P1_05_01_SAP财务Overview培训V10(1)

1、www.hand-客户客户logo上海汉得信息技术股份有限公司版权所有上海汉得信息技术股份有限公司上海汉得信息技术股份有限公司HAND Enterprise Solutions Company Ltd.www.hand-SAP财务Overview培训作者：高林旭编码：HAND-ITT-002日期： 20160720版本：1.2汉得公司版权所有课程目标课程目标2通过本单元的学习，学员需掌握：了解SAP财务的模块安排了解FI/CO基本组织架构了解FI/CO基本功能及与相关模块的关联关系了解系统中财务月结的基本过程了解FI/CO相关的报表汉得公司版权所有1SAP财务概览财务概览2基础财务模块(FI/

2、CO)介绍3财务月结和年结流程4财务相关报表介绍目录目录35高端财务模块介绍汉得公司版权所有财务的广义范畴在财务的广义范畴在SAP中的分布中的分布4FI财务会计财务会计CO控制控制(管理会计管理会计)GL总帐总帐AR应收应收AP应付应付AA资产资产CCA成本成本中心会计中心会计IO内部订内部订单会计单会计PC产品成产品成本控制本控制PA获利能获利能力分析力分析现金管理现金管理CEA成本成本要素会计要素会计FSCM财务供应链管理财务供应链管理COL收账管收账管理理TRM资金和资金和风险管理风险管理CR信贷管信贷管理理DM争议管争议管理理现金和流动现金和流动性管理性管理EC企业控制企业控制CS合并

3、合并EIS执行信执行信息系统息系统BP业务计业务计划划PCA利润中利润中心会计心会计SEM企业战略管理企业战略管理BPC业务计业务计划和合并划和合并CPM公司绩公司绩效监控效监控BIC业务信业务信息收集息收集BW数据仓库数据仓库初级：核算初级：核算中级：管理中级：管理高级：决策高级：决策BO商务智商务智能分析能分析汉得公司版权所有财务在企业中居于会计核算中心的地位财务在企业中居于会计核算中心的地位5销售信息获取销售信息获取报价报价/成本估算成本估算销售销售销售订单销售订单工程设计工程设计BOM和工艺设计和工艺设计采购采购MRP运行运行仓库管理仓库管理采购管理采购管理质检质检装配装配能力计划能力

4、计划发运发运生产管理生产管理生产管理生产管理质检质检应收管理应收管理应付管理应付管理生产成本生产成本标准成本控制标准成本控制获利能力分析获利能力分析固定资产管理固定资产管理资产采购资产采购物流报表物流报表财务报表财务报表管理层管理层公司间结算公司间结算财务合并财务合并非标非标标准标准财务财务物流物流/生产生产生产报表生产报表汉得公司版权所有1SAP财务概览2基础财务模块基础财务模块(FI/CO)介绍介绍3财务月结和年结流程4财务相关报表介绍目录目录65高端财务模块介绍汉得公司版权所有SAP ERP主要模块主要模块7简称英文名称中文名称业务内容SDSales and Distribution销售

5、与分销销售/发运MMMaterial Management物料管理采购/库存管理QMQuality Management质量管理质量检验管理PPProduct Planning and Control生产计划与控制计划/生产执行PSProject System项目管理项目进度管理，预算成本管理PMPlant Maintenance 设备管理设备主数据，维修维护FIFinancials Accounting财务会计总帐/应收/应付/资产COControlling控制成本中心会计/成本要素会计/产品成本计划与控制汉得公司版权所有后勤与财务紧密相连后勤与财务紧密相连8销售销售采购采购库存管理库存管理

