财务课件-04ERP日常业务处理实务

1、项目四：项目四：日常业务处理实务日常业务处理实务 工作任务一：供应链系统日常业务处理工作任务一：供应链系统日常业务处理活动一：销售管理系统日常业务处理活动二：采购管理系统日常业务处理活动三：仓存管理系统日常业务处理活动四：存货核算系统日常业务处理工作任务二：账务处理系统日常业务处理工作任务二：账务处理系统日常业务处理活动一：应收管理系统日常业务处理活动二：应付管理系统日常业务处理活动三：固定资产管理系统日常业务处理活动三：工资管理系统日常业务处理活动四：总账系统日常业务处理活动五：现金管理系统日常业务处理1.引入项目三的操作成果2.2011年1月娄底诚信有限公司发生了大量的经济业务，单位要求全

2、部使用该系统进行处理。各部门该如何协作处理？一、销售管理业务流程销售合同价格政策维护折扣政策维护信用管理维护报价单模拟报价单销售订单发货通知单销售出库单销售发票退货通知单主生产计划存货核算管理应收款管理销售订单全程跟踪销售订单执行明细表销售收入统计表销售出库汇总表销售出库明细表销售订单执行汇总表销售毛利润表报表查询与统计报表查询与统计日常业务操作日常业务操作资料维护资料维护 可以单独使用，也可与物料需求计划、采购管理、应可以单独使用，也可与物料需求计划、采购管理、应收管理、库存管理、存货核算等集成使用。收管理、库存管理、存货核算等集成使用。二、销售管理基础资料设置内容包括：收款条件、价格政策维

3、护、批号管理维护、信用管理维护、折扣政策维护等内容。操作步骤：见例4-1【系统设置】【基础资料】【销售管理】 三、销售管理日常业务处理例4-2：2011年1月，娄底市诚信有限公司发生以下销售业务，要求录入相关单据录入与维护工作。（产品价格均为不含税价格）u（1）1月10日，娄底市先锋电脑公司订购超炫王商用电脑40台，价格3800元，开出增值税专用发票，收到商业承兑汇票一张。u（2）1月13日销售部发出发货通知单，同日仓管部向先锋电脑公司发货超炫王商用电脑40台，价格3800元。u（3）1月23日，收到先锋电脑公司1月10日所订电脑的退货10台，理由为质量有问题，仓库收货，销售部开出红字发票。u

4、（4）1月26日，收到杭州数码有限公司销售订单及预定货款3万元，购买本公司超炫王商用电脑10台，不含税单价4000元，款项存入银行。u（4）期末完成本期销售发票的审核与钩稽。业务解说：10日，收到先锋电脑公司的订单，同时确认订单，开出增值税发票，制作销售订单与销售增值税专用发票；13日销售部就该订单发出发货指令即发货通知单；同日仓管部根据发货通知单发货，制作发货通知单、销售出库单； 23日，收到退货，制作退货通知单（也可不作）、红字出库单、红字销售增值税发票。本次业务收到发票，进行销售发票与出库单的钩稽销售业务要分清是现销还是赊销、是单货同到还是先单销售业务要分清是现销还是赊销、是单货同到还是

5、先单到再货到等销售类型，不同类型有不同的单据处理顺序到再货到等销售类型，不同类型有不同的单据处理顺序，本笔业务的处理顺序为：销售订单，本笔业务的处理顺序为：销售订单销售发票销售发票发货发货通知单通知单销售出库单，如果存在退货，则有销售出库单，如果存在退货，则有“退货通知退货通知单单红字出库单红字出库单红字销售发票；业务完成后销售发票红字销售发票；业务完成后销售发票与出库单钩稽与出库单钩稽出库单与发票，如是赊销，注意出库单与发票，如是赊销，注意往来往来科目科目的填制，关系到核算系统的凭证的填制，关系到核算系统的凭证模板生成凭证时是否能取到科目，如模板生成凭证时是否能取到科目，如果是现销则录入收款

6、科目果是现销则录入收款科目1.录入销售订单【供应链】【销售管理】【销售订单】 新增 2. 录入增值税专用发票销售发票可以直接新增产生，也可在新增中通过选择源单类型产生，也可由销售订单下推生成。本处讲述下推生成与通过选择源单类型两种方式。u【供应链】【销售管理】 【销售订单】【销售订单维护】 【下推】菜单中的“生成 销售发票（专用）” u【供应链】【销售管理】【销售发票】【销售发票新增】，弹出“录入单据”窗口。u采用源单方式录入：选择“源单类型”为“销售订单”，按F7键在弹出的销售订单序时簿中选择“选单号”为刚录入的销售订单号，再修改其他相应信息 u直接录入3.录入发货通知单发货通知单，可以由销

7、售订单、销售发票下推生成，也可以新增方式直接新增，也可在新增方式中选择源单的方式产生。 4.录入出库单销售出库单可以直接新增产生，也可在新增中通过选择源单类型产生，也可由销售订单、发货通知单等下推生成。本处采用下推生成方式。5. 退货通知单6. 红字出库单销售出库单的红字单据，表示退货7.红字销售发票 销售发票的红字发票。表示退票7.销售发票钩稽 指销售发票与相应出库单的钩稽操作步骤 ：【供应链】【销售管理】【销售发票】【销售发票维护】 第一次进行钩稽，系统要求进行销售发票、销售费用发票、销售出库单在相应列表中显示/隐藏列设置如果要修改显示或隐藏列，可在该窗口文件菜单中设置一、采购管理系统业务

