财务批准控制的暂行规定

1、财务批准控制的暂行规定一、 一般批准：根据既定的预算、计划、制度等 标准，在其权限范围内，对正常的经济行为进行 的批准。1、 差旅费批准：正常标准 范围内的差旅费，由部门分管批准。超标准 范围的差旅费，由总经理或总以理委托分管财务 的副总以理批准。2、 医疗批准：门诊医疗费由人力资 源 部会签，分管人力资源部的副总经理批准；住院医疗费由总经理或总经理委托分管财务副总经理批准。3、 员工离职发退款批准：由人力资源部会签，计财部经理批准。4、 借支批准：壹万元以下（含壹万元）的内部员工借支，由计财部经理批准：壹万元以下、叁万元以下代支由分管财务的副总批准，叁万元（含叁万元）以上借支由总经理批准。5

2、、 计划内支付批准：叁万元以下（含叁万元）由计财部经理根据酒店批准的付款计划验收凭证批准支付。叁万元以上由计财部经与日俱增以签，分管副总经理批准。6、 广告、印刷品支付批准。叁万元以内（含叁万元 ）由计财部根据广告合同、印刷品支付批准。叁万元以上由分管副总经理批准。二、 特别批准：1、 采购计划 批准：酒店正常采购计划由计财部提出，总经理或委托分管计财部的副总经理批准。2、 产品价格调整：由销售总参理、相关营业部部门经理、计财部经理会签，总经理或委托分管计曲的副总批准。3、 招待费批准：部门经理会签，分管计财副总批准。4、 设施设备改造批准：酒店总经理批准。5、 新增固定资 产批准：酒店董事长

3、批准。6、 没有列入一般批准内容的经济行为都视为特别批准范围，报分管计财部副总批准。三、 合同批准：1、 销售合同（销售部为销售酒店产品而与客户签订的销售、资信合同）：在酒店定价浮动范围内，由销售部经理批准，盖销售合同章。2、 写字楼租赁合同：由销售部拟定，计财部会签，分管销售的副总经理批准，盖酒店合同章。3、 签订合同：由总办拟定，计导部会签，总经理或总经理委托分管副总批准，盖酒店总办章。4、 采购合同：由采购部拟定，计财部会签，由总经理或总以理委托分管副总经理批准，盖酒店合同章。5、 商场供销合同：商场与供货单位订的合同，由商场拟定，前厅部、计财部会签 ，分管计财副总批准。6、 工程委托施

4、工合同：由工程 部拟定，分甜言蜜语工程 部的副总会签，总经理或总经理委托分管计财的副总批准。7、 合同，均要在计财部存档备案，无备案，不能支付。关于加强酒店招待费管理的规定为规范酒店的接待活动，节约费用开支，现生日占各部室 招待活动的各项规定：一、 酒店任何接待活动，必需事前填制“招待费申请单”，在接待标准栏填好相应标准经审批后交各前台部门按标准安排，并交各对应收银员核 对控制，作为签字的依据。二、 参加陪同人娄一般为12人：三、 酒店餐饮接待标准暂定如下四个级别：1、 由酒店领导特批的不受金额控制的宴请重客为不A级；2、 酒店领导参加的接待活动标准 为：90元/人左右由领导自己控制此级为B级

5、；3、 部门正职参加的接待活动标准为70元/人，由餐饮部安排，各营业点收银员核对控制。此能为C级；4、 部门一般人员出面接待客人按60元/人的标准进行，由餐饮部安排，各营业点收银员核对控制。此级为D级；四、 酒店其他接待活动，由招待部门填好标准交酒店领导审批后按第一条执行；五、 经上接待标准均为“含酒水的售价”，计财部按成本价记帐（暂定为六折）；六、 以上规定从下发之日起执行，并请严格按规定操作，否则将按“违章操作金额”记入相误码责任人的工资账户，从个人工资中扣除。七、 招待费：指接待与酒店业务有关的宾客，包括礼品、宴请、食品等支出。 酒店物资计划、采购、仓储、领用工作流程暂行规定为了更好地加

6、强酒店内部管理，降低成本费用，提高酒店利润，在原有制度基础上就物资计划、采购、仓储、领用管理等 工作环节、流程要求加以明确或修正。（即：计划 采购 验收入库 领用），本修改草案主要强调：计划的科学合理性，审批的严格性，内部管理 的严肃性及责任划分的明确性。具体修改内容如下：一、 计划1、 采购计划的编制：采购计划由常备物品的最低库存量为根据 ，不足部分由仓库编制常备物品采购计划，报计财部经理，审核编制采购计划。2、 库存物品的种类、品名、规格、数量及最低库存的储备量由使用部门和计财部共同商定。3、 除常备库存物品外使用部门阶段性所需物品由使用部门编制阶段性物品采购计划，报计财部编制采购计划。