6、生产生产售前活动售前活动/询价询价/报价报价/销售订单销售订单收货收货/发货发货/移移库库/盘点盘点/估价估价主生产计划主生产计划/MRP/生产订单生产订单/车间管理车间管理采购申请采购申请/询价询价/报价报价/采购订单采购订单应收应收应付应付总账总账固定资产固定资产物流物流财务会计财务会计管理会计管理会计资金管理资金管理开票开票销售发货销售发货发票校验发票校验采购收货采购收货其他收发货其他收发货/盘点盘点/估价等估价等合并报表账合并报表账财务核算与业务集成财务核算与业务集成财务管理与财务核算集成财务管理与财务核算集成集团财务与下属公司财务集成集团财务与下属公司财务集成汉得公司版权所有典型例子

7、：生产发料的相关单据典型例子：生产发料的相关单据9针对生产订单发原材料10EA，20元XX工厂XX库存地点XX原材料减少10EA，投向了生产订单Dr: 生产成本-原材料 200.00Cr: 原材料 200.00生产订单(cost object)成本增加：原材料成本(cost element)200元查询订单成本：+200元物料凭证物料凭证(MM)会计凭证会计凭证(FI)成本凭证成本凭证(CO)业务操作业务操作业务查询业务查询汉得公司版权所有财务组织结构财务组织结构10R/3 系统系统经营范围经营范围成本控制范围成本控制范围公司代码公司代码业务范围业务范围工厂工厂用于获利能力分析用于获利能力分析

8、(CO-PA)用于成本中心会计用于成本中心会计(CCA)等等用于财务会计用于财务会计(FI)用于库存用于库存(MM)、生产、生产(PP)用于财务会计核算的细分用于财务会计核算的细分汉得公司版权所有财务组织结构财务组织结构11经营范围控制范围控制范围公司代码公司代码公司代码业务范围业务范围公司代码利润中心利润中心CO-PACOFIFICO-PCA工厂销售范围产品组工厂成本中心物料订单项目会计凭证汉得公司版权所有业务范围（事业部）：可上可下的组织业务范围（事业部）：可上可下的组织12公司代码公司代码公司代码业务范围业务范围公司代码ABC业务范围1业务范围2按公司代码出具法定报表按业务范围（事业部）

9、出具内部管理报表汉得公司版权所有业务范围的确定规则业务范围的确定规则13汉得公司版权所有科目的两个层次科目的两个层次14会计科目表信息会计科目表信息公司代码信息公司代码信息名称名称控制控制合并合并帐户控制帐户控制帐户管理帐户管理凭证输入控制凭证输入控制短文本短文本 / 长文本长文本资产负债表或损益表资产负债表或损益表 账户组账户组集团内编号集团内编号科目货币、科目货币、 税收、种类税收、种类行项目显示行项目显示未清项目管理未清项目管理排序码排序码 字段状态组字段状态组集团层面信息集团层面信息公司代码层面信息公司代码层面信息汉得公司版权所有科目表层科目表层公司代码层公司代码层INT1000200

10、03000现金现金银行存款银行存款-工行工行-郭守敬路郭守敬路支行支行2098户户银行存款银行存款-工行工行-张江镇支行张江镇支行3417户户银行存款银行存款-农行农行-卢湾局门路分理处卢湾局门路分理处9174户户银行存款银行存款-农行农行-普陀支行普陀支行1087户户银行存款银行存款-招行招行-东方路支行东方路支行2419户户原材料原材料，自动记账，自动记账，自动记账，自动记账，手工记账，手工记账半成品半成品，自动记账，自动记账，自动记账，自动记账产成品产成品，自动记账，自动记账，自动记账，自动记账，手工记账，手工记账总帐主数据：会计科目总帐主数据：会计科目15维护层次维护层次科目科目总帐科