8、流程供应商供货信息采购价格管理物料需求计划采购合同采购订单收料通知单外购入库单采购发票委外加工发出委外加工管理质量管理应付款管理采购订单执行汇总表采购汇总表供应商价格趋势分析表采购发票明细表供应商准时交货分析表采购订单执行情况明细表供应商供货质量分析表采购申请单委外加工入库委外加工入库核算采购明细表退料通知单资料维护资料维护 日常业务操作日常业务操作 报表查询与统计报表查询与统计 二、采购管理基础资料设置二、采购管理基础资料设置u采购管理基础资料设置包括付款条件、采购价格管理、批号管理、供应商供应货信息维护、备注资料等。u例4-3：按要求完成娄底市诚信有限公司采购基础资料的设置。u（1）采购价

9、格参数设置：启用采购价格管理，单据保存时采用限价控制。u（2）广州力达电子长期供应物料长城BTX-500电源，最小批量为10个。u（3）2011年1月1日，收到娄底市同创电子公司报价单，对华硕M2A-VW主板订货在100盒（含100）以内的，报价为578元，100个以上的，报价为550元。为了控制采购成本，公司要求华硕M2A-VW主板采购价最高不得超过580元。1.供应商供货信息维护【供应链】【采购管理】【供应商管理】【供应商供货信息维护】 2.采购价格参数设置【供应链】【采购管理】【供应商管理】【采购价格参数设置】 3.采购价格管理【供应链】【采购管理】【供应商管理】【采购价格管理】 三、采

10、购管理日常业务处理三、采购管理日常业务处理例4-4：2011年1月，娄底市诚信有限公司发生以下采购业务，要求录入相关单据录入与维护工作。（产品价格均为不含税价格）（1）1月10日，生产一部向采购部提出采购申请，要求采购超炫X2主机110台。（2）1月20日，向天津同方科技订购超炫X2主机110台，不含税单价2300元。（3）1月25日，向天津同方科技所订货物到货，当日采购部门通知入库，仓库验收入库，入半成品仓，当日收到增值税专用发票一张，企业开出商业承兑汇票一张。（4）1月26日，仓管员发现25日收到的天津同方科技的超炫X2主机有10台有质量问题，并与当日退货。（5）1月27日，向长沙鸿力科技

11、采购P28风扇100个，货已验收入库，发票未到。（6）1月29日，收到天津同方科技就1月26日所退货物开出的红字增值税专用发票。（7）期末完成本期外购发票的审核与钩稽。业务解说：10日,提出采购申请，制作采购申请单；20日，采购，制作采购订单；25日，到货入库，制作采购通知单、入库单、采购增值税发票；26日，退货，制作红字采购入库单；29日，收到红字发票，制作红字采购增值税发票。本次业务收到发票，进行采购发票（包括红字发票）与入库单（包括红字入库单）的钩稽。采购业务要分清是现购还是赊购、是单货同到还是先采购业务要分清是现购还是赊购、是单货同到还是先单到再货到等采购类型，不同类型有不同的单据处理

12、单到再货到等采购类型，不同类型有不同的单据处理顺序，本笔业务的处理顺序为：采购申请单顺序，本笔业务的处理顺序为：采购申请单采购订采购订单单收货通知单收货通知单采购入库单采购入库单采购发票，如果存在采购发票，如果存在退货，则有退货，则有“退货通知单退货通知单红字入库单红字入库单红字采购发红字采购发票；业务完成后采购发票与入库单钩稽票；业务完成后采购发票与入库单钩稽1.录入采购申请单u采购申请单的录入：u（1）手工新增；u（2）库存缺货查询录入；（u3）在采购申请单界面上选择【选项】【库存缺货查询录入】，系统弹出缺料查询的“过滤”界面。 在该界面上可以选择多种物料，根据计算方式自动生成采购申请；u

13、（4）物料配套查询生成；（u5）根据计划部门的主生产计划、物料需求计划等自动生成；u（6）销售订单关联采购申请单u【供应链】【采购管理】【采购申请】【采购申请单新增】 2.录入采购订单可以直接录入，也可由采购申请单下推生成，也可在新增时选择源单u【供应链】【采购管理】【采购订单】【采购订单新增】 （直接新增或选择源单）u【供应链】【采购管理】【采购申请】【采购申请单维护】 【下推】生成 采购订单。3.收料通知单收料通知单的录入方式有：新增（包括手工录入方式新增、在新增窗口选择源单方式新增）、关联生成。下面采用选择源单方式录入为例。4. 外购入库单外购入库单的录入方式有：新增（包括手工录入方式新

14、增、在新增窗口选择源单方式新增）、关联生成，也可在【仓存管理】【验收入库】模块处理，但需根据操作员权限分工进行。5.采购发票（增值税专用发票）采购发票的录入方式有：新增（包括手工录入方式新增、在新增窗口选择源单方式新增）、关联生成。 6. 红字入库单：外购单的红字单据，表退货7.红字发票：采购发票的红字发票8.外购发票钩稽 ：采购发票与入库单的钩稽入库单与发票，如是赊购，注意入库单与发票，如是赊购，注意往来往来科目科目的填制，关系到核算系统的凭证的填制，关系到核算系统的凭证模板生成凭证时是否能取到科目，如模板生成凭证时是否能取到科目，如果是现购则录入付款科目果是现购则录入付款科目一、仓存管理系

15、统业务流程外购入库单产品入库单调拨单销售出库单虚仓调拨单即时库存查询受托加工入库单虚仓入库单受托加工领料单委外加工出库单其他入库单盘点方案新增库存台账物料收发明细表物料收发汇总表编制盘点报告实仓盘点数据录入打印盘点表物料收发日报表委外加工入库单虚仓库存状态查询生产领料单其他出库单虚仓出库单分为五部分：入库处理、出库处理、仓库调拨、盘点与库存查询、报表查询。分为五部分：入库处理、出库处理、仓库调拨、盘点与库存查询、报表查询。 二、仓存管理基础资料维护仓存管理系统基础资料维护的内容包括流程设计、批号管理、客户物料对应表、核算参数、客户BOM和物料对应表等内容，其维护方法参照采购管理、销售管理部分。

