银行贷款原则与政策

1、开始第三章 商业银行贷款原则与政策本章着重介绍：本章着重介绍：一、贷款管理的原则二、贷款政策三、贷款基本要素四、贷款分类五、银行贷款规程贷款管理的原则贷款管理的原则一（一）含义：是处理银行与借款人之间借贷关系的基本行为准则，是关于银行根据什么贷款、按什么要求贷款的一般规定，它是制定各项贷款业务规则的基础。（二）制定依据：（二）制定依据：1 1、客观经济规律；、客观经济规律；2 2、该国经济体制。、该国经济体制。（三）传统三原则（四）新旧交替时期（四）新旧交替时期（五）市场经济下依法贷款原则依法贷款原则符合国家法律法规；符合国家法律法规；安全性、流动性和效益性安全性、流动性和效益性原则原则它是它

2、是商业银行经营总原则；商业银行经营总原则；平等、自愿、公平和诚实信用原则；平等、自愿、公平和诚实信用原则；公平竞争、密切协作原则。公平竞争、密切协作原则。一、安全性原则安全性原则（一）什么是安全性？怎样理解？（一）什么是安全性？怎样理解？ 概念：指银行按期收回贷款本息的可靠程度。 贷款的安全性既包括本金的按期收回，又包括利息的如数实现。 银行的贷款风险集中表现在贷款人能否按期归还贷款本息，按期偿还的可能性越大，风险性越小，反之亦然。（二）提高贷款安全性的途径（二）提高贷款安全性的途径1、风险客观存在：市场经济的不确定性，贷款活动会遭遇各种各样的风险（信用、利率、内部、政策风险等），使银行贷款遭

3、受损失，对国民经济产生不良影响。2、影响贷款安全性的因素：外部政治、经济环境的影响；内部经营管理水平的影响。3、途径：加强贷款的资信调查；落实贷款的担保条件；把好贷款审批关；加强贷款检查；合法守规经营；强化对问题贷款的管理 。二、流动性原则二、流动性原则（一）贷款的流动性及银行的流动性（一）贷款的流动性及银行的流动性 贷款流动性体现在两方面：一是一是银行贷款本息能按期足额收回，以随时应付客户的提存；二是二是银行能满足新的、合理的贷款需求。银行资金的流动性包括负债的流动性和资产的流动性。（二）提高贷款流动性的途径（二）提高贷款流动性的途径1、正确选择贷款的投向（这是按期收回本息，提高流动性的先决

4、条件）2、优化贷款期限结构（结构是否合理，是决定流动性高低的基本因素）3、合理确定贷款期限（以存款期限确定贷款期限）三、盈利性原则三、盈利性原则（一）贷款的盈利性 含义：贷款的盈利性就是指获利能力。 最简单直接的指标是： 盈利的绝对量 = 一定时期的存贷款利差-各项费用 该指标能直观地反映贷款的盈利水平及盈利的增减变动趋势；但是它只反映盈利的多少，而不能反映为实行这些盈利而投入的资金数量。（二）提高贷款盈利性的途径（二）提高贷款盈利性的途径 增加收入？贷款利率，贷款数量 减少支出？筹资成本 ，工作效率，经营费用 此外，优化贷款结构，经营管理水平四、安全性、流动性、盈利性的协调四、安全性、流动性

5、、盈利性的协调（一）三原则的关系（一）三原则的关系 “相互矛盾相互矛盾” “相互统一相互统一”长期贷款安全性差，流动性长期贷款安全性差，流动性低，但盈利水平高；低，但盈利水平高；短期贷款安全性好，流动性短期贷款安全性好，流动性高，但盈利水平低。高，但盈利水平低。安全性是关键、或前提；安全性是关键、或前提；流动性是条件；盈利性流动性是条件；盈利性是目标是目标（二）三项原则的协调（二）三项原则的协调 三原则之间的矛盾加大了银行信贷管理的难度，而它们之间的统一性又为协调这些矛盾提供了条件与可能。 是指导贷款决策的具体行为准则，是货币政策的重要组成部分，其中心内涵是指中央银行根据国家宏观经济政策和产业

6、政策要求，运用经济、法律和行政手段，对金融机构信贷总量和投向实施引导、调控和监督，以此优化贷款投向，实现资金优化配置并促进经济结构调整。二、贷款政策贷款原则具有一般性，全局统一，相对稳定；贷款政策则相对具体，差异性、时效性明显，并随经济发展变化不断调整。 （二）制定贷款政策的依据1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策2、银行的资本金状况3、银行的负债结构及其稳定性 4、服务地区的经济条件和经济周期 5、银行信贷人员的素质 6、商业银行竞争的发展战略和内控原则（三）贷款政策基本内容总量政策总量政策规定贷款增长的指导性计划，以及银根松紧度如何调节掌握；投向政策投向政策规定支持什么，限制什么，哪些