7、编制采购计划要求：1、 部门申报的阶段性采购计划，由部门经理签字确认；常备物品采购计划必须由计财部经理签字确认。2、 所有采购计划必须明确所需物品的品名、规格、质量、数量及时间要求；所有采购计划要符合采购周期的一般要求。3、 各部门采购计划一般每月申报部门负责。采购计划责任制:1、 因采购计划编制不当而造成浪费和损失，由申报部门负责；2、 对因库存把关不严造成超额采购或供货不及时，其浪费和损失由计财部负责。二、 申购申购的分类：计划内申购和临时申购1、 计划内申购是指由仓库按酒店批准的月度计划、常备物品计划、阶段性物品计划，按进货时间要求提出的申购；2、 急用特殊性、偶发性物资的非计划性申购程

8、序进行应急采购，但一般零星计划申购，均列入下月部门阶段性物品采购计划，由仓库复核；3、 因工程抢修急需的原材料、零配件及其他突发性所需物资，说明急购项目和理由，经工程部经理同意后，可直接下单要求采购部购置，然后按有关规定补办申购手续；4、 鲜、活食品采购依申购单由采供部直接采购；5、 职工食堂物资申购、采购、付款程序与上同（其中鲜、活食品也可单独选 定一家供应商）。申购责任：因申购不当造成货品积压两月以上或货不对路，其损失由申购部门和管区负责人承担。三、 采购1、 对于大宗物资（指全年大批量、单件价值高或单项品种达到一定规模的物资）采取招标的办法进行采购。2、 招投标采购，必须拟定招标书，中标

9、后与供应商签定供货合同，约定货品供应商在价格模式、质量、交货期、结算期限优惠、售后、服务等方面的义务和责任。3、 招标书和招标说明书，由采购部编制，酒店批准，方可招标。4、 议标：由酒店相关领导、采购、计财、使用部门等相关人员组成议标小组，确定中标单位。采购报单的程序A直拔物资采购报单程序（蔬菜、水果、肉类、水产鲜货类）。采购有关供应商仓 库1、流程图： 厨 房2营业部制作间流程图说明：部门经理、厨师长或规定主管（1） 使用部门（厨房报单员、营业制作间）报单员下午3点前，根据营业情况及库存物资情况品种数量，详量，详细填制鲜活原料申购单（一式三联）交部门经理或厨师长或规定的主管，审核所需物资 的

10、品种及数量签字并承担责任。（2） 使用部门报单员在下午3点将审核后的每日订购货表交采购值班员，并请值班员在报单表上签字注明收单 时间，报单员将留存联带回部门作为第二天验收货物的依据。（3） 采购值班员将另两联申报单一份交收货部为收货验收员的依据，一份留存并向各有关供应商通知次日营业所需物品计划。B仓库物资补库报单程序1、 流程图：食品采购员采购组酒店领导计财部经理仓库主管仓库月计划食品库部门月计划物料用品采购酒水采购员物料库酒水库2、流程图说明：（1） 各部门将下月物资使用计划报相关仓库。（2） 各仓库保管员根据部门计划及库存情况，编制仓库月计划报酒店领导核批执行；日常补库根据月计划及库定额详

11、细填制采购申请单一式四联交仓库主管。（3） 仓库主管对采购申请单中有关品种数量进行审核并签字（金额较大或贵重物资由部门经理审核签字，）采购申请单第一联由仓库保管留存，作为物资入库的依据；第二、三、四联交采购组，由采购主管对采购申请单 进行分单，并交物价员询价，填入所需物资的单价及所需资金后交采购部经理审核并签字。（4） 采购部经理将手续完备的采购申请单的第二联（财务联）和第四联（验收联）交收货部验收填写进货入库单，并将此两联附验收单，一起交成本记帐员，作为成本记帐员审核的依据；第二联（采购联交有关采购员进行采购）。C 用特殊性物资采购申请程序。2、 流程图：仓库主管各 部 门采购流程酒店领导财

