项目三消费支出规划PPT学习教案

1、会计学1第1页/共68页 一个中国老太太和一个美国老太太在天堂相一个中国老太太和一个美国老太太在天堂相遇。中国老太太垂头丧气地说：遇。中国老太太垂头丧气地说：“我过了一我过了一辈子苦日子，攒了辈子苦日子，攒了3030年的钱，晚年终于攒够年的钱，晚年终于攒够了钱，买了一套大房子。以为能够享享清福了钱，买了一套大房子。以为能够享享清福啦，可是却来到了天堂。啦，可是却来到了天堂。”美国老太太却喜美国老太太却喜滋滋地说：滋滋地说：“我住了我住了3030年的大房子，还了一年的大房子，还了一辈子的债，临终前终于还清了全部贷款，这辈子的债，临终前终于还清了全部贷款，这不，也来到了这里。不，也来到了这里。”第

2、2页/共68页第3页/共68页第4页/共68页收入大于支出收入大于支出货币货币时间时间总收入总收入投资收入投资收入总支出总支出工作收入工作收入收入收入-消费消费=投资（储蓄也是一种投资）投资（储蓄也是一种投资）第5页/共68页货币货币时间时间总收入总收入投资收入投资收入总支出总支出工作收入工作收入收入收入- -支出支出=0=0第6页/共68页货币货币时时间间投资收入投资收入总收入总收入总支出总支出工作收入工作收入支出大于收入支出大于收入收入收入-支出支出0 第7页/共68页住房消费规划住房消费规划汽车消费规划汽车消费规划消费信贷规划消费信贷规划第8页/共68页住房支出住房支出住房消费住房消费住

3、房投资住房投资购房购房租房租房第9页/共68页居住居住需求需求空间空间需求需求环境环境需求需求家庭家庭人口人口生活生活品质品质购或购或租？决策租？决策购否？购否？购房规划购房规划是是租租否否总价总价首付首付款款贷款贷款第10页/共68页第11页/共68页租房租房购房购房优点优点负担较轻、同样方式可获得负担较轻、同样方式可获得较佳的居住品质、灵活方便、较佳的居住品质、灵活方便、可节约交通费可节约交通费增值潜力、居住增值潜力、居住归属、安全感归属、安全感缺点缺点不稳定、无保障、房租上涨不稳定、无保障、房租上涨 负担重，房贷压负担重，房贷压力大力大所得所得购房自备款产生的收入购房自备款产生的收入增值

4、潜力、税收增值潜力、税收优惠优惠付出付出每月的房租每月的房租购房自备款产生购房自备款产生的收入、购房税的收入、购房税款款租房与购房的比较分析租房与购房的比较分析第12页/共68页第13页/共68页第14页/共68页第15页/共68页第16页/共68页n0ttt) i1(CFNPV第17页/共68页第18页/共68页元25.15%)41(CFNPV40ttt万租房每年现金流每年现金流01234房租房租4444押金押金11现金流合计现金流合计54441第19页/共68页每年偿还贷款：每年偿还贷款：40（A/P，6%，4）=4.12万元万元第四年末贷款余额：第四年末贷款余额：4.12 （P/A，6%

5、，11）=32.48万元万元王先生卖房所得房款：王先生卖房所得房款：70万元万元每年现金流每年现金流01234购房首付款及购房首付款及税费、装修费税费、装修费 -40购房贷款支出购房贷款支出-4.12-4.12-4.12-4.12卖房收入卖房收入70偿还所有贷款偿还所有贷款-32.48现金流合计现金流合计-40-4.12-4.12-4.1233.4第20页/共68页元88.22%)41 (CFNPV40ttt万购房王先生买房的净现金流量现值计算王先生买房的净现金流量现值计算 第21页/共68页购房环境需求购房环境需求 区位区位 面积面积第22页/共68页第23页/共68页第24页/共68页年收

6、入年收入年储蓄年储蓄储蓄在购房时的终值储蓄在购房时的终值0 0 20000 20000 32210 32210 1 1 100000 100000 40000 40000 58564 58564 2 2 103000 103000 41200 41200 54837 54837 3 3 106090 106090 42436 42436 51348 51348 4 4 109273 109273 43709 43709 48080 48080 5 5 112551 112551 45020 45020 45020 45020 终值合计终值合计290059 290059 第25页/共68页第第6

