医院支票管理制度.docx_第1页
医院支票管理制度.docx_第2页
医院支票管理制度.docx_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、医院支票管理制度为加强财务管理工作，规范支票管理流程，堵塞票据 使用管理中的违纪漏洞，使支票领用、结算和保管程序化、 规范化，同时更好的保护票据关系人的合法权益，根据国家 法律和银行结算纪律，结合我院实际，制定本管理制度。一、支票的购买（一）医院的现金支票和转账支票由出纳员根据用量到 开户银行购买，每次限购100张。（二）出纳员将购买的支票按账户类别、序号交由档案 保管员登记，双方共同签字确认。二、支票的领用.（一）支票的领用必须做到随签发、随盖章，不得事先 盖章备用，严防支票遗失而造成经济损失。（二）医院各科室、部门因公需借用转账支票，应填制 正规领用支票申请单，认真填写申请科室、经手人、使

2、 用金额、用途及使用日期，并由科室负责人、分管院长、财 务负责人和主管院长签字。（三）院内人员因公借用转账支票，应该在支票领用十 五天内，持手续完备的发票等单据到财务科结清账务。财务 科每季度发布催款通知，特殊原因造成无法及时结清的应及 时到财务科说明原因。（四）支票领用人在收到支票后，必须按支票用途在支 票领用登记簿上登记，认真填写支票领用时间、支票收款 人名称、金额、支票号和领用签名，如医院科室领用支票需 填写经办部门。（五）出纳员应将签发的支票存根连同原始发票附在粘 贴单上作为记账的依据，并传递于会计人员及时记账。（六）出纳员应认真检查支票是否完整无损，仔细填写 支票要件，按照支付账户选

3、择印鉴给予盖章，保证支票内容 的清晰正确。（七）签发支票时应严格遵守银行结算制度1.不准签发空头支票；2 .不准签发远期和过期支票；3. 不准支票出租、出借或转让给其他的单位和个人使 用；4. 不准将支票做抵押；5. 不准签发印签不全、印签不符的支票；6. 不准签发与会计凭证实际内容、实际金额不符的支 票。（八）签发支票的财务章、法人名章应分开由两人管理, 财务人员因公带印鉴外出必须向财务负责人汇报，不得私自 将印鉴带出。（九）各单位和个人在拿到支票时应认真填写背书信 息，务必在支票有效期内存入银行。根据会计制度和医院内 控制度要求，不得随意更换支票，如必须更换支票的必须做 好支票领用登记。（十）支票领用人发生支票遗失应及时与财务科联系， 由财务科向开户银行办理挂失，如发生损失无法追回，则由 领用人负责全额赔偿。（十一）出纳人员根据报销票据开具支票时，必须严格 审查报销票据的真实性、合法性，检查支付审批手续是否完 备、资料是否齐全。（十二）收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期, 各项内容填写是否符合银行要求，拒绝接收非正规支票。三、支票的保管.（一）支票的日常保管由出纳人员负责，每天工作结束 时将支票锁于保险柜。（二）如签发错误或更换支票，不得将作废支票撕毁， 应加盖作废戳记，并将支票头与作废支票粘好

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论