第二十章 保险监管内容

1、第二十章第二十章 保险监管内容保险监管内容第一节市场准入和股权变更监管第二节公司治理与内部控制监管第三节资产与负债监管第四节资本充足性及偿付能力监管第五节交易行为与网络保险监管第六节再保险监管第七节衍生工具监管第八节跨境保险活动与保险集团监管本章教学目的本章教学目的 让学生掌握市场准入和股权变更监管、公司治理与内部控制监管、资产与负债监管、资本充足性及偿付能力监管、交易行为与网络保险监管、再保险监管、衍生工具监管、跨境保险活动与保险集团监管的含义、原则和内容。 第一节第一节 市场准入和股权变更监管市场准入和股权变更监管 一、市场准入监管的意义和要求 市场准入是确保保险机构能随时履行其义务，从而

2、使境内外投保人的利益能够得到充分的保护的第一步，是监管系统中最为重要的组成部分之一。 颁发许可证时应考虑到保险业务的类别，特别是应考虑到那些特殊的保险类别。对于监管机构来说，保险公司经常定期申请延长许可证的期限，是监督保险公司按规划开展业务的有效手段。 在涉及境外保险公司的申请时，在颁发许可证之前，申请者必须向东道国监管机构提交公司地址、拟承保险种、母国保险监管机构的确认书等文件。第一节第一节 市场准入和股权变更监管市场准入和股权变更监管 一、市场准入监管的意义和要求 涉及到“短缺险种”的时候，本国法律可以规定境外保险公司不必持有许可证即可承保这些风险。 公司运营期间，应持续地符合所有的监管要

3、求应当要求保险机构的总部及其核心管理机构设在颁发许可证的母国管辖区内。 除与保险有关，或为经营保险而必须开展的业务以外，保险机构不得进行其他活动。只有在有限的特定条件下，才可以特许保险机构经营与保险无关的业务。第一节第一节 市场准入和股权变更监管市场准入和股权变更监管 二、市场准入监管的内容 发放保险许可证的一个重要前提是公司拥有足够的自有资金，申请者应向监管机构提交自己满足最低资本要求的证据。 申请者应提交营业计划，描述其拟经营的业务。 营业计划内容公司准备承担的风险和义务再保险安排筹建费用估算及相应金融资产业务发展规划 第一节第一节 市场准入和股权变更监管市场准入和股权变更监管 二、市场准

4、入监管的内容 监管机构有权知道在拟设公司中直接或间接参股的自然人或法人的情况。 监管机构也可以核查拟设公司所属集团的结构是否透明，并能够确认该集团在监管方面不会出问题。第一节第一节 市场准入和股权变更监管市场准入和股权变更监管 二、市场准入监管的内容 在设计险种方面，除非确有必要，保险公司可以不受监管。 监管机构应有权获知保险公司保费计算的有关技术资料。 监管机构应对保险公司，特别是刚刚运营的公司的全部或大部分险种的技术基础进行系统的审核。 保险公司章程应当提交给监管机构，或由监管机构发布，必要时，还应经监管机构批准。监管机构还应审核公司精算师、审计师的资格、可靠度和声誉。第一节第一节 市场准

5、入和股权变更监管市场准入和股权变更监管 三、公司股权变更监管 保险监管机构应监督辖区内保险公司控制权的变更，设定股权变更的明确要求。 监管机构应建立评估变更适当性的标准，包括对新的所有者、董事、高管及商业计划的评估。 监管机构应有权要求保险公司及时提供控制权变更的报告。 监管机构有权对公司控制权的变更进行评估，并采取相应措施。 在中国，中华人民共和国保险法、中华人民共和国外资保险公司管理条例、保险公司管理规定中对市场准入和股权变更有明确规定。第二节第二节 公司治理与内部控制监管公司治理与内部控制监管 一、公司治理监管 对保险企业而言，公司治理的关键是明确保险公司内部决策的权利与义务关系，有一套

6、确保董事会和高级管理层对保险公司的生存发展负主要责任的法律和规章制度体系。 强化保险公司的治理结构是对稳健的审慎监管的有效补充，应当建立“一系列旨在确保董事会将对公司的总体决策负完全责任并保证公司按照适当的业务和财务实践标准进行经营”的制度约束，要求保险公司的董事会采取更加有规划和谨慎的行动。 通过对公司治理的强化，可以促进保险公司与监管机构更好地合作。第二节第二节 公司治理与内部控制监管公司治理与内部控制监管 二、内部控制监管 定义：内部控制是保险公司的一种自律行为，是公司为完成既定工作目标，防范经营风险，对内部各种业务活动实行制度化管理和控制的机制、措施和程序的总称。第二节第二节 公司治理