7、能贷款，哪些不能；利率政策利率政策规定具体利率水平、差别、执行权限及如何运用利率杠杆；贷款管理的具体措施具体措施围绕贷款原则、政策的贯彻落实而加以具体化。贷款政策的内容贷款政策的内容（一）贷款规模政策1、含义：指银行在一定时期的贷款数量。2、贷款规模的三个影响因素贷款的需求量借款人中央银行贷款的松紧货币政策和信贷政策贷款的可供量银行的可用资金量3 3、贷款规模的控制、贷款规模的控制银行贷款规模政策的基本问题是控制贷款规模。贷款是银行调节经济的重要手段，故必须做到适度适度。（二）贷款结构政策（二）贷款结构政策1、贷款结构指贷款金额贷款金额、还款期限还款期限、还款方式、贷款支持（担保）、利率利率，

8、以及其他方面限制性等要素的安排。大银行小大银行小银行银行长期贷款短长期贷款短期贷款期贷款信用贷款信用贷款担保贷款担保贷款浮动利率浮动利率固定利率固定利率2 2、贷款结构调整的对策、贷款结构调整的对策贷款结构与产业结构、区域发展等密切相关？（贷款结构政策包括区域贷款政策、产业贷款政策、企业贷款政策、产品贷款政策等）贷款结构的调整优化？拓展优质客户建立退出机制，压缩劣质客户三贷款基本要素一、贷款用途一、贷款用途1、贷款用途的含义是指银行贷款在再生产过程中具体与哪种生产要素相结合，是对借款人使用贷款的具体要求。2 2、确定贷款用途的依据、确定贷款用途的依据（1）银行信贷资金的可供能力（2）国家对信贷

9、杠杆的利用程度（3）经济发展的客观需要（4）企业业务经营的性质二、贷款方法与贷款期限二、贷款方法与贷款期限（一）贷款方法1、贷款方法的含义是指贷款管理的具体办法，它规定企业如何取得和使用贷款，银行如何在数量上控制这种贷款。 2 2、贷款方法的种类、贷款方法的种类 （1）存量控制法。贷款存量，亦即某一时点上的贷款余额。存量控制法就是控制贷款余额的方法。借款人的贷款余额不超过控制额度前提下可反复周转使用贷款，适用于临时性、周转性贷款的管理。 （2）流量控制法。流量，亦即一定时期内贷款的累计发放额。流量控制法是控制贷款累计发放额的管理方法。贷款额度可以一次用完，也可分次用完，即用即减，直至全部用完。

10、适用于那些需要严格控制规模的贷款和一些专项性贷款。 （二）贷款期限（二）贷款期限1、贷款期限的概念 贷款期限是指贷款人限定借款人使用贷款资金的时间，即从合同签订日起合同债务（含本金、利息和各种费用）清偿日止的期间。贷款期限结构一般由提款期、宽限期和还款期组成。 提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止。 宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间，有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日止的期间。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息。 还款期是指从借款

11、合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间。提款期提款期宽限期宽限期还款期还款期合同生效合同生效日日提款结束提款结束日日第一个还本第一个还本付息日付息日本息偿清本息偿清日日2 2、关于贷款期限的规定、关于贷款期限的规定 自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报银行业监督管理机构备案。 住房贷款最长期限可达30年。 票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月。3 3、贷款展期、贷款展期 短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限； 中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半； 长期贷款展期期限累计不得超过3年。4 4、贷款逾期、贷款逾期 贷款到期时，借款人未能按期足额偿还，且未申请展期

12、或申请展期未得到批准或展期也到期，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户，进行专户管理。三、贷款利率三、贷款利率（一）贷款利率的种类1、根据在借贷期间利率是否可以调整划分固定利率？浮动利率？ 利率调整方法有按季、按半年和按年调整三种。 例题 若某商业银行于2008年4月27日发放了一笔长期住房抵押贷款，我国于2008年12月22日调整了贷款基准利率，则该笔贷款（ ）A在整个贷款期间执行原利率B从2008年4月27日按新利率计息C从2008年12月22日按新利率计息D从2009年1月1日按新利率计息例题 若某商业银行于2008年4月27日发放了一笔长期住房抵押贷款，我国于2008年12月22日调

