操纵企业物资贸易的资金风险与策略研究

1、操纵企业物资贸易的资金风险与策略研究操纵企业物资贸易的资金风险与策略讨论王明灿 长期以来，资金风险始终都是企业重点解决的问题，如何操纵资金风险更是企业重点讨论内容，也是企业治理的重要内容。对于企业物资贸易活动而言，操纵资金风险更是重中之重的关键点。本文主要从操纵企业物资贸易资金风险的角度出发，分析新形势下企业物资贸易所面临的资金风险，并分析其风险操纵策略。在当今的大环境中，企业若不能客观认知资金风险，无法准时精准地落实相关防范措施，就无法充分保障投资决策方面的正确性，甚至会使企业面临诸多的资金风险及困难。尤其是从企业的物资贸易活动看，更易产生资金风险问题。因此，在新形势下，企业必需构建健全的资

2、金风险操纵及防范体系，准时实行合理措施预防、操纵，最大程度降低资金风险，从而确保企业物资贸易活动的顺利实施。 一、新形势下企业物资贸易面临的资金风险 新形势背景下企业物资贸易面临诸多资金风险隐患： 第一，企业物资贸易中面临风控能力弱的风险。在经济社会新形势中，企业物资贸易面临着诸多压力，从而需要企业自身必需具备资金风险的应对能力、储备能力等。现阶段，大多数企业在物资贸易活动中，可能导致企业面临的资金风险主要有：一是应收账款的风险即应收账款所引起的坏账损失、资金本钱和治理本钱的增加1。二是存货积压占用资金风险，主要是指物资贸易企业在经营期间，为销售或耗用而储备的资产。三是筹资风险即物资贸易企业因

3、借入资金而产生的丧失偿债能力的风险。此风险极简单导致企业资金断裂，使企业陷入运营混乱。与此同时，企业在开展重大物资贸易项目期间，欠缺投资风险意识，会使投资决策失败的风险有所增加，使投资失误几率提升，降低企业资金风险操纵能力，进而使企业蒙受巨大经济损失。 第二，企业物资贸易的资金风险表现不尽相同，诱发资金风险的因素较多，从理论层次而言，物资贸易的资金风险较为冗杂，管控资金风险时，需统筹、协调各个层面的风控工作。但从当前部分企业物资贸易的资金风险管控状况来看，大部分企业欠缺大局观，未从全局视角展开资金风险管控工作，统筹与规划欠缺科学性、全面性。科学、有力、高效地监管资金是企业物资贸易资金治理中极为

4、重要的环节，但资金监管是一项庞杂的工程，难以将监管工作全面落实。一方面，相关负责人的物资贸易资金监管意识欠缺，重视力度不够，此问题可以被称为“人管不到位2;另一方面，在资金监管过程中，监管人员仅机械式重复工作，资金流失风险愈发多样，监管人员缺乏感知风险的敏锐嗅觉。 二、新形势下企业物资贸易的风险操纵策略 一强化企业整体风险意识 随着经济社会进展速度加快，现代企业规模在不断扩大，市场竞争也变得更加激烈，资金风险也变得愈发冗杂。从企业物资贸易角度而言，经济局势冗杂使其交易风险有所提升，资金风险有所增大。因此，物资贸易必需要提升市场适应力，加深对宏观市场的了解。不管何种企业，其经营业绩、生存条件、进

5、展方式等都会受到国家政策影响，还会受到市场环境的影响，对物资贸易活动的影响同样较大。基于此，企业方面应主动摆脱原有僵化的思想，引进先进的学问以及理念，接受全新视角看待市场以及经济进展，持续提升资金风险操纵意识，以全局角度分析企业资金风险及安全性3。例如企业加强对员工的培训力度，主动聘请相关专家及学者对员工进行培训，加强员工资金风险防范意识，培育员工发觉风险的敏锐嗅觉，进而切实提升企业资金风险防范能力4。 企业要对内部资金操纵机制予以完善，加强对经营期间存在较大资金风险环节的重视，主动构建健全的内控机制，加大对企业资金的使用。其次，企业可对大型企业优秀的资金治理阅历予以借鉴，在选购、商品销售等诸