7、与内部控制监管公司治理与内部控制监管 二、内部控制监管 保险公司的内部控制的内容组织机构控制授权经营控制财务会计控制资金运用控制业务流程控制单证和印鉴管理控制人事和劳动管理制度计算机系统控制稽核监督控制信息反馈控制其他重要业务和关键部位的控制第二节第二节 公司治理与内部控制监管公司治理与内部控制监管 二、内部控制监管 保险公司机构设置应严格遵守国家法律、法规和行政规章的规定，坚持合理、精简、高效的原则。 保险公司应建立、健全决策系统，完善决策程序，避免、减少决策失误。应当建立决策评估机制，对决策结果应有责任追究制度。 保险公司应制定产品开发管理制度和精算制度，配备合格的精算人员。 保险公司应制

8、定关于资金运用的管理制度，确保公司资金的安全性、流动性、效益性。第二节第二节 公司治理与内部控制监管公司治理与内部控制监管 二、内部控制监管 保险公司应建立独立的内部审计部门，制定完善的内审制度。应建立计算机管理制度，加强对计算机应用的风险控制。 保险公司应当通过培训、考试、考核等方式，确保公司员工理解和执行有关内部控制制度。保险监管机构应有权对保险公司的内部控制制度建设和执行情况进行检查和监督 中华人民共和国保险法、中华人民共和国公司法、中华人民共和国外资保险公司管理条例中赋予了中国保监会足够多的监督管理保险公司治理和内部控制的权力，中国保监会还制定了关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行

9、）、保险公司董事会运作指引、保险公司独立董事管理暂行办法、寿险公司内部控制评价办法（试行）等监管规章和规范性文件。 第三节第三节 资产与负债监管资产与负债监管 一、资产负债监管的意义和要求 国际保险监督官协会1999年12月颁布的保险公司资产管理的监管标准中阐述了一个健全的保险公司资产管理系统所必备的要素和对投资活动的监管要求。 持有任何一种资产组合都会给公司的技术准备和偿付能力带来相应的风险，承保人有必要对这些风险进行监控、衡量、报告和控制，主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、运营风险和法律风险。 监管机构可通过对保险公司的资产种类及其运用程度、资产负债比例等的具体限制，从法律方面制约其

10、投资政策和投资程序，也可以从质量方面提出要求。第三节第三节 资产与负债监管资产与负债监管 二、董事会和管理层的职责 董事会应负责制订并批准投资政策。 投资政策内容：确定资产的战略性配置确定资产在地域、市场、行业、交易对方以及币种等方面的配置限额确定选择特定有价证券和其他投资工具的总体政策确定在不同层次采取消极或积极的投资管理政策确定资产风险的数量限额，界定投资灵活性的范围确定放弃或限制持有某类资产条件和指标确定直接或间接运用金融衍生工具作为投资组合的总体性政策确定所有资产交易责任制度 第三节第三节 资产与负债监管资产与负债监管二、董事会和管理层的职责 董事会同样也负责制定与具体操作有关的政策。

11、 政策内容：确定选择内部投资管理人员的标准确定选择投资方式和工具的原则确定选择经纪人的原则确定衡量和分析投资效果的方法和频率第三节第三节 资产与负债监管资产与负债监管 二、董事会和管理层的职责 保险公司高级管理层明确内部管理程序和基本要求。使用新型投资工具时的审批程序确保在批准使用这些投资工具之前对其进行适当监控在批准新的投资之前，要明确衡量这些风险的原则并阐述投资理由选择和确定新的交易对方或中介人的方法合规性检查、监控和报告的方法对违规操作应采取的具体措施风险管理评估方法评估人员应当独立于负责交易的人员第三节第三节 资产与负债监管资产与负债监管 三、风险管理和内部控制 风险管理部门的主要职责

12、是对投资政策的执行情况进行监督，发现并报告违反政策的行为，对过去一段时间内的资产负债和流动性情况进行评估。 要制定适当的内部控制制度。确保对所有的投资活动进行适当的监督确保所有交易都是按照公司的投资政策和程序进行的 内部控制的方法应当有明确的规定，每个公司采用的内部控制方法会有所不同，一般都要求决策部门要与业务部门和会计系统保持一致。 第三节第三节 资产与负债监管资产与负债监管 三、风险管理和内部控制 在对保险公司资产管理的监管方面，监管机构要确保保险公司有能力对有关的风险进行识别、监督、衡量、报告和控制。为此，监管机构要做到：要求保险公司有经董事会批准的总体投资政策和程序要求保险公司有监督和

