；（2）合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；（3）合同中没有使用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。（一）、采用合同中工程量清单的单价和价格（二）协商单价和价格三、FIDIC合同条件下工程的变更与估价（一）工程变更：1、变更权：（1）合同中包括的任何工作内容的数量的改变；（2）任何工作内容的质量或其他特性的改变；（3）任何部分工程的标高、位置和（或）尺寸的改变；（4）任何工作的删减；（5）永久工程所需的任何附加工作、生产设备、材料或服务；（6）实

48、施工程的顺序或时间安排的改变。2、变更程序。（二）工程变更的估价：第一种情况：（1）如果此项工作实际测量的工程量比工程量表或其他报表中规定的工程量的变动大于10%。（2）工程量的变化与该项工作规定的费率的乘积超过了中标的合同金额的0.01%；（3）由此工程量的变化直接造成该工作单位成本的变动超过1%。第四节索赔控制一、常见的索赔内容（一）承包商向业主的索赔：1、不利的自然条件与人为障碍引起的索赔：是一个有经验的承包商无法预测的不利的自然条件与人为障碍，导致了承包商必须花费更多的时间和费用，在这种情况下，承包商可以向业主提出索赔要求。2、工程变更引起的索赔：如果监理工程师请确定的工程变更单价或价

49、格不合理，或缺乏说服承包商的依据，则承包商有权就此向业主进行索赔。3、工程延期的费用索赔：（1）工期索赔的原因（内容）：1）合同文件的内容出错或互相矛盾；2）监理工程师在合理的时间内未曾发出承包商要求的图纸和指示；3：有关放线的资料不准；4）不利的自然条件；5）在现场发现化石、钱币、有价值的物品或文物；6）额外的样本与试验；7）业主和监理工程师命令暂停工程；8）业主未能按时提供现场；9）业主违约；10）业主风险；11）不可抗力。（2）延期产生的费用索赔：凡属于客观原因造成的延期，属于业主也无法预见到的情况，如特殊反常天气等，承包商可得到延长工期，但得不到费用补偿。凡纯属业主方面的原因造成拖期，

50、不仅应给承包商延长工期，还应给与费用补偿。4、加速施工费用的索赔：一项工程可能遇到各种意外的情况或由于工程变更而必须延长工期。但由于业主的原因，坚持不给延期，迫使承包商加班赶工来完成工程，从而导致工程成本增加。5、业主不正当地终止工程而引起的索赔6、物价上涨引起的索赔7、法律、货币及汇率变化引起的索赔8、拖延支付工程款的索赔9、业主的风险10、不可抗拒（二）业主向承包商的索赔（仅索赔）：1、工期延误索赔；2、质量不满足合同要求索赔：如果承包商在规定的期限内未完成缺陷修补工作，业主有权雇佣他人来完成工作，发生的成本和利润由承包商负担。如果承包商资费修复，则业主可索赔重新检验费。3、承包商不履行的

51、保险费用索赔；4、对超额利润的索赔；5、对指定分包商的付款索赔；6、业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔。二、索赔费用的计算（一）索赔费用的组成：1、分部分项工程量清单费用：（1）人工费的索赔包括：1）完成合同之外的额外工程工作所花费的人工费；2）由于非承包商责任的功效降低所增加的人工费用；3）超过法定工作时间加班劳动；4）法定人工费增长以及非承包商责任工程延误导致的人员窝工费和工资上涨费等。（2）材料费的索赔包括：1）由于索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费；2）由于客观原因材料价格大幅度上涨；3）由于非承包商责任工程延误导致的材料价格上涨和超期储存费用。（3）施工机械使

52、用费的索赔包括：1）由于完成额外工作增加的机械使用费；2）非承包商责任工效降低增加的机械使用费；3）由于业主或监理工程师原因导致机械停工的窝工费。系租赁设备，一般按实际租金和调进调出费的分摊计算；一般按台班折旧费计算，而不能按台班费计算，因台班费中包括了设备使用费。（4）企业管理费。企业管理费是指承包商完成额外工程、索赔事项工作以及工期延长期间发生的管理费。（5）利润。一般来说，由于工程范围的变更、文件有缺陷或技术性错误、业主未能提供现场等引起的索赔，可以列入利润。（二）索赔费用的计算方法：1、实际费用法：实际费用法是工程索赔计算时常用的一种方法。2、总费用法：总费用法即总成本法，就是当发生多次索赔事件以后，实际总费用减去投资报价时的估算总费用。3、修正的总费用法：第五节工程结算一、工程价款的结算（一）工程价款的主要结算方式：（1）按月结算与支付。（2）分段结算与支付。（二）工程预付款：工程预付款是建设工程施工合同订立后由发包人按照合同约定。（1）工程预付款的额度：包工包料的工程原则上预付比例不低于合同金额（扣除暂列