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文档简介

1、资金调拨(拆借)管理制度资金调拨（拆借）管理制度第一章 总则第一条 为保证资金的调拨安全、准确、高效，提高资金管理水平，防范资金管理风险，特制定本制度。第二条 本制度适用于集团、子公司间的资金调拨（拆借）业务。第三条 集团财务资产部是资金调拨（拆借）的归口管理部门，集团及子公司通过各种渠道募集的资金均归集团财务资产部统一调配。第二章 资金调拨（拆借）原则第四条 各子公司之间不允许直接进行资金调拨（拆借），必须通过集团财务资产部统一调配。第五条 各子公司需要借用集团或其他子公司资金进行经营活动时，需先提出申请报告并说明资金使用途径及归还时间（注册资本金不在此范围内）。第三章 资金调拨（拆借）管理

2、第六条 资金统筹管理（一）各子公司在上年度末向财务资产部提交下年资金收支使用需求计划，并编制资金收支时间节点，含资金使用时间及使用额度，财务资产部编制集团总部的资金收支使用需求计划。（二）财务资产部根据各子公司提交的资金收支使用需求计划和集团总部的资金收支使用需求计划，汇总编制整个集团的年或月度资金收支计划表，报总经理组织的集团资金调度会议定。（三）财务资产部对集团所有募集的资金进行统筹管理，年或月度资金计划表作为资金调拨（拆借）的重要参考依据。（四）当月资金使用情况财务资产部必须在月度工作会上进行公示，公示前报董事长。第七条 资金调拨审批当资金调拨单笔额度在500万元（含）以内，经总经理审批

3、，单笔额度超出500万元以上的资金调拨需提交董事长进行审批后，由财务资产部进行调拨（拆借）。第八条 资金调拨（拆借）程序（一）财务资产部根据月度审批通过的资金申请计划按照轻重缓急进行资金调拨（拆借），按资金内部调拨（拆借）审批单完善手续。（二）调入单位将签批完毕的资金内部调拨（拆借）审批单交集团财务资产部进行资金调拨，资金内部调拨（拆借）审批单调出、调入单位各执一份，作为双方入账依据。第九条 资金调拨（拆借）核算集团公司与各子公司之间资金往来，必须实行往来核算，明确资金权属关系，且实行有偿使用，按照财务制度履行相关的规范手续，并按资金拆借成本计算。第四章 附则第十条 本制度从颁布之日起执行。第十一条 本制度归财务资产部解释。附件资金内部调拨（拆借）审批单日期： 年 月 日调出公司、账户调入公司、账户调拨（拆借）金额调拨（拆借）事由、使用期

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