16、三、仓存管理日常业务处理物料的外购入库、销售出库等业务的处理已在前面销售管理系统、采购管理系统的日常业务操作中讲述，本部分着重讲述其他出入库处理及仓库调拨处理、委外加工处理、盘点处理等业务。例4-5：娄底市诚信有限公司2011年1月发生以下仓存业务，要求利用金蝶K/3系统完成相关操作。u（1）1月15日，生产一部朱群领用飞利浦显示器100台，用于生产超炫商用王电脑。u（2）1月19日，生产一部朱群退回飞利浦显示器10台，入产成品仓库。u（3）1月20日，生产一部朱群向仓库交货超炫商用王电脑90台，单位产品成本为3900元；u（4）1月21日，生产一部朱群领用飞利浦显示器80台，发送到娄底市同创

17、电子公司进行加工。u（5）1月25日，娄底市同创电子公司将加工好的飞利浦显示器80台发送回原材料仓库，预支付加工费4000元。u（6）1月26日，发现有一笔飞利浦显示器10台应该入原材料库，而现在入了产成品仓库，现更改重新入库。u（7）1月30日，进行仓库盘点，发现实际库存飞利浦显示器比账面多5台，三星显示器比账面少8台，做盘盈、盘亏处理。u（8）进行即时库存查询。业务解说：业务解说：u1月15日为生产部领用材料，应填制生产领料单；u1月19日，将剩余材料退回仓库，应填制生产退料单，即红字生产领料单；u1月20日产品验收入库，填制产品入库单；u1月21日为委托外单位加工发出半成品，应填制委外加

18、工出库单；u1月25日委外加工物料收回，填制委外加工入库单；u1月26日为物料入库仓库有误，应调整仓库，作调拨单；u1月30日，为物料清查，进行仓库盘点，作盘点方案与相应盘点单。1.生产领料单 【供应链】【仓存管理】【领料发货】【生产领料新增】 2.生产退料单 即红字生产领料单 3.产品入库单【供应链】【仓存管理】【验收入库】【产品入库新增】 4.委外加工出库单 【供应链】【仓存管理】【领料发货】【委外加工出库新增】 5.委外加工入库单 【供应链】【仓存管理】【验收入库】【委外加工入库新增】 6.调拨单 【供应链】【仓存管理】【仓库调查拨】【调拨单新增】 7.库存盘点库存盘点的作业流程为：盘点

19、方案新增打印盘点表盘点数据录入编制盘点报告。（1）盘点方案新增也就是对盘点前的数据建立备份 【供应链】【仓存管理】【盘点作业】【盘点方案新增】 （2）打印盘点表 【供应链】【仓存管理】【盘点作业】【盘点表打印】 （3）录入盘点数据 【供应链】【仓存管理】【盘点作业】【盘点数据录入】 只录盘点数，不录调整数，调整数只录盘点数，不录调整数，调整数将由系统自动计算将由系统自动计算 （4）编制盘点报告 ，生成盘盈单及盘亏单 【供应链】【仓存管理】【盘点作业】【编制盘点报告】 工具栏“盘盈单”、“盘亏单” 新增的盘盈单、盘亏单可在新增的盘盈单、盘亏单可在【盘盈入库盘盈入库维护维护】、【盘亏入库盘亏入库维

20、护维护】所弹出的所弹出的“库存调整序时簿（盘盈入库）库存调整序时簿（盘盈入库）”、“库存调整序库存调整序时簿（盘亏出库）时簿（盘亏出库）”中查看并审核等操作。中查看并审核等操作。（5）即时库存查询 u【供应链】【仓存管理】【库存查询】【即时库存查询】 u或随时按F12一、存货核算业务流程外购入库核算存货暂估入账采购管理期末结账销售管理产成品出库核算总 账其他入库核算生成凭证库存台账物料收发明细表物料收发汇总表物料收发日报表材料出库核算仓存管理自制入库核算委外加工入库核算图4-55本系统由财务人员操本系统由财务人员操作作 ，为每一张业务进，为每一张业务进出的单据确定一个正出的单据确定一个正确的成

21、本金额。确的成本金额。 二、存货核算基础资料设置存货核算系统基础资料维护与销售管理系统、采购管理系统共享。三、存货核算系统日常业务处理例4-6：完成娄底市诚信有限公司本月存货核算。u（1）期末对本期所有外购入库进行成本核算，确定采购入库成本。u（2）月底，发现1月27日向长沙鸿力科技采购P28风扇100个还没有发票，暂估价为32元每个。u（3）经结算，1月25日委外加工物料的实际加工费为4400元。u（4）对本期所有出库物料的成本进行出库核算。u（5）生成本期发生的业务凭证（记账凭证管理）。u（7）期初，发现奥酷F4电脑，数量账实相同，但实际比账面金额多了5000元。业务解说：业务解说： 1.