11、目在科目表层和公司代码层分别维护，不同公司代码下的属性可以不同。总帐科目在科目表层和公司代码层分别维护，不同公司代码下的属性可以不同。汉得公司版权所有统驭科目统驭科目1610,000应收帐款应收帐款-国内国内总账总账子账子账20,000200,000固定资产固定资产-机器设备机器设备830,000实时更新实时更新汉得公司版权所有总帐基本框架总帐基本框架17建立会计科目建立会计科目手工输入凭证手工输入凭证其他模块集成其他模块集成生成凭证生成凭证科目余额查询科目余额查询凭证打印凭证打印月末报表生成月末报表生成月月/年末结帐年末结帐资产负债表资产负债表损益表损益表现金流量表现金流量表主数据主数据业务

12、交易业务交易查询及报表查询及报表 MM(库存库存)：库存移动：库存移动 SD：开票：开票 MM(采购采购)：发票校验：发票校验 凭证凭证 FI：未达发票转应付暂：未达发票转应付暂估估 FI：外币评估：外币评估 CO：月结：月结 FI：(年末年末)损益结转损益结转 FI：(年末年末)余额结转余额结转 凭证凭证 从银行取现从银行取现 银行转帐银行转帐 费用报销费用报销 凭证凭证汉得公司版权所有客户主数据客户主数据18基本视图基本视图 地址通讯 地址 电话及传真 语言 帐户控制 供应商 组代码 银行信息 开户行 银行帐号公司代码视图公司代码视图 帐户管理 统驭科目 排序码 总部 收付数据 容差组 付

13、款条件 自动付款业务 支付方式 催款数据销售视图销售视图 销售订单 定价 价目表 装运 发运点 运输及支付条件 会计核算汉得公司版权所有从销售到应收的集成业务从销售到应收的集成业务19物料管理销售销售信息系统信息系统销售支持销售支持销售销售发货发货开票开票财务会计财务会计发货发货借项凭证借项凭证免费发货免费发货销售销售订单订单合同合同发货协议发货协议合同合同询价询价报价报价发票发票贷项凭证贷项凭证后续发货后续发货退货退货汉得公司版权所有销售销售-应收业务链的财务信息应收业务链的财务信息20询价 / 报价信用检查信用检查信用检查库存库存 销售成本销售成本X XX XFI FIX X应收账款应收账

14、款销售收入销售收入发票开出X XFI FI 应收账款应收账款 银行存款银行存款X XX X汉得公司版权所有应收基本框架应收基本框架21建立客户数据建立客户数据从从SD集成发票集成发票手工输入发票手工输入发票客户余额查询客户余额查询常用报表常用报表收款与清账收款与清账主数据主数据业务交易业务交易查询及报表查询及报表 杂项发票杂项发票凭证凭证 现金现金 银行银行 应收票据应收票据 凭证凭证 发票发票 借项凭单借项凭单 贷项凭单贷项凭单 凭证凭证 与与SD集成的客户集成的客户 不与不与SD集成的客户集成的客户(财财务专用务专用)收帐收帐(FSCM-COL) 对帐单对帐单 催款函催款函 客户行项目清单

15、客户行项目清单客户余额表客户余额表帐龄报表帐龄报表汉得公司版权所有供应商主数据供应商主数据22基本视图基本视图 地址通讯 地址 电话及传真 语言 帐户控制 客户 组代码 银行信息 开户行 银行帐号公司代码视图公司代码视图 帐户管理 统驭科目 排序码 总部 收付数据 容差组 付款条件 自动付款业务 支付方式 催款数据采购视图采购视图 采购组 订单货币 付款条件 基于收货的发票校验 运输及支付条件 退货供应商汉得公司版权所有从采购到应付的集成业务从采购到应付的集成业务23主数据主数据销售销售内部内部 /外部会计外部会计 物料需求计划物料需求计划发票校验发票校验收发票收发票?库存管理库存管理收货收货