6、多环节设立健全、科学、细致的治理制度，从而保障资金利用的合理性，降低资金风险。再次，应依据内操纵度建设标准，设立科学的工作指标，并将其纳入标准化绩效治理系统内，并且要对“周记录、月小结、季考核、年评价的治理制度予以实行，实现过程留痕，责任可追溯5。 二操纵资金筹措风险 企业開展物资贸易的起点是物资的选购，而物资选购则需大量资金，因此，企业需展开资金筹措工作。但资金筹措不确定性因素较多，所以，应对资金筹措风险加以操纵。通常而言，企业筹措资金时，一般会通过两种途径：第一，企业全部者召集相关合作伙伴展开投资或其余全部者自身对其展开投资，换而言之，就是构成股份制企业，随后在根据注资比例对所获利益进行合

7、理安排。第二，就是同其他机构或个人借贷，从而猎取所需资金。若企业自身存在负收入状况，那么运用借贷方式筹措资金就会造成更多不稳定因素以及更大风险。因此，首先，企业要选取适当的资金筹措方式，从资金风险操纵角度而言，上文中的第一种筹措途径风险较低。可最大程度降低筹资风险，企业需制定多套筹资方案，综合评估各方案后，从中选取安全、经济、可行的最优方案。其次，企业要对借入资金比例进行合理操纵。筹资的主要风险之一就是负债经营，所以若想操纵筹资风险，就必需操纵好借入资金比例。第一，对偿还额度及负债能力予以明确。企业需根据自身财务状况、市场环境、企业规模、行业特点等多方面评估企业负债、偿债能力，随后依据评估结果

8、对自身财务状况展开适当调整，最终确定一个较为合理的负债额度。第二，把握最优的负债结构。无论何种企业，其最终目的就是猎取经济效益，而安全性与盈利性双方又互相矛盾。过度筹集资金、过度负债可以扩大企业规模，猎取更高的经济效益，但此种方式会降低资金的安全性，提高资金风险，易产生资金链断裂、产品积压等现象，因此，企业要客观认清现实，同时兼顾安全性与盈利性，把握最优的负债结构6。 三操纵资金回收风险 物资贸易的重要环节是产品销售，是物资贸易企业产生利润的来源。物资贸易最终是否可以为企业带来利润的流入，其最关键的是对资金进行回收，因此应收款的回收治理是企业风险管控的重中之重。例如，若企业物资贸易过多投入资金

9、制造收益，但收益迟迟无法回收，从产品销售角度而言，企业猎取了肯定的经济效益，但实质上，企业未能有效回收资金，最终的利益也并没有流入企业。 1.选取优质的贸易伙伴。对于企业而言，贸易伙伴的质量与物资贸易活动资金风险之间有紧密关联，通过选择信誉度较高的貿易伙伴，可在肯定程度上降低物资贸易资金风险7。 首先，根据评估结果，对潜在贸易伙伴进行排序，随后依据自身企业实际状况从中选择最合适的贸易伙伴。具体如下：第一，展开市场调研活动，搜集相关信息及数据，整合以及评估数据及信息，从中选择较为适合的企业作为潜在贸易伙伴，随后仔细核实潜在贸易伙伴的基本信息，核实方法主要有调查企业法人信息、营业执照等。根据核实结

10、果对潜在贸易伙伴的信誉度、经济实力等进行初步推断，随后针对性选择最合适自身企业经营进展的贸易伙伴。第二，企业应构建专业的风险操纵团队，该团队要定期实地了解贸易伙伴，随后依据了解结果及贸易伙伴实际状况评估双方合作的可行性，并且该团队还要查阅贸易伙伴的信誉状况，例如其是否与其他企业合作期间发生过违约行为、其是否存在着肯定的资金风险等，根据评估结果，对贸易伙伴展开综合评价，进而有效地操纵资金风险。通过科学选择资金信誉度高的贸易伙伴，能够有效降低资金风险，强化企业物资贸易活动中的资金治理能力。 2.操纵应收款回收风险。第一，构建健全的应收账款操纵制度。企业在物资贸易过程中，应加强应收账款治理力度。首先

