海信集团现金流量表分析

1、精选优质文档-倾情为你奉上海信集团现金流量表分析一、现金流量表分析0809年现金流量表水平分析项目2009年2008年增减额增减（%）一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金.52 .02 .50 63.41 收到的税费返还.52 .29 -.77 -69.93 收到其他与经营活动有关的现金.34 .86 -.52 -21.67 经营活动现金流入小计.38 .17 .21 60.68 购买商品、接受劳务支付的现金.38 .84 .54 77.74 支付给职工以及为职工支付的现金.87 .40 .47 18.33 支付的各项税费.99 .90 -.91 -4.59 支付其他与经营活

2、动有关的现金.00 .26 .74 1.83 经营活动现金流出小计.24 .40 .84 60.52 经营活动产生的现金流量净额.14 .77 .37 67.90 二、投资活动产生的现金流量0.00 收回投资收到的现金.00 .56 -.56 -7.97 取得投资收益收到的现金-45000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额.81 .88 .93 5418.52 投资活动现金流入小计.81 .44 .37 2437.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金.32 .41 .91 159.46 投资支付的现金.00 .00 .00 1923.98 支付其他与投资

3、活动有关的现金.58 投资活动现金流出小计.90 .41 .49 255.27 投资活动产生的现金流量净额-.09 -.97 -.12 189.23 三、筹资活动产生的现金流量0.00 吸收投资收到的现金.00 取得借款收到的现金.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计.00 .00 .00 7420.12 偿还债务支付的现金.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金.78 .14 .64 9.42 筹资活动现金流出小计.78 .14 -.36 -17.18 筹资活动产生的现金流量净额.22 -.14 .36 -2405.79 四、汇率变动对现金的影响.91 -.74 .65

4、-269.19 五、现金及现金等价物净增加额.18 .92 .26 2727.29 期初现金及现金等价物余额.09 .17 .92 8.66 期末现金及现金等价物余额.27 .09 .18 225.29 净利润.03 .36 .67 137.52 加：资产减值准备.62 .59 .03 151.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧.13 .85 -.72 -10.49 无形资产摊销.11 .65 -.54 -6.65 长期待摊费用摊销.07 .24 .83 6.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-.72 .32 -.04 -839.38 财务费用77679.92

5、.82 -.90 -90.43 投资损失-.39 -.60 -.79 864.11 递延所得税资产减少-.16 .92 -.08 -5493.98 存货的减少-.55 .55 -.10 -246.90 经营性应收项目的减少-.85 -.89 -.96 221.85 经营性应付项目的增加.93 -.04 .97 -480.17 经营活动产生的现金流量净额.14 .77 .37 67.90 现金的期末余额.27 .09 .18 225.29 减：现金的期初余额.09 .17 .92 8.66 现金及现金等价物净增加额.18 .92 .26 2727.29 从表可以看出，海信公司2009年净现金流量

6、比2008年增加了.26。经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量较上一年的变动额分别是.37、-.12、.36。经营活动净现金流量比上一年增长了.37，经营活动现金流入量的增长远远快于经营活动现金流出量的增长，致使经营活动现金净流量有了巨幅的增长。经营活动现金流入量的增加主要因为销售商品、提供劳务收到的现金增加了.50，增长率为63.41%。公司09年收到的税收返还比上一年减少了.77，减少率为69.93%。经营活动现金流出量的增加原因因为购买商品、接受劳务支付的现金增加.54，增长率77.74%。支付给职工以及为职工支付的现金增加了.47，增长率为18.33%。投资活动现金净流出量比上一

7、年减少了.12，投资活动现金流入量的增加主要来自于处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金。筹资活动净现金流量09年比上一年增加了.36，主要原因是因为筹资活动现金流出的增加额要比筹资活动现金流入的增加额要小。0910年现金流量表水平分析项目2010年2009年增减额增减（%）一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金.36 .52 .84 20.54 收到的税费返还.43 .52 -.09 -38.84 收到其他与经营活动有关的现金.01 .34 .67 48.73 经营活动现金流入小计.80 .38 .42 20.80 购买商品、接受劳务支付的现金.51 .38 .13

8、19.11 支付给职工以及为职工支付的现金.23 .87 .36 22.66 支付的各项税费.06 .99 .07 38.83 支付其他与经营活动有关的现金.38 .00 .38 19.32 经营活动现金流出小计.18 .24 .94 20.06 经营活动产生的现金流量净额.62 .14 .48 53.24 二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金.00 取得投资收益收到的现金.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额.18 .81 -.63 -93.51 投资活动现金流入小计.18 .81 -.63 -90.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金.96 .3

9、2 -.36 -2.27 投资支付的现金.00 .00 -.00 -96.75 支付其他与投资活动有关的现金8205.20 .58 -.38 -97.65 投资活动现金流出小计.16 .90 -.74 -31.48 投资活动产生的现金流量净额-.98 -.09 .11 -15.87 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金.00 筹资活动现金流入小计.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金.47 .78 .69 23.60 筹资活动现金流出小计.47 .78 .69 23.60 筹资活动产生的现金流量净额-.47 .22 -.69 -105.87 四、汇率变动对现金的影响.48 .91

10、-.43 -58.15 五、现金及现金等价物净增加额.65 .18 -.53 -84.33 期初现金及现金等价物余额.27 .09 .18 225.29 期末现金及现金等价物余额.92 .27 .65 10.85 净利润.38 .03 .35 67.25 加：资产减值准备-.25 .62 -.87 -107.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧.63 .13 .50 26.74 无形资产摊销.32 .11 -.79 -32.99 长期待摊费用摊销.83 .07 -.24 -11.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失.37 -.72 .09 -107.67 财务费用.