16、发货发货转移转移仓库管理仓库管理AB自外部获得采购采购物料批号供应商总帐科目客户自内部获得生产生产汉得公司版权所有采购采购-应付业务链的财务信息应付业务链的财务信息24收货收货数量数量 = 50 = 50 Pcs.Pcs.采购订单采购订单数量数量 = 50 = 50 Pcs.Pcs.单价单价 $2 / $2 / Pcs.Pcs.收到发票收到发票数量数量 = 50 = 50 Pcs.Pcs.单价单价 $2 / $2 / Pcs.Pcs. 100+ 100+ 100-100-100+100+ 100- 100-库存库存材料采购材料采购(GR/IR)(GR/IR)应付帐款应付帐款汉得公司版权所有应付

17、基本框架应付基本框架25建立供应商数据建立供应商数据发票校验发票校验手工输入发票手工输入发票供应商余额查询供应商余额查询常用报表常用报表付款与清账付款与清账主数据主数据业务交易业务交易查询及报表查询及报表 杂项发票杂项发票凭证凭证 现金现金 银行银行 应付票据应付票据 凭证凭证 发票发票 借项凭单借项凭单 贷项凭单贷项凭单 凭证凭证 与采购集成的供应商与采购集成的供应商 不与采购集成的供应商不与采购集成的供应商(财务专用财务专用)付款建议付款建议供应商行项供应商行项目清单目清单供应商余额表供应商余额表帐龄报表帐龄报表汉得公司版权所有资产主数据资产主数据26资产分类资产分类(Asset Clas

18、s)资产主数据资产主数据 折旧范围折旧范围n 折旧条件折旧条件(depreciation terms)nn 资产编号资产编号n屏幕格式屏幕格式资产主数据资产主数据 创建创建资产资产集集 团团科科 目目 表表折折 旧旧 表表 科目确定科目确定汉得公司版权所有资产基本框架资产基本框架27建立资产主数据建立资产主数据资产的增加资产的增加资产的转移资产的转移资产查询资产查询常用报表常用报表资产的消亡资产的消亡主数据主数据业务交易业务交易查询及报表查询及报表 成本中心转移成本中心转移 跨公司代码转移跨公司代码转移 凭证凭证 资产报废资产报废 资产销售资产销售(有有/无收入无收入) 凭证凭证 来自于采购业

19、务来自于采购业务 手工输入发票手工输入发票 从其他资产从其他资产(在建工程在建工程)转入转入 凭证凭证 固定资产固定资产 在建工程在建工程 无形资产无形资产 低值易耗品低值易耗品资产盘点清单资产盘点清单资产折旧清单资产折旧清单资产余额资产余额月末折旧月末折旧凭证凭证汉得公司版权所有成本基本概念成本基本概念28成本要素（发生什么成本）成本要素（发生什么成本）成本对象（哪里发生成本）成本对象（哪里发生成本）人工工时人工工时机器工时机器工时XX工时工时销售订单销售订单内部订单内部订单 作业类型（订单上使用的工时）作业类型（订单上使用的工时）成本中心成本中心生产订单生产订单项目项目WBS元素元素Cos

20、t elementCost objectActivity Type汉得公司版权所有物料的价格控制物料的价格控制29标准价标准价(S)- 常数，基本固定常数，基本固定- 所有物料类型都推荐使用所有物料类型都推荐使用移动平均价移动平均价 (V)- 每次收货时调整价格每次收货时调整价格- 只推荐给原材料和外部采购的物料使用只推荐给原材料和外部采购的物料使用价格控制价格控制物料主数据物料主数据汉得公司版权所有移动平均价的优缺点移动平均价的优缺点30+价格在每次收货时实时调整价格在每次收货时实时调整+实时的价格波动反映到库存中实时的价格波动反映到库存中+只有在例外的情况下才会发生价格差异只有在例外的情况

