财务部工作程序实用精品资料

1、有限公司工作程序文件名称财务部工作程序文件编号CX-001.0总则1.1目的根据部门的目标和职责，将各岗位工作程序以及所涉及到程序流程的岗位责任，以文件的形式明确规定，其目的在于职责清晰，流程衔接明确，贯彻企业全面质量管理，推动各项工作规范化、程序化。1.2制定与修改工作程序文件的制定与修改由公司顾问专家组负责，任何部门和个人无权擅自修改；在此文件运行的基础上，如出现需修改的情况，由部门经理以文字形式向公司提出申请，公司统一安排修订、论证工作。2.0部门职责工作程序2.1根据公司经营目标，编制各部门财务预算根据公司制定的年度经营目标，结合本年费用完成情况（由成本会计提供）由财务部经理负责编制。

2、2.2监督各部门预算执行情况2.2.1由成本会计根据当月费用实际发生情况参照各部门的预算标准，编制费用考核明细表。2.3参与重大销售合同及采购合同的审定根据合同有关涉及财务方面的资金筹划，付款时间，到货时间，以及其它涉及财务的事项，由财务经理根据公司的财务状况，对合同的符合性从财务角度作出评价。2.4合理调配资金，确保生产正常运行2.4.1由采购部根据原材料采购情况，作出付款计划。2.4.2财务部经理根据可回款情况（销售合同中规定的回款帐期）结合各部门的费用预算，协助总经理合理使用流动资金，确保生产正常进行。2.4.3如资金出现缺口，应作筹款计划或资金控制的合理化建议，提交总经理审批。2.5组

3、织制度和完善财务各项管理制度并监督实施2.5.1监督运行现有财务制度的过程中发现制度存在缺限，或者原有的制度不能满足现有业务的要求，应找出问题的关键控制点并制定出合理的控制制度。2.5.2提交总经理对修改后的制度作可行性评定，经批准后实施。2.5.3替换原有的制度并针对相关部门建议做相应的培训。2.6负责办理现金，银行存款结算业务及资金的管理工作建立现金日记帐，银行存款日记帐，由出纳负责资金的日常收支业务，按照差旅费报销标准及管理规定和资金的管理规定关于暂借款项的管理办法执行。生效日期2002-07-01页 次第一页版 本A有限公司工作程序文件名称财务部工作程序文件编号GC-002.7负责固定

4、资产及低值易耗品的管理，按照固定资产，低值易耗品的购置，使用及报废的管理规定执行。 2.8负责发票的各项管理工作，按照发票的使用管理规定执行。2.9负责往来帐目的登记及对帐工作，按照应收应付款项的管理规定执行。2.10库存材料的保管收发工作，按照存货的保管及收发管理办法执行。2.11产成品的保管收发工作，按照存货的保管及收发管理办法执行。2.12产品成本核算及费用控制，按照成本核算管理办法执行。2.13对内对外各项财务报表的编制，由财务部助理，综合会计按照设置的总帐，明细帐和其它岗位的报表填写。2.14对各部门统计报表的检查管理对生产部门统计报送表单，由成本会计负责检查，每月一次，并在表单上由

5、双方签字确认，标明检查结果记录。2.14.2对销售统计的表单管理，由销售会计负责检查，每月一次，标明检查结果记录，双方签字确认。2.15对外银行、税务、工商等政府职能部门业务往来2.15.1银行、税务的日常业务由出纳负责办理，执行政府部门的要求。2.15.2工商机构业务由财务经理负责。2.15.3临时事项的处理由财务经理对其指定代理人负责完成。2.16对各部门资产稽核检查2.16.1由出纳根据资产盘点表对各部门的资产进行抽查，每月检查1个部门，并在盘点表上由双方对检查结果确认。2.16.2临时事项变动的，对变动部门的是做临时盘点处理。 2.17财务档案的整理保管工作，按照财务档案的管理办法执行

6、。2.18对财务人员技能培训及考核管理2.18.1财务经理制定人员要求计划以及评核意见，培训计划。按月根据公司有关制度对部门人员进行考核绩效，纪律等。人员的新进、离职、调动由财务经理按制度办理。2.19财务经理按月提供就餐人数，用本计划，按综合部相关规定执行。生效日期2002-07-01页 次第二页版 本A表 单1制造费用考核明细表CW-22-01/A2销售费用考核明细表CW-22-02/A3管理费用考核明细表CW-22-03/A4资金日报表CW-26-01/A5资金月报表CW-26-02/A6银行存款余额调节表CW-26-03/A7借款单明细表CW-26-04/A8固定资产盘点表CW-27-

7、01/A9低值易耗品盘点表CW-27-02/A10应收帐款明细表CW-29-01/A11应付帐款明细表CW-29-02/A12预付帐款明细表CW-29-03/A13其它应收明细表CW-29-04/A14其它应付明细表CW-29-05/A15原材料日报表CW-210-01/A16原材料月报表CW-210-02/A17产成品日报表CW-211-01/A18产成品月报表CW-211-02/A19入库单CW-211-03/A20送货单CW-211-04/A21领料单CW-211-05/A22出库单CW-211-06/A23成本月报表CW-212-01/A24资产负债表CW-213-01/A25损益表CW-213-02/A26周销售报表及周盘差异CW-213-03/A27月销售报表及月盘差异 CW-213-04/A28月废弃及执行汇总表CW-213-05/A29原材料、器材、易耗品自购材料进耗存汇总表CW-213-06/A30生产周报CW-213-0