22、外购入库核算外购入库核算是针对企业对外采购并已收到发票收到发票的入库材料进行核算。它的核算以采购发票上的金额和对应的入库单中的数量为准，即根据采购发票上的金额和外购入库单上的数量，确定采购入库成本。对于没有采购发票的物料入库是暂估入库，不属于外购入库核算的范围。只有核算成功，才能保证采购发票和外购入库单金额平衡，才能生成外购入库凭证。2.存货估价入账存货估价入账月底，对本期发票未到的入库单，要估价入账。暂估核算方式有两种：手工在单据上录入暂估单价在“无单价单据维护”中进行单价更新。3.委外加工入库核算委外加工入库核算确定委外加工的材料费及加工费。应在材料出库核算成功以后进行。4.材料出库核算材

23、料出库核算u即计算本期发出材料的成本，由系统自动进行。u材料出库核算，系统首先检查是否还有已审核但没有单价的入库单，如有则给出提示，选择“是”，则继续进行出库成本核算，反之，则停止出库成本核算。u采用实际成本法核算的企业，系统自动按选定的存货计价方法计算出每一张出库单上各物料的发出单价；u采用计划成本法核算的企业，系统首先计算材料成本差异率，然后在出库单上自动填入计划单价并计算发出金额，最后计算发出材料应分摊的材料成本差异。5.产品出库核算与材料出库核算类似。6.红字出库单核算u红字出库，一般成本较难确定，红字出库单可以说是不确定单价单据。直接打开单据并录入成本数据即可。有原单的红字出库单，系

24、统在核算时自动取得原单上的单价，不需要在此模块处理。u红字出库核算实际是指无原单的红字出库核算。7.凭证处理凭证处理u生成凭证是存货核算最终目的，是将供应链与账务相结合的过程，是供应链业务系统与总账系统的接口。u存货核算系统中生成的凭证可以立刻传输到总账系统中。u凭证处理的过程为：“制作凭证模板生成凭证修改凭证审核凭证”。u本案例中要设置的凭证模板根据业务发生情况，其种类有：采购发票凭证模板、盘盈入库模板、委外加工入库模板、销售出库赊销模板、委外加工发出模板、采购费用发票模板、销售收入赊销模板。8.金额调整处理金额调整处理u期末发现账存实存数量相同，但金额不同，则应做金额调整处理。u金额调整处

25、理属于特殊业务的处理，是指期初期末金额调整。是指在仓库物料的数量正确但金额有误的情况下，只调整金额不调整数量的业务处理。u对采用加权平均法和移动加权平均法的物料可通过直接修改结存金额来调整期初金额；u对采用分批认定法、先进先出法、后进先出法的物料应通过“批次/顺序号”调整明细批次（序列）金额；u对计划成本法的物料应调整结存差异。系统将调整的结果自动生成调整单，日期为本期间的第一天，并自动审核。1.外购入库核算操作步骤外购入库核算操作步骤【供应链】【存货核算】【入库核算】【外购入库核算】 费用分配 （设置分配方式再分配）核算 2.存货估价入账核算操作步骤存货估价入账核算操作步骤 【供应链】【存货

26、核算】【入库核算】【存货估价入账】 直接输入暂估成本 操作步骤：操作步骤：3.委外加工入库核算操作步骤委外加工入库核算操作步骤（1）录入委外加工支付的加工费发票【供应链】【采购管理】【采购发票】【采购发票新增】 （2）发票钩稽操作方法同采购发票的钩稽。（3）核销【供应链】【存货核算】【入库核算】【委外加工入库核算】 委外加工入库单与相应的委外加工出库 核销（4）核算在“委外加工入库单”窗口，单击工具栏上的“核算” 4.材料出库核算操作步骤【供应链】【存货核算】【出库核算】【材料出库核算】 自动进行成本计算 5.红字出库单核算操作步骤 【供应链】【存货核算】【出库核算】【红字出库核算】 6.凭证

27、处理操作步骤 1.制作凭证模板u【供应链】【存货核算】【凭证管理】【凭证模板】 u凭证模板有两种事务类型：计划成本法部分和实际成本法部分 2.生成凭证 【供应链】【存货核算】【凭证管理】【生成凭证】 3.查看凭证 在生成凭证窗口查看也可在【财务会计】【总账】【凭证查询】 1.采购发票凭证模板2.盘盈入库模板3.委外加工入库模板4.销售出库赊销模板5.委外加工发出模板6.销售收入赊销模板更多模板内容见 “K3模板.doc”1.采购发票凭证模板采购发票及采购费用发票科目来源科目借贷方向金额来源单据上物料的存货科目借采购发票不含税金额凭证模板应交税费应交增值税进项税借采购发票税额凭证模板应交税费应交

28、增值税进项税借采购费用发票可抵税金额凭证模板现金或银行存款贷采购费用发票金额单据上的往来科目贷采购发票价税合计2.盘盈入库模板科目来源科目借贷方向金额来源单据上物料的存货科目借盘盈入库单实际成本凭证模板待处理财产损溢贷盘盈入库单实际成本3.委外加工入库模板（无发票）科目来源科目借贷方向金额来源单据上物料的存货科目借委外加工入库加工费（不含税）单据上的往来科目贷委外加工入库加工费（不含税）单据上物料的存货科目借委外加工入库材料费凭证模板委托加工物料贷委外加工材料费4.委外加工发出模板科目来源科目借贷方向金额来源凭证模板委外加工物资借委外加工出库单实际成本单据上物料的存货科目贷委外加出库单实际成本

29、5.销售出库科目来源科目借贷方向金额来源单据上物料的销售成本科目借产品出库单实际成本单据上物料的存货科目贷产品出库单实际成本6.销售收入赊销模板科目来源科目借贷方向金额来源单据上往来科目借销售发票价税合计单据上物料的销售收入科目贷销售发票不含税金额凭证模板应交税费应交增值税销项税贷销售发票上税额一、应收管理业务流程合同发票销售管理到款结算应收票据期末处理总 账收款信用管理应收款明细账账龄分析应收款汇总表往来对账单凭证处理现金管理坏账管理信用额度分析合同到期款项列表合同金额执行汇总表回款分析销售分析到期债权列表二、应收管理系统基础资料设置应收款管理系统基础资料的设置包括：收款条件、类型维护、凭证

