第六章国际贸易货款结算

1、第六章 国际贸易货款支付第五章第五章 国际货款收付国际货款收付 本节内容预览：本节内容预览：汇票（含义、内容、种类、使用）汇票（含义、内容、种类、使用）本票（含义、内容、区别汇票）本票（含义、内容、区别汇票）支票（含义、内容、种类、区别汇票）支票（含义、内容、种类、区别汇票） 第一节第一节 支付工具支付工具出票出票提示提示付款、承兑付款、承兑一、汇票（一、汇票（Bill of exchange，Draft）卖卖方方买买方方（一）含义：（一）含义： 出票人出票人 收款人收款人 付款人（受票人）付款人（受票人）（二）内容：（二）内容： “汇票汇票”字样字样 无条件支付命令无条件支付命令 确定金额、

2、付款人名称、收款人名称确定金额、付款人名称、收款人名称 出票日期、出票人签章出票日期、出票人签章缺少规定事项缺少规定事项的，汇票无效的，汇票无效Sample 汇票汇票：Drawn UnderL/C NO. DatePayable with interest %per annumExchange forAtSight of this first of exchangePay to the order of The sum ofTo Shanghai,ChinaBill of exchangeNO.汇票样本汇票样本光票光票跟单汇票跟单汇票 1、出票人、出票人 2 2、附商业票据附商业票据银行汇票银

3、行汇票商业汇票商业汇票（三）种类：（三）种类： 3、付款日期、付款日期 4、承兑人、承兑人即期汇票即期汇票远期汇票远期汇票商业承兑汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票（四）使用（四）使用出票（出票（Issue）提示（提示（Presentation）承兑（承兑（Acceptance）付款（付款（Payment）出票人出票人收款人收款人习惯认为只有付款习惯认为只有付款人签名未写人签名未写“承兑承兑”也构成承兑。也构成承兑。 5. 背书（背书（Endorsement） 6. 拒付和追索（拒付和追索（DishonorRecourse）本票背书背书含义：是转让汇票权利的一种手续，是指含义：是转让汇票

4、权利的一种手续，是指汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字，汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人名，并把汇票交给受让人或再加上受让人名，并把汇票交给受让人的行为。的行为。现有一汇票，王志现有一汇票，王志强要把它转让给刘强要把它转让给刘宝石，应如何书写宝石，应如何书写呢？呢？ 不记名背书下：不记名背书下：（背书人姓名）（背书人姓名） 记名背书下：记名背书下：王志强王志强背书人、被背书人、被背书人姓名背书人姓名王志强王志强刘宝石刘宝石二二 、本票、本票（一）含义（一）含义收款人收款人出票出票出票人出票人 付款人付款人写明写明“本票本票”字样字样无条件支付承诺无条件支付承诺收款人或指定人收

5、款人或指定人出票人签字、日期、地点出票人签字、日期、地点付款期限、金额、地点付款期限、金额、地点（二）内容（二）内容本票样本本票样本（三）与汇票的区别（三）与汇票的区别 本票是无条件支付本票是无条件支付承诺承诺， 汇票是无条件支付汇票是无条件支付命令命令； 本票本票两个两个当事人（出票人和收款人），当事人（出票人和收款人）， 汇票汇票三个三个当事人（出票人、付款人当事人（出票人、付款人 和收款人）；和收款人）；含义含义当事人当事人 本票本票出票人出票人是主要债务人，是主要债务人， 汇票承兑前，出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人， 承兑后，承兑后，承兑人承兑人是主要债务人是主要债

6、务人; 本票只能开出本票只能开出一张一张， 汇票可以开出汇票可以开出一式两份一式两份或一套几张或一套几张; 外国本票退票时，外国本票退票时，不需不需做成拒绝证书，做成拒绝证书， 外国汇票退票时，外国汇票退票时，必须必须做成拒绝证书。做成拒绝证书。责任责任份数份数退票退票支票三、支票三、支票（一）含义：（一）含义：（二）内容（二）内容写明写明“支票支票”字样字样无条件支付一定金额的命令无条件支付一定金额的命令付款人名称付款人名称收款人收款人出票日期、地点和签字出票日期、地点和签字支票样本支票样本第二节第二节 支付方式支付方式二二. 托收托收商业信用商业信用三三. 信用证信用证银行信用银行信用一一

7、. 汇付汇付汇款人汇款人（进口人）（进口人）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）收款人收款人（出口人）（出口人）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）（1）订合同）订合同（2）申请书、）申请书、货款货款（3）信汇委托书信汇委托书 电报电报 银行即期汇票银行即期汇票（4）汇款）汇款通知、货款通知、货款汇汇 付付 流流 程程 简简 图图第二节第二节 支付方式支付方式一一. 汇付汇付委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 跟单汇票跟单汇

8、票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示）提示托收托收 流流 程程 简简 图图（5 5）承兑付款）承兑付款（6 6）交）交 单单（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款二二. 托收托收托收托收光票托收光票托收跟单托收跟单托收付款交单（付款交单（D/P）承兑交单（承兑交单（D/A）（一）托收的种类（一）托收的种类委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 即期跟单汇票即期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书