7、年可用来偿还贷款资金：年可用来偿还贷款资金：112551（13 3）0.446371元元可负担的贷款总额：可负担的贷款总额：46371（P/A，6% , 20）531871元元第26页/共68页第27页/共68页第28页/共68页多少？。多少？。李先生可负担的购房首付款李先生可负担的购房首付款=30万万50%复利终值系数（复利终值系数（n=5，r=4%）+4万万年金终值系数（年金终值系数（n=5，r=4%）=39.92万元万元李先生可负担的购房贷款李先生可负担的购房贷款=4年金现值系数（年金现值系数（n=15，r=6%）=38.85万元万元届时可负担房屋总价届时可负担房屋总价=39.92万元万

8、元 + 38.85万元万元=78.76万元万元 李先生可负担购房单价李先生可负担购房单价=78.76万元万元 100 = 7876元元 第29页/共68页第30页/共68页第31页/共68页第32页/共68页第33页/共68页小王税前月收入1.5万元，收入稳定，家庭储蓄20万元，目前每月需要偿还1000元的汽车贷款（期限3年）。小王拟购买一套60万元的房屋，购房其他相关费用为房款的5%。小王应选择多少年住房按揭贷款？（银行贷款利率6%） 分析：小王购房其他费用支出是3万元（60万5%），因此，建议小王选择首付款20%（12万元），剩余80%房款（48万元）选择住房按揭贷款。小王收入稳定，建议选

9、择等额本息还款法。 如果小王采用15年贷款期限，则每月还款额是： A=480000(A/P，6%/12，1512)=4050.51（元） 房屋月供款占借款人税前月总收入的比率=4050.51/150000=27% 房屋月供款加上汽车月供款的总额占税前月总收入的比率（4050.51+1000）/150000=33.7%； 可见，选择15年的住房按揭期限不会给小王家庭带来财务困境。 第34页/共68页第35页/共68页第36页/共68页第37页/共68页第38页/共68页第39页/共68页向借款人发放贷款的方式。质向借款人发放贷款的方式。质押品主要是国债、信誉好的其押品主要是国债、信誉好的其他债券

10、、银行存款等他债券、银行存款等n保证贷款方式保证贷款方式贷款银行以借款人提供的具有贷款银行以借款人提供的具有代为清偿能力的法人、其他经代为清偿能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人而济组织或自然人作为保证人而向其发放贷款的方式向其发放贷款的方式n抵押（质押）加保证贷款方式抵押（质押）加保证贷款方式第40页/共68页贷款期限贷款期限=15年，公积金贷款利年，公积金贷款利率率4.95%，商业贷款利率，商业贷款利率6.273%公积金贷款每月还款公积金贷款每月还款=788.2商业贷款月还款商业贷款月还款=2146.7每月供款每月供款=2934.88元元第41页/共68页第42页/共68页1月利率）

11、（1月利率）（1月利率贷款本金每月还款额还款期数还款期数适用于收入稳定的家庭，如公务员、教师等适用于收入稳定的家庭，如公务员、教师等李先生向银行申请了李先生向银行申请了20年年30万元贷款，利率万元贷款，利率6.044%。等额本息还款下，每月还款额是：。等额本息还款下，每月还款额是：A=30*(A/P，6.044%/12，20*12）=2196.81 请用金融计算器计算请用金融计算器计算案例案例第43页/共68页第44页/共68页月利率累计已还本金）（贷款本金还款期数贷款本金每月还款额-适用于目前收入较高或压力较小，未来收入较小适用于目前收入较高或压力较小，未来收入较小或压力较大的人群或压力较

12、大的人群李先生向银行申请了李先生向银行申请了20年年30万元贷款，利率万元贷款，利率6.044%。等额本金还款下，每月还款额是：。等额本金还款下，每月还款额是：每月偿还本金每月偿还本金=300000/240=1250元元第第t月偿还利息月偿还利息=300000-(t-1)12506.044%/12第第1月偿还利息月偿还利息=300000-(1-1)12506.044%/12=1568最后最后1月偿还利息月偿还利息=300000-(240-1)1250*6.044%/12=7第45页/共68页第46页/共68页额如下：额如下：阶段阶段1 15 5年年6 61010年年11111515151520