30、模板、信用管理、价格资料、折扣资料等设置。例4-7：设置娄底市诚信有限公司应收款管理系统凭证模板并设置为默认模板。 业务解说业务解说： 凭证模板设置是指将应收款系统中相关事务类型设置一定的记账凭证模板，以便生成相应的记账凭证。应收款管理系统提供三种生成凭证三种生成凭证的方式：u在单据序时簿或单据新增界面即时生成即时生成凭证u利用凭证模板于凭证处理时直接根据模板生成根据模板生成凭证u凭证处理时随机定义凭证科目生成随机定义凭证科目生成凭证u 第二种和第三种不能同时并存。u 销售发票、其他应收单、收款单、预收单等单据及坏账处理采用第一种方式生成凭证，u 一些特殊的事务类型如预收冲应收、应收冲应付、应

31、收款转销、预收款转销、收到应收票据、应收票据背书、应收票据贴现、应收票据转出、应收票据收款及应收票据退票等必须通过第二种或第三种方式生成凭证。u 如采用第二种方式，需先在“凭证模板”功能中先设置凭证模板。u系统提供19种事务类型的凭证模板设置。其设置参照存货核算中的“凭证管理”功能。u根据本案例，应设置凭证模板事务类型有：其他应收单、收款、预收款、收到票据、应收票据贴现、应收票据背书。凭证模板设置操作步骤： 【系统设置】【基础资料】【应收款管理】【凭证模板】 本案例的模板有：销售增值税发票、收款单、预收款模板、收到票据模板等模板的设置内容见“K3模板.doc”三、应收管理系统业务处理三、应收管

32、理系统业务处理例4-8：1月份娄底市诚信有限公司发生下列应收业务，要求做相应单据处理，并生成凭证。（1）发票及应收票据业务：1月10日，娄底市先锋电脑公司订购超炫王商用电脑40台，价格3800元，开出增值税专用发票，收到商业承兑汇票一张，签发日期为1月8日。（2）应收票据贴现业务。1月20日将上年收到的湖南宏达电脑公司于2010年12月1日签发的商业承兑汇票70000元贴现，贴现率7%。（3）应收票据背书业务。1月27日，将1月10日收到的先锋电脑公司的汇票背书给长沙鸿力科技。（4）收款单业务。1月23日，收到娄底市机械工程公司上年所欠货款10万元，收到广州商贸有限公司上年所欠货款11万元，存

33、入银行，1月25日，收到昆明电脑城B区店上年所欠货款2万元，存入银行。（5）预收单业务。1月26日，收到杭州数码有限公司销售订单及预定货款3万元，购买本公司超炫王商用电脑10台，不含税单价4000元，款项存入银行。（6）计提坏账准备。1月31日对本月应收账款余额按5%整体计提坏账准备，期初坏账准备余额为0。业务解说：业务解说：1.发票应收系统的发票是指销售发票。发票数据可以在销售系统中录入并自动传递到应收系统，也可在应收系统中录入。当单独使用应收系统时，只能看到应收系统中录入的发票，如果与销售系统联合使用，则可在应收系统中查看销售系统发票，但不能对销售系统录入的发票进行审核、生成凭证。发票在应

34、收系统中进行了核销处理后，都不能修改。1月10日，开出增值税专用发票，已在销售系统中录入，系统将自动传递到应收系统，不需再录入。2.其他应收单其他应收单是普通应收单，指没有销售发票的应收款项的单据，当不想录入发票上的产品明细时（或不想录入发票），也可使用其他应收单，但不利于发票管理。可以手工录入或关联其他应收单、合同生成。应收系统只能对销售系统生成的其他应收单进行查看、审核等，不能删除、生成凭证。3.收款单、预收单收到款项时的单据处理。根据票据生成或其他处理系统自动生成应收票据不能在这里修改、删除。1月23日收到两笔货款，属收款单业务，需制作收款单；1月25日收到货款业务做应收单处理；1月26

35、日属预收款业务，需制作预收单。4.退款退款单据在应收系统中是用来处理退还多收客户货款业务的。5.应收票据应收票据应收票据业务包括票据的新增、背书、转出、贴现、收款等内容。收到应收票据，作新增操作；将应收票据转让要进行背书操作；应收票据到期不以收到款项，应将应收票据转为应收账款，进行转出操作；应收票据未到期可提前到银行贴现，则进行贴现处理；应收票据到期则进行收款处理。1月10日收到商业承兑汇票一张，需在本系统录入。1月20日，贴现票据，1月27日背书票据，应在应收票据维护中做贴现与背书处理。6.凭证处理凭证处理应收系统的业务处理是由一系列单据组成的，是对往来业务和其他应收业务的处理，因此会产生许

36、多凭证。应收系统的凭证处理就是通过设置凭证模板，在处理完成日常业务单据后利用模板将各单据生成凭证。应收系统凭证是应收系统与总账的联结点。7.计提坏账准备计提坏账准备坏账处理是应收账款管理的一个重要内容。包括坏账损失、坏账收回、计提坏账准备、生成坏账相关凭证及生成坏账备查簿、坏账计提明细表等内容。操作步骤：操作步骤：1.应收票据新增操作步骤：【财务会计】【应收款管理】【票据处理】【应收票据新增】 2.应收票据贴现操作步骤：【财务会计】【应收款管理】【票据处理】【应收票据维护】，在应收票据序时簿窗口 进行相应操作 3.应收票据背书操作步骤： 应收票据序时簿窗口 进行相应操作4.应收单新增操作步骤：

37、【财务会计】【应收款管理】【收款】【收款单新增】 5.预收单操作步骤：【财务会计】【应收款管理】【收款】【预收单新增】 6.生成凭证操作步骤：（1）收款单生成凭证【财务会计】【应收款管理】【凭证处理】【凭证生成】 （2）预收单生成凭证在“凭证处理”窗口，选择单据类型“预收款” （3）收到应收票据生成凭证在“凭证处理”窗口，选择单据类型“应收票据” （4）应收票据贴现生成凭证在“凭证处理”窗口，选择单据类型“应收票据贴现” （5）应收票据背书生成凭证方法同“应收票据贴现生成凭证” （6）计提坏账准备【财务会计】【应收款管理】【坏账处理】【坏账准备】 一、应付管理系统业务流程合同发票采购管理付款结