21、下才会发生价格差异-价格波动不能调整到更高一层的成品中价格波动不能调整到更高一层的成品中 (S控制控制).-只建议给原材料或外部采购物料使用只建议给原材料或外部采购物料使用 (收货时价格能够确定收货时价格能够确定)-一旦出错，价格就会严重混乱一旦出错，价格就会严重混乱-当多张发票滞后时，价格计算不能严格精确当多张发票滞后时，价格计算不能严格精确移动平均价移动平均价汉得公司版权所有标准价的优缺点标准价的优缺点31+所有库存都以标准价过帐所有库存都以标准价过帐+至少在一个期间价格维持一个常量至少在一个期间价格维持一个常量+价格波动不会影响到成本对象（如订单）上价格波动不会影响到成本对象（如订单）上

22、-将标准价格作为一个基准控制将标准价格作为一个基准控制+标准价格计算时带有成本构成分割标准价格计算时带有成本构成分割+所有物料类型都可以使用所有物料类型都可以使用-价格差异不能调整到库存和消耗上价格差异不能调整到库存和消耗上标准价标准价汉得公司版权所有物料主数据上的两个价格物料主数据上的两个价格32汉得公司版权所有标准成本的制定标准成本的制定33分项列举分项列举M 物料物料M 物料物料E 作业作业E 作业作业G 间接费用间接费用成本构成成本构成$ $ $400 000610 000612 000660 000670 000BOM$数量结构数量结构$价值结构价值结构 物料价格作业类型价格间接附加

23、费加工数量价格$汉得公司版权所有成本核算基本框架成本核算基本框架34成本中心成本中心生产订单生产订单制造一部制造一部基本生产基本生产制造二部制造二部生产辅助生产辅助销售销售管理管理研发研发维修组维修组能源组能源组工资工资奖金奖金福利费福利费折旧费折旧费辅料消耗辅料消耗#1, #2, #3材料材料报工报工人工工时人工工时机器工时机器工时间接费用间接费用10,000.005,000.003,000.001,000.00市场部市场部销售部销售部财务部财务部人事部人事部折旧费折旧费备品备件备品备件附加费用附加费用投入投入产出产出产品产品19,000.00123损益表损益表资产负债表资产负债表期间费用期

24、间费用实现销售实现销售留存留存制造费用制造费用生产成本生产成本产品产品COGSInv.图例图例成本流成本流会计核算流会计核算流汉得公司版权所有生产订单成本核算生产订单成本核算35E2.取消在制品取消在制品E1.计算在制品计算在制品C2.手工发票录入手工发票录入C1.系统集成自动生成凭证系统集成自动生成凭证生产成本中心生产成本中心 W001生产计划模块生产计划模块（MRP）生产定单生产定单产品:XXX批量:XXXXXX XXXXXX XXX生产订单生产订单产品:XXX批量:100套XXX XXXXXX XXXD.工序确认工序确认作业成本作业成本:机器工时机器工时作业成本作业成本:人工工时人工工时

25、原材料成本原材料成本B. 生产订生产订单领料单领料A. 生产订单下达生产订单下达折旧费用折旧费用,工资成本工资成本燃料电力燃料电力,机物机物料消耗料消耗.在制品在制品F. 完工入库完工入库G.差异差异成本流汉得公司版权所有标准成本下的差异形成与转出标准成本下的差异形成与转出36差异池采购价格差异(PPV:PO价vs标准价)生产成本差异物料转物料差异库存盘点差异价格重估差异(标准成本发布)价格重估差异(价格更改)发票价格差异(IPV:发票价vsPO价)存货损益差异的形成差异的转出Dr: 采购价格差异 生产成本差异 Cr： 相关科目Dr: 存货 损益Cr： 差异转出=采购环节生产环节库存管理环节价

26、格管理环节汉得公司版权所有1SAP财务概览2基础财务模块(FI/CO)介绍3财务月结和年结流程财务月结和年结流程4财务相关报表介绍目录目录375高端财务模块介绍汉得公司版权所有财务月结流程财务月结流程38资产折旧运行资产折旧运行下一会计期打开下一会计期打开关闭上一物料期间关闭上一物料期间期末重估汇率维护期末重估汇率维护预制凭证过账预制凭证过账外币重估外币重估GR/IR重组重组下期日常汇率维护下期日常汇率维护CO月结流程月结流程月末报表出具月末报表出具关闭上一会计期间关闭上一会计期间锁定上一成本期间锁定上一成本期间(下一物料期间下一物料期间自动打开自动打开)汉得公司版权所有财务月结流程财务月结流