12、务部3、 流程图说明：（1） 各部门所有急用特殊性物资采购须填制零星申购单，说明所需数量、规格及质量要求，经部门经理签字后，将采购申请单送仓库主管。（2） 仓库主管收到零星申购单后，进行审核确认有关相同或同类型品种并在采购申请单上说明有（数量）或无，签字交使用人，并交物价员询价确认采购价格后交计财部经理。（3） 计财部经理对所采购的物品数量、价格进行审核，注明控制金额并签字。（4） 计财部将采购申请单送相关酒店领导审批签字，采购部根据审批后的采购申请单进行采购。采购责任：1、 采购工作人员工作拖拉，货品不能及时到位并给酒店经营造成损失，由采购部承担责任；2、 采购工作人员工作责任心不到位或串通

13、供货商，向酒店提供高于市场平均价格的货品，酒店有权在法律范围内采取一切措施追究其责任。四、验收入库验收要求：（1） 验收中对品名、规格、数量、质量的逐项验收，对于技术质量高的应由使用部门、收货部双方共同验收。（2） 验收中发现品名、规格、数量、不符合要求的必须当面交待清楚，做好书面记录，并由供货商、验收员、仓库保管员各方签字认可，及时汇报，加以处理。验收责任：（1） 对于原材料、食品及有保质期限的物资验收入库时间应确定保存期在距其保质期有五个月以上时间。（2） 划清积压物资的时间界定，部门申报计划时应考虑：部门申购的入库物资至入库之日起不超过保质期的前提下，物资存库时间不得超过两个月（以60天

14、计算），否则追究部门及有关人员责任。（3） 在对鲜货进行验收时发生：货物已经收货与使用部门验收人员共同验收签字认可，而再由厨房退货指明货物不合要求的情况（除隐蔽性存在的问题，如：只有在使用和切割过程中才能发现的质量问题），责任由餐饮部门自行承担。如是隐蔽性存在的问题，则由使用部门会同采购部和供应商三方确认后，由采购部负责协调处理，责令供应商尽快按指定要求补货，供应商不能即时补货，影响营业，要作相应赔偿，两次出现类似情况要更换供应商。（4） 对于因收货部人员玩忽职守造成的对供货商的短斤少两现象未能及时发现或不予指出的，一经查出或使用部门反映，追究收货部验收人员的全部责任，并做严肃处理，（收货部工

15、作人员的工作职责、工作质量标准以及奖励处罚条款由计财部作出报酒店批准后执行）。（5） 对供货商的供货质量及数量均要严格要求，不可短斤少两，不可以次充好，如发生类似情况，视情节轻重分别以命令其退货、罚款以及停止其供货关系处理（具体细则由采供部作出报酒店批准后执行）。（6） 对于技术含量高的物资和各贵重物资（如燕窝、鱼翅贵重药材的鉴定）要求由餐饮部总厨师长共同能参与验收并签字认可。对于有外包装的装箱物资，验收人员应开箱时行抽查；否则，由验收人员承担责任，并做严肃处理。仓库物资保管要求：（1） 物资采用先进先出，后进后出法进行保管，及时对货物进行清查，保证在物资报废期前三个月，有进行更换的余地。（2

16、） 计财部仓库建立月台帐包括入库日期、使用保质期终止期、数量、单价、金额等明细内容，并于每月底制定当月库存清单交使用部门及采购部、计财部和酒店分管总经理，以便使用部门和计财采购部门及时了解库存信息和使用情况，降低库存，减少不必要的采购，减少资金占用，加速资金的流转。（3） 对部分具有保质更换期的工程用料（如节能灯泡、整流器等），加以标识及入库时间，以便将未到保质期而提前损坏的材料与供货商进更换。D仓库物资验收，入库工作程序（1） 验收、入库流程图：各 使 用 部 门各 仓 库收 货 部供 货 商（2） 流程图说明A、 供应商将货物送至收货部，收货部根据采购单所列货物名称、数量及有关质量标准进行

17、验货、收货、开据进货入库单或直拔收料单一式四联（价格必须不高于采购单规定的价格），直拔入厨房的，验收员对不合格的物资应当立即提出退货，由收货员和有关采购员与供应商在规定的时间内补送货物，直拔收料单由仓管员、各厨房指定人员签字认可。B、 收货员或使用部门验货员，凭手续完备的采购申请单应对所有货物进行数量、质量、品种的验收，签字并填写入库单，一式四联交仓管员验收、入库、签字后，将仓库联留存作为登记仓库明细帐的依据，将结算联交供应商或采购员（自行采购的）作为报帐结算货款的依据，财务联和记帐联返回收货部作为编制货物报告的依据，并将采购申请单附后交财务成本会计作为审核和填制有关凭证、输入电脑的依据。C、