11、，企业应从源头着手，严格操纵应收账款总额，并且要尽量幸免应收账款期限超出两年。同时，要明确相关责任人，要将应收账款总额、账款回收率、应收账款账龄与相关负责人员的业绩及薪资挂钩，在核计销售人员工资时，应将分管客户货款回收状况纳入计算体系之中，若发生以物抵账行为，需根据物品变现后的实际金额计算业务人员绩效薪酬。 第二，构建可行性高的对账制度，加强催收力度。从应收账治理层面来说，准时对账在其中占据重要地位。对于物资贸易常见的企业而言，业务人员每季度制定一份对账函，于每年末提交给全部应收货款客户，当事人双方签字盖章，将其作为有效的对账根据。企业应支配专业人员负责销售合同台账的登记工作，并且要将每一笔合

12、同的发货状况、结算方式、质保金、回款状况等内容予以具体记录，若发觉存在逾期未收款项，需准时告知相关人员，要求其增添催收力度。 第三，对销售商策略进行规范，并科学运用信誉政策，企业要秉持“让利不让款、现金为王的销售策略。对于企业战略客户以及重要客户，企业可实行合理赊销、争取预付款的政策;企业要健全客户的效用档案，并要定期评估客户信誉等级，根据评估结果，科学调整客户的赊销额度。对于零散客户与信誉度较低的客户，企业要实行现金提货的销售政策，幸免应收账款无法回收的状况发生。除此之外，企业应对信誉标准予以确定。准时变现应收账款、保障企业稳定的资金运作是企业制定信誉条目的主要目的。企业在信誉标准制定过程中

13、，应坚持收益、本钱比较原则。只有企业提供给客户的信誉条件生成的本钱低于加速收款赚取的收益时，为其提供赊销、现金折扣等信誉条件才具备合理性。 第四，丰富应收款回收方式。从企业现金折扣制定层面而言，企业应充分比较此种行为产生的利益与费用，对最有利的方式予以选择8。除此之外，企业可以将应收账款出售或抵押给金融机构，从而实现账款变现。这样不仅可以快速清理企业的应收账款，还可以有效削减企业治理本钱，降低财务风险。 第五，完善销售人员考核制度。以往“销售金额高销售人员业绩就高的模式存在肯定弊端，所以企业应重新构建考核标准，要将应收款项的回收金额纳入到销售人员业绩考核之中，加强销售人员对款项回收工作的重视，

14、培育销售人员的责任意识，从而提高应收款项回收比例，降低企业财务风险。 四操纵存货风险 在企业物资贸易过程中，存货是必要手段，而存货会导致资金不能变现，使企业面临资金风险问题，所以，应加强存货风险的操纵。从货物存储角度而言，企业要根据自身的实际状况操纵货物存储量。若存储货物数量过大，就会使企业在货物款项方面投入过大，进而使企业资金承载压力过大。若存储货物无法准时消化，货物滞留时间过长，就会造成严峻的资金流淌问题;若企业存储货物过少，无法满足客户需求，紧急备货时，极有可能使支付费用增加，使企业的运营本钱提升，会影响企业经济效益，对企业的物资贸易进展较为不利。因此，企业应根据自身状况以及市场需求，对货物数量方面的平衡展开有效操纵。 除此之外，随着互联网信息技术的进展，主动运用电子信息技术可以对企业库存状态进行有效改善。首先，企业需要将单一部门进行信息化建设，从而使整体的工作效率得以有效提升。其次，企业需要对跨项目开展信息化建设，具体步骤为根据物流治理软件，将事先制定好的方案视为方针指引，进而有效防止库存积压或库存缺失问题的