27、程-CO流程流程39 分配分配/分摊分摊 锁定作业报工锁定作业报工和作业反冲和作业反冲 成本分割成本分割 作业价格重估作业价格重估 重估到订单重估到订单 计算在制品计算在制品 计算差异计算差异 结算结算 物料分类帐运行物料分类帐运行 - 单级单级 - 多级多级 - 消耗重估消耗重估 - 在制品重估在制品重估 - 记账结算记账结算资产负债表资产负债表损益表损益表里程碑里程碑1：辅助性成本中心余额为：辅助性成本中心余额为0里程碑里程碑2：生产性成本中心余额为：生产性成本中心余额为0里程碑里程碑3：生产成本投入、产出科目余额为：生产成本投入、产出科目余额为0里程碑里程碑4：差异科目余额为：差异科目余

28、额为0启用物料分类帐时的步骤启用物料分类帐时的步骤汉得公司版权所有年结流程年结流程40下年度会计年度编号维护余额结转：科目余额、客户余额、供应商余额资产财年更改到新的年度资产上年末结账年末损益结转、利润分配汉得公司版权所有1SAP财务概览2基础财务模块(FI/CO)介绍3财务月结和年结流程4财务相关报表介绍财务相关报表介绍目录目录415高端财务模块介绍汉得公司版权所有财务相关报表体系财务相关报表体系42主数据层面主数据层面业务反映层面业务反映层面余额层面余额层面会计科目清单；会计科目清单；物料清单；物料清单；客户清单；客户清单；分析层面分析层面物料移动报表；物料移动报表；采购订单报表；采购订单

29、报表；客户交易报表；客户交易报表；客户余额报表；客户余额报表；库存余额报表；库存余额报表；资产余额报表；资产余额报表；获利能力分析报表；获利能力分析报表；帐龄分析报表；帐龄分析报表；库龄分析报表；库龄分析报表；汉得公司版权所有信息查询报表信息查询报表-库存报表库存报表43汉得公司版权所有获利能力分析获利能力分析44汉得公司版权所有1SAP财务概览2基础财务模块(FI/CO)介绍3财务月结和年结流程4财务相关报表介绍目录目录455高端财务模块介绍高端财务模块介绍5.1物料分类帐物料分类帐5.2合并5.3全面预算管理汉得公司版权所有物料分类帐的介绍：差异的层层分摊物料分类帐的介绍：差异的层层分摊4

30、6成本中心会计成本中心会计成本对象控制成本对象控制外部采购外部采购物料分类帐物料分类帐订单订单订单订单期末库存期末库存 价格差异价格差异期末库存期末库存 价格差异价格差异期末库存期末库存 价格差异价格差异期末库存期末库存 价格差异价格差异成本中心成本中心作业类型作业类型成本中心成本中心作业类型作业类型期间单位成本期间单位成本期间单位成本期间单位成本汉得公司版权所有物料的价格分析物料的价格分析47汉得公司版权所有物料的价格分析物料的价格分析(明细明细)48汉得公司版权所有1SAP财务概览2基础财务模块(FI/CO)介绍3财务月结和年结流程4财务相关报表介绍目录目录495高端财务模块介绍高端财务模块介绍5.1物料分类帐5.2合并合并5.3全面预算管理汉得公司版权所有财务合并的组织结构财务合并的组织结构50合并单元合并单元1公司公司1公司代码公司代码1公司代码公司代码2公司代码公司代码3公司公司2合并单元合并单元2合并集团公司合并集团公司1 to 1汉得公司版权所有财务合并的科目结构财务合并的科目