18、 库存积压物资经采购部与供应商协商同意退货后， 由仓管员开据红字入库单 ，第一联仓库留存，第二、三联交收货部，第四联交采购部文员保管。 仓管责任：由计财部提出报酒店批准后执行。五、领用1、 所有领用，各部要履行领用手续，填写领料单，由部门经理（或委托责任人）签字。仓库见单发货。计入使用部门费用。2、 对于可拆换的零部件、物品等都列为以旧换新系列，要严格执行以旧换新程序；能维修再使用的要进行维修，不能修复的由计财仓库统一报废处理。3、 对于领用物资采取谁领用，谁负责的制度，如有遗失或损坏，追究领用人的直接责任，部门经理负审批连带责任（如部门经理授权其他人员可以审批领用单的，应告知计财部备底，由计

19、财部向仓库负责人传达）。六、其他计财、采购部与使用部门每月3日前如开一次例会，协调供需矛盾，分析研究库存、消耗动态。会议由计财部经理主持，并向分管副总经理报告。 固定资产管理制度为加强酒店固定资产管理，确保酒店资产的安全完整及有交使用，根据相关财务制度的要求，结合酒店的具体情况，特制定本制度。第一章总则第一条 凡有关；固定资产的购置验收、分类编号、领用保管、调拔盘点、报废处置及责任明确、丰关奖惩等事项，悉依本制度处理。第二条 本制度适用对象为单位价值在2000元以上（含）、使用年限在2年以上的土地、建筑物及各种具有实物形态的设备资产；另外还包括根据酒店实际情况 应视同固定资产管理的其他财产物资

20、。第三条 酒店计财部为本酒店所有固定资 产统筹管理部门，负责固定资 产分类、制定编号原则；购置、验收、会计核算；资 产调配；经办有关固定资 产事项的各种手续；责成酒店各部门对其占用的固定资 产作妥当管理，并各部门的固定资 产管理状况进行指导监督和考核检查。第四条 酒店计财部除在总分类帐中对回定资 产设置统驭科目外，根据“一物一卡”的原则，加设置固定资 产遇脑卡片式备查帐，详细记载各项固定资 产的编号、名称、规格型号、使用部门、安装地点、启用日期、原始价值、预计残值、折旧率、累计折旧额、现有净值等相关资料。各个部门应分设部门财产物资管理员负责部门固定资产二级备查帐的登记处理；经办有关本部门固定资

21、 产事项的各种手；对本部门的固定资 产实物进行监督管理，并及时向酒店计财部反馈资 产和各种异动情况。第二章 分类及编号第五条 固定资 产分类标准由计财部编印至酒店各部门。部门财产物资管理员应根据分类标准了解本部门固定资 产分类情况。第六条 部门财产物质管理员依据计财部制定的固定资产编号标准对本部门占用固定资 产进行编号，并逐一登记在部门固定资 产二级备查帐中。部门领用新购置的固定资产时，应将该资产的新编号码填入“固定资 产领用单”，传递到酒店计财部。第三章 购置第七条 各部门应根据酒店年度预算计划和上级计划安排执行日常的固定资 产购置、更新、各部门作出书面报告，详细说明购置 更新原因，先由本部

22、门经理签字审批；再提交计财部，由计财部审核签字后，逐级上报，单位价值超过5万元（含）的固定资 产购置、更新，须经酒店董事会或上级主管部门审批。第八条 申购部门将已获批准的申购报告复印一式三份，并详细无误的填制“固定资 产申购单”，附申购报告原件交采购供部或工程 部采购（视具体情况而定）。申购报告复印件由申购部门留一联备查，另一联复印件交半财部备档。第九条 任何部门及个不得在未办理固定资 产申购手续的情况下私自购置固定资产，违反本条制度者。除对私自购置的资 产退赔外，另视情节轻重对违规部门经理及当事人进行处罚，处罚方式由酒店定夺。第十条 酒店各部门需新建或改建任何建筑物，其申请报告除按第七条所规

23、定的程序逐级审批外，还必须及时办理相关报建手续，并实行招、投标制。第四章 验收及入库第十一条 新购置的固定资 产在办理入库之前须由采供部、仓库管理员会同该固定资 产申购部门根据申购报告原件“固定资产申购单”、发票及相关书面资 料逐项仔细核对，进行验收。机械设备及专用设备等 验收时，相关技术人员应参与验收、调试工作。该固定资 产的品名、规格型号、数量、相关技术人员应参数经确认无误，商品质量符合要求后， 由仓管员开具“入库单”一式四联，并由采供部、仓管员、相关技术人员在发票及“入库单”上签收。“入库单”留存联交仓管员，结算联交供应商或采供部进行结算，财务联及记帐联交计财部成本物资 组进行账务处理。