13、管理资产负债状况的有效程序有权要求保险公司定期提供相关信息 可以通过现场检查、外部审计、与保险公司有关人员谈话、定期报告等途径获得这些信息，也可以要求保险公司提供有关的内部管理信息。 第四节第四节 资本充足性及偿付能力监管资本充足性及偿付能力监管 一、资本充足性及偿付能力监管的意义 保险监管机构要求保险人拥有的资本或剩余资本超出其负债，即所谓的偿付能力边际。 对保险人资本充足性和偿付能力监管的原则包括技术准备、其他责任、资产、匹配、损失吸收、风险敏感性、管制标准、最低资本、资本的定义、风险管理、再保险安排、信息披露、偿付能力评估、双重搭配等14个方面。 第四节第四节 资本充足性及偿付能力监管资

14、本充足性及偿付能力监管 二、资本充足性及偿付能力监管的原则 保险人的技术准备金必须充分、可信、客观，并且在不同保险人之间具有可比性。 对那些没有被技术准备金涵盖的其他负债，也必须提取充分的准备金。 对资产的评估应当恰当、充分可信和客观。 资本充足性和偿付能力框架必须设定资本和负债的匹配要求。 确定资本要求是出于弥补因技术风险和其他风险所造 成损失的需要。 资本充足性和偿付能力框架必须能够对风险做出敏感反应。第四节第四节 资本充足性及偿付能力监管资本充足性及偿付能力监管 二、资本充足性及偿付能力监管的原则 必须确定一个控制水准。 必须确定具体化的最低资本水平。 资本充足性和偿付能力框架必须界定资

15、本的适当。 资本充足性和偿付能力框架必须由有效的风险管理系 统做补充。 资本充足性和偿付能力监管框架中应考虑再保险安排的风险转移有效性和再保险人的安全性。 资本充足性和偿付能力框架应当有适当的信息披露做支撑。 保险监管机构应当对保险公司的偿付能力进行评估。 资本充足性和偿付能力框架必须解决双重搭配问题和保险人作为集团成员而产生的其他问题。第五节第五节 交易行为与网络保险监管交易行为与网络保险监管 一、交易行为监管（一）保险交易行为监管的意义 保险监管机构推动实施交易行为标准的主要目标是为投保人提供高度的安全性，并保持公众对保险业的信心。 保险交易行为监管可以促进保险人、中介人和消费者之间建立良

16、好的关系，从而增强消费者的信心和对消费者的保护。监管原则应该提供业务操作的基本标准，而不论业务发生在什么地方。 1999年12月国际保险监督官协会发布的保险交易行为监管原则适用于所有保险领域的保险人和保险中介人。第五节第五节 交易行为与网络保险监管交易行为与网络保险监管（二）保险交易行为监管的原则 诚实原则 熟练、认真和勤奋原则 审慎原则 向客户披露信息原则 向客户获取信息原则 客户利益原则 接受监管原则 投诉处理原则 管理和控制原则第五节第五节 交易行为与网络保险监管交易行为与网络保险监管 二、网络保险监管（一）保险公司电子商务带来的风险 1、策略风险 2、营运风险 3、交易风险 4、数据安

17、全性风险 5、连锁性风险 6、商业行为风险 第五节第五节 交易行为与网络保险监管交易行为与网络保险监管 二、网络保险监管（二）网络保险的监管原则 1、监管方法的一致性原则 2、透明度和信息披露原则 3、合作监管的原则 第六节第六节 再保险监管再保险监管 一、再保险监管的意义 由于再保险业务的全球性扩展，确定对再保险人监管的国际公认原则是必要的，为此，国际保险监督官协会2002年10月颁布了关于再保险人监管最低要求的原则。 目的是通过这些原则确保参与再保险市场竞争的新公司或快速扩张业务的现有再保险实体的安全性，不仅直接保险人需要评估与其交易的再保险人的安全性，而且直接保险人的监管机构也需要取得有