13、20月还款额月还款额15001500200020002500250030003000第47页/共68页阶段阶段1 15 5年年6 61010年年1111151515152020月还款额月还款额30003000250025002000200015001500第48页/共68页等比递增还款法等比递增还款法 还款期限划分几个阶段，每个阶段内月还款额还款期限划分几个阶段，每个阶段内月还款额相同，下一阶段的还款额按固定相同，下一阶段的还款额按固定递增递增 适用于目前收入较低，未来收入呈上升趋势的适用于目前收入较低，未来收入呈上升趋势的人群人群等比递减还款法等比递减还款法 还款期限划分几个阶段，每个阶段内

14、月还款额还款期限划分几个阶段，每个阶段内月还款额相同，下一阶段的还款额按固定相同，下一阶段的还款额按固定递减递减 目前收入较高，希望较快偿还贷款，减少利息目前收入较高，希望较快偿还贷款，减少利息支出的人群支出的人群第49页/共68页小王向银行贷款小王向银行贷款244350元买房，年利率元买房，年利率6，小王采用，小王采用等比递等比递增还款法，增还款法，20年还清，每月还款额如下：年还清，每月还款额如下：阶段阶段1 15 5年年6 61010年年1111151515152020月还款额月还款额300020001333889阶段阶段1 15 5年年6 61010年年1111151515152020

15、月还款额月还款额1000150022503375老王向银行贷款老王向银行贷款288520元买房，年利率元买房，年利率6，老王采用，老王采用等比递减还款法，等比递减还款法，20年还清，每月还款额如下：年还清，每月还款额如下：第50页/共68页第51页/共68页第52页/共68页第53页/共68页第54页/共68页第55页/共68页第56页/共68页第57页/共68页与客户交流，确定客户希望购房的目标与客户交流，确定客户希望购房的目标收集客户信息、包括家庭组成、收入等收集客户信息、包括家庭组成、收入等分析客户信息及财务现状分析客户信息及财务现状帮助客户制定购房目标、包括时间、面积、房价帮助客户制定

16、购房目标、包括时间、面积、房价帮组客居进行贷款规划帮组客居进行贷款规划购房规划的实施购房规划的实施监控及调整购房规划监控及调整购房规划第58页/共68页收入收入支出支出125003000月结余月结余9500元元年结余年结余11.4万元万元名称名称金额金额占比占比银行储蓄银行储蓄12万元万元88.89%基金基金1.5万元万元11.11%合计合计13.5万元万元 100%家庭收支家庭收支资产状况资产状况2006年年10月月理财目标购买房屋2007年中总价40万装修10万 入住3万结婚（2008年）10万购房时积累资金购房时积累资金13.5+0.95821.1购房目标：首付购房目标：首付2成成+装修

17、装修+现金现金=8+10+3=21万元万元贷款贷款=32万元万元 第59页/共68页2008年底结婚费用年底结婚费用=584918=105289期限期限月供款月供款占月收入比占月收入比 按揭还款额按揭还款额偿还利息偿还利息 月收入结余月收入结余65395 43.16%388447 68447 4105 84300 34.40%412806 92806 5200 103651 29.20%438067 118067 5849 152806 22.45%505070 185070 6694 202406 19.24%577330 257330 7094 302045 16.36%736070 41

18、6070 7455 第60页/共68页自筹经费：购车所需款项和费用占用资金，具有一定的自筹经费：购车所需款项和费用占用资金，具有一定的机会成本机会成本贷款：要准备购车的首付款，缴纳办理贷款的手续费和贷款：要准备购车的首付款，缴纳办理贷款的手续费和杂费，并缴纳贷款利息杂费，并缴纳贷款利息第61页/共68页第62页/共68页银行贷款银行贷款汽车金融公司贷款汽车金融公司贷款贷款比例、贷款比例、年限年限最低首付为车价最低首付为车价40%3年和年和5年年最低首付为车价最低首付为车价20%1年、年、3年和年和5年年申请资格申请资格要求持有本市户口要求持有本市户口不一定非要本市户口不一定非要本市户口利率利率依照中国人民银行依照中国人民银行相应档次利率执行相应档次利率执行比银行利率略高比银行利率略高费用费用有一定的杂费有一定的杂费无杂费无杂费第63页/共68页第64页/共68页v家庭消费三种模式v购房的财务决策v还款方式和还款金额v与购房相关的税费及计算v购车财务决策v汽车消费信贷 重重 点点购房财务规划的基本方法等额本金还款法与等额本息还款法下还款金额的计算不同还款方式的比较难难 点点第65页/共68页第66页/共68页年收入年收入年储蓄年储蓄第5年后终值第5年后终值0