38、算期末处理总 账付款应付款明细账应付款汇总表往来对账单凭证处理现金管理票据处理合同到期款项列表合同金额执行汇总表付款分析账龄分析到期债务列表二、应付基础资料设置应付款管理系统基础资料的设置包括：付款条件、类型维护、凭证模板、采购价格管理等设置。例4-9：设置娄底市诚信有限公司应付款管理系统凭证模板并设置为默认模板。业务解说：业务解说： u凭证模板设置是指将应付款系统中相关事务类型设置一定的记账凭证模板，以便生成相应的记账凭证，如根据采购普通发票设置凭证模板等。u应付款管理系统提供三种生成凭证的方式三种生成凭证的方式：u在单据序时簿或单据新增界面即时生成即时生成凭证u利用凭证模板于凭证处理时直接

39、根据模板生成直接根据模板生成凭证u凭证处理时随机定义凭证科目生成随机定义凭证科目生成凭证u第二种和第三种不能同时并存。u对于所有的单据都可以在保存单据的同时单击【凭证】，采用第一种方式即时生成凭证，如发票、其他应付单等。u但对于一些特殊的事务类型，如预付冲应付，应付冲应收、应付款转销、预付款转销、开出票据、应付票据付款则必须通过第二种或第三种方式进行凭证处理。u对于应付票据退票则可通过第二种或第三种方式处理。u如果采用第二种方式，即必须首先定义凭证模板。按不同的事务类型定义好凭证模板之后，凭证处理时，根据不同的事务类型系统自动套用相应的凭证模板进行生成凭证处理。u对于凭证模板目前系统提供16个

40、事务类型的模板，包括：采购普通发票、采购增值税发票、其他应付单、付款、退款、预付款、预付冲应付、应付冲应收、应付款转销、开出票据、应付票据付款、预付款转销、预付款冲预收款、付款冲收款、应付票据退票、期初应付票据退票。凭证模板设置操作步骤：参照应收款管理系统的操作方法 三、应付管理系统业务处理三、应付管理系统业务处理例4-10：1月份娄底市诚信有限公司发生下列应付业务，要求做相应单据处理，并生成凭证。（1）1月20日，所欠娄底市同创电子公司货款297180元到期，公司用银行存款支付。（2）1月25日，向天津同方科技所订货物超炫X2主机110台（不含税单价2300元）到货，当日收到增值税专用发票一

41、张，企业开出商业承兑汇票一张，金额296010元。业务解说：1.发票u应付系统的发票是指采购发票。u发票数据可以在采购系统中录入，也可在应付系统中录入。u当单独使用应付系统时，只能看到应付系统中录入的发票，如果与采购系统联合使用，则可在应付系统中查看采购系统发票，但不能对采购系统录入的发票进行审核、生成凭证。u发票在应付系统中进行了核销处理后，都不能修改。u1月25日，收到增值税专用发票，已在采购系统中录入，系统将自动传递到应付系统，不需再录入，但可查看。2.其他应付单其他应付单u其他应付单是普通应付单，指没有采购发票的应付款项的单据，当不想录入发票上的产品明细时（或不想录入发票），也可使用其

42、他应付单，但不利于发票管理。可以手工录入或采购系统其他应付单、合同关联生成。u应付系统只能对采购系统生成的其他应付单进行查看、审核等，不能删除、生成凭证。3.付款单、预付单u付出货款时的单据处理。u根据票据生成或其他处理系统自动生成应付票据不能在这里修改、删除。u1月20日支付娄底市同创电子公司货款，属付款单业务，需制作付款单。4.退款退款单据在应付系统中是用来处理供应商退还多收货款业务的。5.应付票据应付票据业务包括票据的新增、退票、付款等内容。收到或开出应付票据，作新增操作；将应付票据退还要进行退票操作；应付票据到期支付款项，进行付款操作。1月25日开出商业承兑汇票一张，需在本系统录入。6

43、.生成凭证应付系统的业务处理是由一系列单据组成的，是对往来业务和其他应付业务的处理，因此会产生许多凭证。应付系统的凭证处理就是通过设置凭证模板，在处理完成日常业务单据后利用模板将各单据生成凭证。应付系统凭证是应付系统与总账的联结点。操作步骤操作步骤1.发票查看操作步骤：【财务会计】【应付款管理】【发票处理】【采购发票维护】 2.付款单业务操作步骤： 【财务会计】【应付款管理】【付款】【付款单新增】 3.应付票据操作步骤：【财务会计】【应付款管理】【票据处理】【应付票据新增】 4.凭证生成操作步骤： 1.付款单生成凭证【财务会计】【应付款管理】【凭证处理】【凭证生成】 一、固定资产业务流程固定资

44、产新增固定资产变动变动方式类别折旧管理期末结账卡片类别管理凭证管理资产清单固定资产价值变动表处理情况表计提折旧使用状况类别固定资产查询折旧费用分配表折旧明细表固定资产明细表固定资产变动及结存表数量统计表工作量管理自动对账固定资产管理系统可以对企业的固定资产进行有效管理。包括基础资料管理、固定资产管理系统可以对企业的固定资产进行有效管理。包括基础资料管理、固定资产增减变动管理、固定资产折旧管理等，并提供固定资产的各种统计报固定资产增减变动管理、固定资产折旧管理等，并提供固定资产的各种统计报表和期末处理。表和期末处理。 二、固定资产基础资料设置u固定资产的基础资料主要包括变动方式类别、使用状态类型