18、关再保险人的信息。 第六节第六节 再保险监管再保险监管 二、再保险监管的特性原则 监管机构对再保险人的技术准备金、投资、流动性、资本要求、公司治理的监管，应当反映再保险业务的特征，应当纳入到监管体系之中，应当有利于监管机构之间的信息交流。 第六节第六节 再保险监管再保险监管 三、再保险监管的共性原则 有关再保险人的法律形式、许可证发放和撤消的可能性、适合性测试、监管变化、集团关系、整体业务监管、现场检查、制裁、内控制度、外部审计以及会计准则的监管应当与直接保险人相同。第七节第七节 衍生工具监管衍生工具监管 一、衍生工具监管的原则要求 为了指导监管机构评价保险人控制衍生工具风险的能力，1998年

19、10月，国际保险监督官协会提出了一套关于金融衍生工具监管标准。 从事金融衍生工具必须有明确的指导原则和操作程序，良好的衍生工具风险管理体系应当有书面的指导原则和操作程序，应当清楚地勾划出风险管理责任制，配备充足的风险衡量系统。应当设计所承担风险的结构范围，制订全面而及时的风险监督和汇报制度。应当建立有效而独立的内部控制体系，使全体参与衍生工具业务的人员了解这些指导原则和操作程序。第七节第七节 衍生工具监管衍生工具监管 二、必须明确董事会和管理层的风险管理职责 董事会应确定保险公司的总体风险管理策略，包括使用衍生工具的目的。 董事会应确保公司在没有制订指导原则和操作程序并通过审查之前，不得开展衍

20、生工具业务 董事会必须确保通过报告制度和内部控制体系，他们能够按一定形式定期接到有关风险和衍生工具的使用信息，这种信息能为他们所理解，并据此可以对风险程度做出有根据的判断。 为贯彻董事会制订的有关衍生工具的政策，高级管理层应制订明确的书面操作程序。第七节第七节 衍生工具监管衍生工具监管 三、必须建立有效的衍生工具风险管理系统 保险公司应建立一个正式的组织框架来监督和管理投资活动的一切内在风险。 风险管理职能部门应该做到：应配置充分的资源，以便对源于衍生工具的风险进行有效评估，并向高级管理层报告确定保险公司衍生工具活动中涉及到的各种主要风险的具体界限，这些界限应与该机构总的风险管理程序和资本充足

21、性相一致应记录并尽快报告违规行为，审查风险管理活动是否符合总体风险管理策略以及交易对方的最高信用额度第七节第七节 衍生工具监管衍生工具监管 四、必须对衍生工具活动进行有效的内部控制和审计 所有从事、监督、控制和审计衍生工具交易的人员都应具备相当程度的专业知识和经验。 各公司的内控系统会有差异，但以下重要程序必须考虑： 业务部门、事务部门和会计系统之间的对账程序 确保进行任何衍生工具交易的各方遵守各自权限的程序 确保交易各方都同意交易条款的程序 确保正式的文件能够即时制作完成的程序 确保经纪人报告头寸对账情况的程序 确保头寸能结算并被汇报的程序 确保没有越权或越界行为的程序 确保费率或价格能独立

22、核实的程序 确保对特定行为进行监督的程序 第七节第七节 衍生工具监管衍生工具监管 四、必须对衍生工具活动进行有效的内部控制和审计 保险公司应就衍生工具业务进行定期报告，报告应以清楚明白的方式说明公司的风险情况，要有充分的定量和定性的信息。 应当为负责评估、监督、清偿和控制衍生工具交易风险的职能部门配置充分的资源，并将其与业务部门分离。 保险公司应有一套内部审计计划，该计划要覆盖其衍生工具业务，确保及时找出内部控制的弱点和操作系统的缺陷。第七节第七节 衍生工具监管衍生工具监管 五、必须提供有关衍生工具活动的充分信息 监管机构可以要求保险机构提供有关衍生工具活动的定量和定性信息。 监管机构应定期监

23、督检查保险机构衍生工具业务的风险状况。 保险监管国际规则要求保险监管机构就保险公司使用但不列在财务报表上的各类金融工具应制定相应的规定。 衍生工具及其他表外项目在使用上的限制 衍生工具及其他表外项目的信息披露要求 建立完善的内控系统以控制衍生产品的头寸第八节第八节 跨境保险活动与保险集团监管跨境保险活动与保险集团监管 一、跨境保险业务经营活动的监管原则 国际保险监督官协会于1999年12月颁布了国际保险机构和保险集团跨国业务的监管原则。任何外国保险机构都不得逃避监管所有国际保险集团和国际保险机构都应受到 有效监管 设立跨国界保险机构应由东道国和母国监管者协商决定 提供跨境保险服务的国外保险机构应该受到有效监管 第八节第八节 跨境保险活动与保险集