24、第十二条 验收中发现品名、规格型号、数量、相关技术参与及质量不符合合同要求的必须当面交接清楚，并作好书面记录，由供应商、采供员、技术员又合符签字认可，及时向申购部门，计财部及酒店副总汇报征求处理意见。第十三条 严禁未办理验收手续即开具“入库单”办理放库。违反此规定者，未造成直接经济损失的，责令及时补办验收 手续，并对办理入库的仓管员及相关责任人处以100元/人次以上的罚款；造成直接经济损失的除按前种情况处理外，有关责任人还须承担办理退、换货过程中所发生的所有费用及损失。第五章 领用及保管第十四条 按申购程序购置到位的固定资 产，经验收合格并办理入库后，由计财部通知申购部门财产物资组办理领用手续

25、。第十五条申购使用部门财部物资 管理员填写“一式三联”交本部门经理或负责人签字核准后，携领用单到计财部成本物资 组办理领用手续。“固定资产领用单”留存联由部门自行保管，并据以登记部门固定资产二级备查账；仓保管联交仓库保管员，记账联及财务联交计财部成本物资组进行帐务处理。第十六条 部门领用固定资 产后，应由部门财产物资 管理员据实、准确制实物挂牌，并将实物挂牌固定资产隐蔽处，实物挂 牌上的相关资 料数据应与备查帐的有关项目内容相符。固定资产在使用过程中形态、性质或有关资料发生变化，应及时调整实物挂 牌及备查帐的有关项目内容，以保证帐物牌相符。第十七条 严禁未办理领用手续允许固定资 产出库违反规定

26、者，未造成直接经济损失的，责令及时补办领用手续，并对私自办理资产出库的仓管员及相关责任人处以按损失金额一定比例赔偿、罚款、降级、开除等处罚（可结合使用）。处罚方式报由酒店定夺。第十八条 各部门 经理对本部门使用的固定资产有管理责任。各部门须对本部门使用的固定资产指定专人保管。个人专用设备应指定使用人为使用责任人；共用设备应指定专人为管理责任人。部门财产物资管理员应将各资产指定的责任人逐一对应侠记在部门固定资产二级备查账相关项目中。 第十九条 部门所使用的固定资产发生人为毁损或流失时应及时确家务事追究相关责任人的责任，并尽量将所造成的损失减少到合理程度。造成的损失金额为2000元以下的，由部门提

27、出对相关责任人的赔偿及处罚方案，上报酒店决定。计财部对事故部门当月的“部门财产物资管理考核表”中有关项目进行扣分，每扣1分，相应扣罚部门款100元。造成损失金额为2000元以上的，按照事故性质和责任归属分别由事故部门和有关责任人承担赔偿。其中直霎责任人赔偿损失金额的20%，部门为40%，部门管理人员为20%，由总经理办公会议最后予以确认。计财部对责任部门的处罚同前。第二十条 固定资产毁损或流失事故发生后，有关责任人的直霎领导人对事故情况刻意隐瞒、捏造或处理态度消极怠慢的，应追究直接领导人责任。第六章 闲置及调拔第二十一条 部门所使用的固定资产长于3个月暂停使用，应确定为闲置资 产。部门须及时通

28、知计财部办理闲置资产退库手续，由计财部及相关部门根据各部门资产供需情况进行调配，以实现酒店资产的合理配置及有效利用。第二十二条部门之间进行固定资 产的调配调拔，应首先由癀产调出部门和痪产调入部门协商，双方意见达成一致后由资产调入部门填制“固定资产部门调拔单”一式三联，并由双方部门经理及计财部财产物资 管理员签字确认，报酒店分管领导批准。其中一联交计财部成本物资组，另两联由双方部门财产物资管理员保管，并据以对各自部门的固定资 产备查帐进行增减调整。第二十三条 部门与外单位发生固定资产产调拔，无论调入调出，应经酒店核批，单位价值超过5万元（含）的资产调拔，须报酒店董事会及上级主管部门批准，并由计财部办理有关手续，各部门不得私自办理。第七章报废及处置第二十四条 条部门在使用固定资产的过程中发现该资产已丧失效用时应及时书面报告，经部门经理签字核批后，由计财部会同工程 部及使用一同实地查看，确认资产效用确实丧失后共同在报告上签署报损原因、报员程度、残余物处理意见。第二十五条 部门财产物资管理员据实详细填制一式三联“固定资产报废报告”经部门经理签字批准后交计财部审核后，逐级审批，报废时残值较高的须按有关财政规定报批。第二十六条 报废后的残余物由计财部处理，其他部门一律不得自行处置