45、、折旧方法定义、卡片类别管理、折旧政策管理和存放维护等，并需在初始化之前设置。u例4-11：设置娄底市诚信有限公司固定资产类别：001 房屋建筑物；002 生产用设备；003办公设备。固定资产类别设置操作步骤：【财务会计】【固定资产管理】【基础资料】【卡片类别管理】 三、固定资产初始数据录入及启用例4-12：娄底市诚信有限公司2011年年初固定资产数据编号名称原值/元净残值%折旧期数（月）折旧方法累计折旧/元入账日期001.01厂房30 000 000 5600直线47 5002010.12001.02办公楼1 320 000 5600直线2 0902010.12002.01总装流水线155

46、000 000 10240直线206 2502010.12002.02总装流水线255 000 000 10240直线206 2502010.12002.03总装流水线355 000 000 10240直线206 2502010.12003.01办公设备120 000 260直线1 9602010.12003.02轿车120 000 260直线1 9602010.12合计196 560 000 672 260注：所有资产为经营用、正常使用、购入；相关科目为固定资产科目、累计折旧科目；单一部门使用，厂房设定为生产一部，流水线设定为生产一部；折旧费用分配采用单一方式计入相关费用，如厂房折旧计入制造

47、费用、办公楼折旧计入管理费用等。1.固定资产初始卡片录入操作步骤： 【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【新增卡片】 2.启用固定资产系统操作步骤： 【系统设置】【初始化】【固定资产】【初始化】 四、固定资产日常业务处理固定资产的日常业务包括固定资产的增加、减少、固定资产的其他变动（如价值变动、折旧方法变动等）、生成凭证、卡片拆分等。例4-13：2011年1月，诚信有限公司固定资产发生以下业务，请完成相关操作并生成凭证。（1）1月10日，公司购入固定资产，资料如表4-4。（2）1月25日，将原有轿车进行出售，取得收入80000元。（3）1月31日，将生产线设备按折余价值的5%计提减值准备。

48、（4）1月31日，调整办公楼的使用期限为500期。资产编号003.03003.04名称联想电脑金蝶标准财务软件类别办公设备办公设备计量单位台套数量11经济用途经营用经营用使用状态正常使用正常使用变动方式购入购入使用部门财务部财务部折旧费用科目管理费用管理费用币别人民币人民币原币金额500010000开始使用日期2011年1月15日2011年1月15日折旧方法平均年限法（基于入账价值）平均年限法（基于入账价值与预计使用年限）折旧政策常用折旧政策常用折旧政策可使用年限510残值00表表4-4业务解说：1.固定资产新增随着企业发展的需要，可能随时增加新的固定资产，本功能就是将新增加的固定资产记入账册

49、，以做到固定资产的明细管理。1月10日业务需进行固定资产新增操作。2.固定资产清理是将固定资产清理出账簿，使该资产的价值为零。当固定资产出售、报废、毁损时，需进行固定资产清理。1月25日轿车清理需进行固定资产清理操作。3.固定资产变动是处理固定资产减少或卡片项目内容有变动的情况，如固定资产原值、部门、使用情况、类别和使用寿命等发生变动。包括价值信息的变更和非价值信息的变更。价值信息的变更包括对固定资产的后续支出及固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素的变更。非价值信息的变动包括固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等的变动，是为跟踪管理服务的。1月31日业务需进行固定资产变动处理

50、。4.固定资产减值准备固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，从真实性和稳健性原则出发，应当予以确认。1月31日还需对固定资产计提减值准备操作。5.凭证管理是指对固定资产的增减变动情况进行会计核算处理，生成凭证以传递到总账系统。6.卡片拆分卡片拆分主要用于满足企业逐步细化管理的需要。用户可以通过卡片拆分将原来的成批、成套管理的资产（即在固定资产中仅录入了一张固定资产卡片）拆分成单个资产进行管理。卡片拆分既可以处理当期新的卡片，也可能拆分以前期间录入的卡片。卡片拆分在“卡片管理”界面【变动】菜单下的“拆分”工具中进行，有按金额拆分、按数量拆分两种。操作步骤：操作

51、步骤：1.固定资产新增业务操作步骤：参照初始固定资产卡片新增步骤。2.固定资产清理操作步骤：【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【变动处理】 3.计提固定资产减值准备操作步骤：在“卡片管理”界面，选中要计提减值准备的固定资产，再单击工具栏上的“减值准备”按钮，系统弹出“减值准备计提”窗口 4.固定资产卡片变动操作步骤 在“卡片管理”界面，选中要进行变动的固定资产，再单击工具栏上的“变动”按钮 5.固定资产凭证管理操作步骤：（1）凭证选项设置：是设置凭证处理的选项【业务处理】【凭证管理】 选择事务类型、凭证状态确定凭证管理窗口 【文件】菜单下的“选项”工具 （2）生成凭证“凭证管理”窗口，选

52、中要生成凭证的卡片，单击工具栏“按单”按钮 一、工资管理系统业务流程类别管理基础设置工资计算人员变动管理工资审核工资条工资发放表工资汇总表工资录入应用基础人事数据银行代发表个人所得税报表所得税计算基金管理费用分配期末结账工资凭证管理二、工资管理系统基础资料设置工资管理系统基础资料有：部门信息、职员信息、币别信息、银行信息、项目设置、辅助属性、公式设置、扣零设置、所得税设置等内容。例4-14：设置娄底市诚信有限公司的工资基础数据。（1）部门：按公共资料“部门档案”设置。（2）职员：按公共资料“职员档案”设置。同时设置银行名称和银行账号：工商银行、账号规则为333333887788+职工号，如赵得