9、、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示付款）提示付款即期付款交单即期付款交单 流流 程程 简简 图图（5 5）付款交单）付款交单（6 6）转账）转账（7 7）货款）货款委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑远期付款交单远期付款交单 流流 程程 简简 图图（6 6）付款交单）付款交单（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款（

10、5 5）承兑留单）承兑留单委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑承承 兑兑 交单交单 流流 程程 简简 图图（5 5）承兑交单）承兑交单（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款（6 6）提示付款）提示付款（二）托收的国际惯例（二）托收的国际惯例商业单据托商业单据托收统一规则收统一规则（URC522）D/P案例案例【案情案情】我

11、某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即期即期付付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/P after 90 days付款，并通过他指定的付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。银行代收则可接受。分析【问题问题】日本商人为什么提出此要求？日本商人为什么提出此要求？【分析分析】 日本商人提出将日本商人提出将D/P即期改为即期改为90天天远期，很显然旨在远期，很显然旨在推迟付款时间推迟付款时间，以利，以利于其资金周转。于其资金周转。 同时日商指定同时日商指定A银行为该批托收业务银行为该批托收业务的代收行，则是为了的代收行，则是为了方便向该行借单方便向

12、该行借单，以便早日获得经济利益，进而达到利用以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。我方资金的目的。三三.信用证（信用证（Letter of Credit, L/C）(一一) 含义含义:是是银行银行根据根据进口人进口人的请求的请求和指示向和指示向出口人出口人开立的一开立的一定金额的，有条件的承诺定金额的，有条件的承诺付款的书面文件付款的书面文件.受益人受益人开证申请人开证申请人开证行开证行(二二) 当事人当事人:开证申请人开证申请人开证行开证行通知行通知行受益人受益人议付行议付行付款行付款行(三三) 收付程序收付程序:开证人开证人(进口人进口人)受益人受益人(出口人出口人)付款行开证

13、行付款行开证行(1)(2)通知行议付行通知行议付行(4)(5)(3)(6)(7)订立合同订立合同3. 开证开证2. 申请开证申请开证4. 通知通知5. 交货交货取单取单、议付议付6. 索偿、偿付索偿、偿付7. 付款赎单付款赎单即期不可撤销跟单议付信用证程序图即期不可撤销跟单议付信用证程序图跳一页跳一页（四）信用证的主要内容（四）信用证的主要内容信用证样本信用证样本（五）信用证的作用（五）信用证的作用1、保证作用、保证作用2、融资作用、融资作用（六）信用证特点（六）信用证特点1.开证行负首要付款责任；开证行负首要付款责任；2.信用证是一项信用证是一项自足文件自足文件；3.信用证方式是纯单据业务。

14、信用证方式是纯单据业务。银行信用银行信用依据买卖合同，依据买卖合同，又独立于合同。又独立于合同。银行凭单付款，银行凭单付款，不问货物不问货物案例（七）信用证的种类（七）信用证的种类1、跟单信用证跟单信用证和和光票信用证光票信用证2、不可撤销信用证不可撤销信用证和和可撤销信用证可撤销信用证3、保兑信用证保兑信用证和和不保兑信用证不保兑信用证4、即期信用证即期信用证和和远期信用证远期信用证5、可转让信用证可转让信用证和和不可转让信用证不可转让信用证6、循环信用证循环信用证7、对开信用证对开信用证8、对背信用证对背信用证9、预支信用证预支信用证10、付款信用证付款信用证、承兑信用证承兑信用证和和议付

15、信用证议付信用证（八）信用证的国际惯例（八）信用证的国际惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）1.信用证不符案信用证不符案 某出口公司对美成交女上衣某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规定绿色和红色件，合同规定绿色和红色上衣按上衣按37搭配，即绿色搭配，即绿色300件，红色件，红色700件。件。 后国外来证上改为红色后国外来证上改为红色30%，绿色绿色70%，但该出口公司仍按，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。口，后信用证遭银行拒付。【案情案情】【问题问题】（1 1）为什么银行拒付？）为什么银行拒付？（2 2）收

16、到来证后，我方应）收到来证后，我方应 如何处理？如何处理？【分析分析】（1）信用证项下要求）信用证项下要求单证必须相符单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。信用证不符，所以银行可以拒付。（2）卖方应于收证后立即通知开证）卖方应于收证后立即通知开证人人改证改证，绝不能置信用证于不顾而单，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。凭合同规定行事。2.L/C独立于买卖合同独立于买卖合同【案情案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小国外贸易公司从我进出口公司购买小麦麦500500吨，合同规定，吨，合同规定，1 1月月3030日前日前开出

17、开出L/CL/C，2 2月月5 5日前装船。日前装船。1 1月月2828日日买方开来买方开来L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至装船期延至2 2月月1717日并将日并将L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，日，买方回电表示同意，但未通知开证行。买方回电表示同意，但未通知开证行。2 2月月1717日日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。【问题问题】（1 1）银行是否有权拒绝付款，）银行是否有权拒绝付款， 为什么？为什么？（2 2）作为卖方，应当如何处）作为卖方，应当如何处理此事？理此事？【分析分析】（1）银行有权拒付。据）银行有权拒付。据UCP600规定，规定，L/C虽是虽是根据合同开出根据合同开出的的 ，但一