13、整了贷款基准利率，则该笔贷款（ D ）A在整个贷款期间执行原利率B从2008年4月27日按新利率计息C从2008年12月22日按新利率计息D从2009年1月1日按新利率计息2 2、根据利率是否按市场规律自由决定的标准划分为、根据利率是否按市场规律自由决定的标准划分为：官定利率：是一国货币管理部门或中央银行所执行的利率。市场利率：是指按市场规律根据资金供求变化而变化的利率。公定利率：公定利率是介乎市场利率与官定利率之间、由非政府部门的金融行业自律性组织（如银行公会）所确定的利率。这种利率的约束范围有限，一般只对该公会会员有约束力。3 3、按照对借款人是否带有优惠或惩罚性质为标准划分：按照对借款人

14、是否带有优惠或惩罚性质为标准划分：一般利率优惠利率惩罚利率一般利率是指银行对一般借款人使用的利率，而优惠利率和惩罚利率则是低于和高于一般利率的利率。4 4、按照利率计算的期限单位为标准划分：、按照利率计算的期限单位为标准划分：按照计算利息的时间把利率表示为三种：年利率%、月利率、日利率0。 年利率：年利率通常以本金的百分之几表示，通常称为年息几厘，如5%，意即月利率：年利率通常以本金的千分之几表示，通常称为月息几厘，如5 ，意即日利率：年利率通常以本金的万分之几表示，通常称为日息几厘，如50 ，意即5 5、按照利率的作用可划分为、按照利率的作用可划分为基准利率差别利率：指金融机构对不同部门、不

15、同期限、不同用途、不同种类以及不同借贷能力等实行不同的利率。它体现了金融机构不同的贷款意向以及国家的政策倾向。 6 6、按照信用行为的期限长短划分：、按照信用行为的期限长短划分：长期利率短期利率7、按照利率的真实水平为标准划分为：实际利率名义利率（二）差别利率和利率档次（二）差别利率和利率档次 差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的贷款所规定的不同水平的利率。 利率档次是利率差别的层次。 在我国，按期限差别设置不同的贷款利率水平。在国外，除按期限设置利率档次外，还按风险程度区分贷款利率水平。人民币贷款利率档次人民币贷款利率档次按贷款期限可分为短期贷款利率、中长期贷款利率及票据贴现利率。短期

16、贷款利率可分为6个月以下（含6个月）和6个月至1年（含1年）两个档次。中长期贷款利率可分为1至3年（含3年）、3至5年（含5年）以及5年以上三个档次。一年之内的贷款上调了一年之内的贷款上调了0.25%0.25%；1-31-3年上调了年上调了0.30%0.30%；3 3年以上的贷款年以上的贷款上调了上调了0.20%0.20%。（三）贷款利率的管理（三）贷款利率的管理 我国目前的利率管理体制属于管制型，实行直接管制和集中管理。利率事项由中国人民银行决定报国务院批准后执行，利率管理由中国人民银行及其分支机构依有关规定具体实施。1 1、利率的浮动和调整、利率的浮动和调整 一年以内的贷款均执行合同贷款利

17、率，遇利率调整不分段计息。 期限一年以上的贷款利率采取一年一定的办法。2 2、贴息、贴息 指借款人应支付的贷款利息的一部分或全部由财政部门或借款人的主管部门代为支付。 根据国家政策，为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门可以对贷款补贴利息。 国家对贷款贴息的原则是：贷款的贴息坚持谁确定谁贴息贷款的贴息坚持谁确定谁贴息的原则。的原则。3 3、贷款停息、减息、缓息和免息、贷款停息、减息、缓息和免息 贷款停息贷款停息是指从某一时间起，对该笔贷款不再计收利息。 贷款减息贷款减息是指对某笔贷款应计收的利息进行抵减而少计收利息。 贷款缓息贷款缓息是指对某笔贷款应计收的利息计息，但暂缓收息。 贷款免息贷

18、款免息是指对某笔贷款应计收的利息进行豁免。 贷款通则规定：除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。（四）贷款利息的计收（四）贷款利息的计收1、利息的计算方法 计算利息的基础公式是： 利息金额利率时间 金额利率生息天数基础天数 金额、利率和时间是计算利息的三个要素三个要素，三要素有不同的取值方法，利息的计算也就有多种力法。不同的计算方法导致不同的实际利率，对银行的利润影响很大。利息计算一般有以下几种方法：(1)(1)依时间取值不同，计息方法有依时间取值不同，计息方法有3 3种：种：计算利息的时间=生息天数生息天数/基础天数基础天数大陆法。以360360表示生息天数与基础天数