53、志账号为33333388778801001。（3）工资结算银行：工商银行，账号长度17位。（4）设置工资项目：删除部门代码、部门全称、部门助记码、职务、文化程度等项目，增加应税所得额、税率、养老保险金、医疗保险金、扣除项目，均为可变项目，小数位为2，税率为实数，其余数据类型为货币。（5）公式设置：公式1：应发合计=基本工资+奖金+福利费公式2：扣款合计=养老保险金+医疗保险金+住房公积+代扣税公式3：实发合计=应发合计-扣款合计公式4：养老保险金=应发合计*0.2公式5：医疗保险金=应发合计*0.06公式6：住房公积金=应发合计*0.12公式7：个人所得税计算公式“代扣税代扣税=ROUNDX(

54、=ROUNDX(应税所得额应税所得额* *税税率率,2)-,2)-扣除扣除”是指是指“应税所得额应税所得额* *税率税率”保留两位小数后减去扣除保留两位小数后减去扣除等于代扣税。等于代扣税。应税所得额=应发合计-3000 如果 应税所得额=500 则 税率=0.05，扣除=0 否则 如果 应税所得额=2000 则 税率=0.10扣除=25 否则 如果 应税所得额=5000 则 税率=0.15扣除=125否则 如果 应税所得额=20000 则 税率=0.2扣除=375 否则 如果 应税得所额=40000 则 税率=0.25扣除=1375 否则 税率=0.3扣除=3375 如果完 如果 应税所得额

55、=0则 扣除=0 否则 代扣税=ROUNDX(应税所得额*税率,2)-扣除 如果完（6）按（5）中代扣税规则设置个人所得税。业务解说： 1.部门管理部门管理是建立企业部门信息并建立一种工资费用分配的依据。可以建立单级平行部门，也可根据企业组织架构建立多级部门。部门是分工资类别进行管理的。2.职员管理职员管理用于建立员工基本档案信息，如身份证号、性别、所属部门、职位、文化程度、类别、入职日期、离职日期、银行账号等信息。3.币别信息币别管理用于设定工资支付时所使用的不同货币，如：人民币、美元、日元、港币等。4.银行信息银行管理就是对工资支付行的管理。在银行管理处定义的银行信息做为发放工资的银行，并

56、非总账中所有的开户银行。5.项目设置即设置工资核算项目，以便工资计算公式或其它工资报表采用。在此可以定义工资核算项目的全部信息。工资项目属性有固定项目及可变项目之分，其中，固定项目为一般工资计算所需用的基本要素，基本不需要进行改变，其内容可以直接带入到下一次工资计算，如预设的职员姓名项等。可变项目为可根据需要进行选用或不用的项目，其内容随工资计算发生改变，如预设的应发合计项等。6.辅助属性辅助属性主要是对部门、职员、银行这三类信息的自定义属性的一些分类补充，系统预设了组织单元类别、员工状态、职员类别、职务，文化程度等十六大类辅助属性。用户可根据实际业务需要自行增加。7.扣零设置扣零设置是设置扣

57、除零钱，如实发工资为1234.58元，如果设置工资发到元，则实发1234元，余额（零头）留待下次累计，如果设置工资发到角，则实发工资为1234.5元。8.公式设置设置计算工资的各公式 9.所得税设置所得税设置是对个人所得税计算进行初始项目的设置，需要定义的内容有：税率类别、税率项目、所得计算、基本扣除、所得期间、外币币别等。税率类别是指按照税法规定的个人所得税九级超额累进税率，分含税级距与不含税级距。（第九级由用户手工录入，由用户自己定义其上限）。税率项目指应税项目，为工资或其它应交个人所得税的收入。所得计算确定应税项目的数据额，如应发工资项目合计。10.其他设置是设置与人力资源系统联用的相关

58、信息，包括：类别对应设置、应用基础人事数据、基础人事数据匹配、部门信息应用、职员基础信息应用等。操作步骤：操作步骤： 1.部门设置操作步骤： 【人力资源】【工资管理】【设置】【部门管理】 2.银行设置操作步骤： 【人力资源】【工资管理】【设置】【银行管理】 3.项目设置操作步骤：【人力资源】【工资管理】【设置】【项目设置 】 4.公式设置操作步骤： 【人力资源】【工资管理】【设置】【公式设置】 5.所得税设置操作步骤： （1）名称设置 在“个人所得税数据录入”窗口，单击“设置”工具，系统弹出“个人所得税初始设置”窗口，选择“编辑”，进入设置状态，单击下方“新增”，录入名称“个人所得税计算” （

59、2）税率类别设置。 单击“税率类别”空格处，进入“个人所得税税率设置” （3）税率项目设置 在“个人所得税初始设置”窗口，单击“税率项目”空白处 （4）所得计算设置 在“个人所得税初始设置”窗口，单击“所得计算”空白处 三、工资管理系统日常业务处理（一）工资日常业务工资日常业务处理包括工资录入、工资计算及审核、工资发放、工资费用分配及相应的凭证管理工作，员工的个人所得税、以及工资报表的查看、输出等操作。例4-15：录入娄底市诚信有限公司职工工资，并计算本月实发工资及各种扣款，完成工资费用分配及凭证制作。资料如表4-5：表4-5 职工工资表代码名称基本工资奖金福利费其他扣款01001赵得志500

60、02001005002001孙苗40002001003003001朱群35003001503003002刘功泽35123001503004001钱进林36002001003005001张三32002001003006001袁众学31002001003006002秦汗可28002001003006003周板华20002001003007001朱山水19002001003008001钱程220020010030业务解说： 1.工资录入录入职工基本工资数据。可实现的功能有：编辑过滤器、过滤方案导入、工资数据录入、职员定位、批量替换与变动、引入所得税、扣零处理及扣零发放、数据复制、计算、同步职员信息、