11、97 77679.92 .05 271.47 投资损失-.74 -.39 -.35 326.74 递延所得税资产减少-.17 -.16 .99 -64.60 存货的减少-.18 -.55 .37 -91.47 经营性应收项目的减少-.37 -.85 -.52 17.77 经营性应付项目的增加.83 .93 -.10 -44.48 经营活动产生的现金流量净额.62 .14 .48 53.24 现金的期末余额.92 .27 .65 10.85 减：现金的期初余额.27 .09 .18 225.29 现金及现金等价物净增加额.65 .18 -.53 -84.33 从表可以看出，海信公司2010年净现

12、金流量比2009年减少了.53。经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量较上一年的变动额分别是.48、.11、-.69。经营活动净现金流量比上一年增长了.48，经营活动现金流入量的增长远远快于经营活动现金流出量的增长，致使经营活动现金净流量有了巨幅的增长。经营活动现金流入量的增加主要因为销售商品、提供劳务收到的现金增加了.84，增长率为20.54%。公司09年收到的税收返还比上一年减少了.09，减少率为38.84%。经营活动现金流出量的增加原因因为购买商品、接受劳务支付的现金增加了.13，增长率19.11%。支付给职工以及为职工支付的现金增加了.36，增长率为22.66%。投资活动现金净流出

13、量比上一年增加了.11，投资活动现金流入量的增加主要来自于处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金。筹资活动净现金流量本年比上一年减少了.69，主要原因是因为筹资活动现金流出的增加额要比筹资活动现金流入的增加额要大。二、现金流量表结构分析2009年现金流量表的结构分析项目2009年流入结构（%）流出结构（%）内部结构（%）一、经营动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金.52 90.05 98.76 收到的税费返还.52 0.10 0.11 收到其他与经营活动有关的现金.34 1.03 1.13 经营活动现金流入小计.38 91.18 100.00 购买商品、接受劳务支付的现金.38

14、 82.60 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金.87 4.24 4.35 支付的各项税费.99 3.82 3.92 支付其他与经营活动有关的现金.00 6.74 6.92 经营活动现金流出小计.24 97.39 100.00 经营活动产生的现金流量净额.14 二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金.00 0.01 1.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额.81 0.41 98.06 投资活动现金流入小计.81 0.42 100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金.32 1.51 69.08 投资支付的现金.00 0.68 30.82 支付其他

15、与投资活动有关的现金.58 0.00 0.10 投资活动现金流出小计.90 2.19 100.00 投资活动产生的现金流量净额-.09 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金.00 8.40 100.00 筹资活动现金流入小计.00 8.40 100.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金.78 0.42 100.00 筹资活动现金流出小计.78 0.42 100.00 筹资活动产生的现金流量净额.22 现金流入总额.19 现金流出总额.92 海信公司2009年现金流入量总额是.19，其中经营活动现金流入量、投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占 比重分别是91.18%、0.42%

16、和8.4%。可见企业的现金流入量主要是由经营活动产生的。经营活动的现金流入量中销售商品、提供劳务收到的现金。 海信公司2009年现金流出量总额是.92，其中经营活动现金流出量、投资活动现金流出量和筹资活动现金流出量所占比重分别是97.39%、2.19%、0。42%。可见企业的现金流 出量主要是有经营活动产生的，经营活动中的现金流出量中购买商品、接受劳务支付的现金。2010年现金流量表结构分析项目2010年流入结构（%）流出结构（%）内部结构（%）一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金.36 98.52 98.55 收到的税费返还.43 0.05 0.05 收到其他与经营活动有关

17、的现金.01 1.39 1.39 经营活动现金流入小计.80 100.00 购买商品、接受劳务支付的现金.51 82.72 84.14 支付给职工以及为职工支付的现金.23 4.37 4.45 支付的各项税费.06 4.46 4.54 支付其他与经营活动有关的现金.38 6.76 6.88 经营活动现金流出小计.18 98.31 100.00 经营活动产生的现金流量净额.62 二、投资活动产生的现金流量取得投资收益收到的现金.00 0.01 34.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额.18 0.02 65.66 投资活动现金流入小计.18 0.04 100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金.96 0.12 98.53 投资支付的现金.00 0.00 1.46 支付其他与投资活动有关的现金8205.20 0.00 0.00 投资活动现金流出小计.16 0.13 100.00 投资活动产生的现金流量净额-.98 三、筹资活动产生的现金流量分配股利、利润或偿付利息支付的现金.47 0.43 100.00 筹资活动现金流出小计.47 0.43 100.00 筹资活动产生的现金流量净额-.47