19、的关系，即把每个月份的天数都视为30天。欧洲货币法。欧洲货币法是将生息天数与基础天数的关系定为365360，闰年则为366360，生息天数是实际天数，但基础天数固定为360天。我国银行本外币存贷款利息的计算采用这种方法。英国法。英国法将生息天数与基础天数的关系定为365365，闰年则为366366，就是严格按照日历计息。具体的计息方法应在合同中约定。 (2)(2)依金额取值不同，有依金额取值不同，有2 2种计息方法：种计息方法： 单利法。 利息I=PRn 本利和S=P+I复利法。 本利和SP (1十r)n例：一笔放款100000元，期限2年，年利率5，每年复利一次。单利？复利？2 2、贷款利息

20、的计收、贷款利息的计收对公：对公： 一般按季季结息，每季末月的20日为结息日，遇银行非营业日顺延。对不能支付的利息，计收复利。 计算利息时，贷款期限算头不算尾算头不算尾，即从贷出的当日计息，至归还贷款前一日截止，归还日不计利息。利率换算时一年按360天计算，一个月按30天计算，也即采用欧洲货币法。消费贷款：消费贷款：月月供。（五）特殊计息的规定（五）特殊计息的规定1、逾期贷款利息的计收逾期贷款利息的计收目前我国对逾期贷款实行加收罚息制度。2、贷款展期的计息贷款展期的计息展期贷款期限累计计算，若贷款的展期期限加上原贷款期限达到新的利率期限档次，从展期之日起，按新期限档次利率计收。3、挤占挪用贷款

21、的计息规定挤占挪用贷款的计息规定对于挤占挪用贷款也要处以罚息。若贷款既挪用又逾期，应择其重，不能并处。4、提前还款利息的计收提前还款利息的计收提前还款须征得银行同意，且须向银行一次性偿付因其提前还款而造成的利差损失。利率，借款人先还再借，银行受损；要求补偿还款日到次年1月1日利率重定期间的息差。四贷款分类一、按银行发放贷款的自主程度分类一、按银行发放贷款的自主程度分类 (一一)自营贷款自营贷款 (二二)委托贷款委托贷款二、按贷款期限分类二、按贷款期限分类（一）不定期贷款不定期贷款不定期贷款是指银行授信时不能确定或无明确偿还期限的放款，属于短期临时性贷款，主要有通知贷款和透支。（二）定期贷款定期

22、贷款定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期在1年以内（含1年） 中期在1年以上5年（含5年） 长期在5年（不含5年）以上三、按贷款的保障条件分类三、按贷款的保障条件分类信用贷款信用贷款：指银行凭借客户的信誉而发放的贷款。其特点是：手续方便，限制条件少，运用面广。缺陷是风险大。担保类贷款：担保类贷款：指银行凭借客户与其担保人或担保品（保证人、抵押物、质物）的双重信誉而发放的贷款。特点：安全性大，手续繁琐。票据贴现：票据贴现：指借款人以未到期票据为保障向银行申请贷款的一种形式，即“特殊形式的放款”。特点：期限短，安全程度高。 作用：作用：有利于银行合理选择贷款

23、方式，加强贷款的安全性管理。 四、按贷款的质量或占用形态划分四、按贷款的质量或占用形态划分 传统的“四级分类法”：正常贷款：正常贷款：指能够按期归还的贷款。一般逾期贷款：一般逾期贷款：没有按期归还，但风险不大，可在短期收回。呆滞贷款：呆滞贷款：指贷款资金营运中，不能正常周转，短期难以收回。呆账贷款呆账贷款：指根据借款人的清偿能力和有关法律规定进行论证后，确认无法收回的贷款。 作用：作用：有利于银行对信贷工作质量的考核与检查；有利于加强贷款的质量管理。“五级五级分类法分类法” 正常类：正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息； 关注类：关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是

24、存在一些可能对偿还产生不利影响的因素； 次级类：次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息； 可疑类：可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失； 损失类损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 五、按贷款的用途分类五、按贷款的用途分类 内容复杂。但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门来分类一是按照贷款对象的部门来分类： 工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技开发贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分二是按照贷款的具体用途来划分： 流动资金贷款和固定资金贷款。 按期限，流动资金贷款又分为短期流动资金贷款和中期流动