结算及考核管理规定(第三稿)

1、客运营收结算和考核管理（暂行）规定（征求意见稿-2014.9.1）第一章 总则    第一条 为进一步强化集团公司对客运营收结算的过程管控，保证集团公司各单位、部门规范客运营收结算流程，预防和杜绝营收结算过程中的违章、违纪行为，维护企业和承运人的合法权益，特制定本规定。    第二条 集团公司内部所有涉及到客运营收结算的公车公营、承包经营的各子（分）公司、部门和个人，都应当遵守本规定。   第三条 各子（分）公司应依据本规定和其它有关规定，制定客运营收结算管理细则（细则需按管理要求不断完善，并报集团公司备案），以保障客运营业收入的安全

2、和结算工作流程的规范。   第四条 集团公司职能部门应按管理要求，常态化的对各子（分）公司客运营收结算工作的督查和相关人员的业务知识培训。各单位应加强对客运营收结算岗位人员的工作监管和职业道德教育，提升其责任意识和职业素养。第二章 营收与收入分配第五条 客运营收是指集团公司从事旅客运输、快件运输（服务）和其它与客运业务有关的生产活动所取得的收入。客运营收是客运结算、抵补成本、交纳税金和盈余分配的重要来源。客运营收按自然月结报。第六条 客运营收定义窗口营收是指集团公司所属各级客运站（含代售点）发售的旅客车票、退（订）票服务、行包（寄存）服务等过程中所取得的收入。随车营收是指集

3、团公司所属客运营运车辆在营运途中所取得的收入。快件营收是指集团公司所属各快件部门在对旅客快件的受理、装卸、入库、发货过程中所取得的收入。包车营收是指集团公司所属车辆按照运输合同履行运输任务所取得的收入。网上（手机）售票营收是指旅客通过网络（手机）等购票途径所产生的收入。与客运业务有关的其他收入。第七条 客运营运收入分配组客方收入：按本站出具的有效结算单合计金额的4-10%（集团所属承包车一律按8%）提取组客劳务费（公营车组客劳务费的提取：一级站按10%；二级站按8%；三、四站按4%）。站建费、票价尾差、退票手续（寄存）费等归组客方所有。承运方收入：依据承运方上交的有效结算单据，并遵照有效的结算

4、协议（或约定）扣除费用后的所得。快件部门收入为去除运费以外的服务（劳务）费。南通市区站运分离的组客方，其营收结算后产生的顺差额，一律划归集团公司统一管理。出现逆差的客运站，必须查明原因，并追究责任人责任。第三章 营收解缴第八条 凡产生客运营业收入的站务（代售）、乘务等岗位人员以及取得投币、包车收入的运输单位，营收的解缴必须按当天实际收入解缴，做到日结日清。第九条 客运站（代售点）营收客运站售票员（含其他取得客运收入岗位人员）的售票（退票）等收入必须按日如数解款，并统一解缴本单位指定的银行。微机售票员不得通过后台查询当日营收。快件单位或部门的收费人员视同客运站售票员。对于不能当日解缴的下属站（代

5、售点），各单位要规定解缴期限，最长不得超过24小时。各客运站在车站以外所设的客票代售点，要有专人负责管理，每天要了解营收及解缴情况，保证营收及时到位和资金安全。第十条 无人售票（投币）车钱箱收缴无人售票（投币）车营收收缴和清点，必须是本单位指派的工作人员。收取钱箱时，不得少于两名工作人员，钱箱与当班营运车辆必须核对、登记一致，严禁委托工作人员以外的任何人看管钱箱。钱箱应及时送交点钞室（或财务室），当天不能清点的钱箱，要存放于保险柜，保险柜的密码和钥匙不得由一人掌管。第十一条 投币车钱箱营收投币车钱箱营收的清点，必须在本单位规定的点钞区点钞，点钞区的监控设施必须完好，点钞工作时段，同时在场的点钞

6、人员和监管人员不得少于3人，其它无关人员及物品严禁进入点钞区。清点钱币时，点钞人员要确保钱箱中无遗留物，认真做好钱箱营收款的记录、汇总。点钞结束后，必须及时解缴营收。兑换硬币，应报请本单位财务负责人批准，兑换过程需有管理人员监督。第十二条 乘务员票款乘务员在结束当日工作后，必须将票盒和钱袋等工作物品，放置本单位规定的场所。乘务员解缴的营收与路单填写的金额不符时，必须承担相应的责任。乘务员的备用金和营收款，严禁挪作它用。有随车乘务员的投币公营车，其钱箱的假币，必须由当班乘务员赔付。第十三条 包车运费公营车的包车业务，必须坚持先付运费、后派任务的原则。执行包车运输任务的公营车，必须签订包（租）车合

7、同。其运费结算联，必须要有执行运输任务的详细信息。包括：用车单位（人）、用车时段、起讫点、车号、运费金额等。包车运费应保证实时到账，不能及时付款的包车业务，须征得本单位负责人的同意，落实收款责任人，并建立包车运费收款台帐，以便随时反映包车运费的到帐情况，欠款不得超过1个月。政府事业单位、学校及协作单位的包车运费欠款不得超过3个月。第四章 结算员第十四条 结算岗位必须是本单位确认的结算员担任。结算人员的变更，必须及时报集团公司职能部门备案。第十五条 结算员必须认真履行结算职责，严格执行结算制度，认真采集数据和整理结算单据，按照规范流程来完成结算工作。第十六条 各单位（部门）的结算人员必须保证上报

8、的结算数据和报表及时有效、真实正确，并按规定时间参加每月内部结算对账和对外结算审核。第五章 结算的定义和范围    第十七条 内部结算是指集团公司内部承运方（车辆）与组客方（车站）之间的运费结算。 以集团公司职能部门牵头的，依据车站及车队所采集的数据，通过内部结算计算机管理系统进行校对、计算、报表等工作来实现营收分解的结算过程。 第十八条 对外结算是指集团公司承运方（或组客方）与外单位间的按照结算协议的运费结算。 以集团公司职能部门或各子（分）公司负责结算的部门为责任主体，与外单位间的结算。通过对运输过程中产生的收入，进行统计、校对、复核、审核及对账，并遵照有效结

9、算协议实现应收应付的结算过程。第十九条 结算范围集团公司所属各客运子（分）公司与各客运站（含快件）间发生的营运收入的结算；集团公司所属各客运子（分）公司、客运站（含快件）与外单位（或外司车辆）间发生的运费收入的结算。第二十条 集团公司的内、外部的结算实行按自然月结报，即：每月的起日至止日。第六章 结算单据和结算依据第二十一条 内、外部结算单据是实现集团公司、各子（分）公司以及外单位间的结算兑现（收付）原始凭证。     第二十二条 结算单据分为：内部结算单（俗称二联单）、对外结算单（俗称三联单）、快件结算联。结算单据的生成：为电脑开具的结算单据（俗称微机

10、单）和人工开具的结算单据（俗称手工单）。  第二十三条 集团公司内部客运站开具的微机结算单，其二、三联标记依据必须是：外司车辆的班次及集团内部按加总平分结算的非本站本队车辆的班次（南通市区的站、队视本站本队），一律开具三联单（票号第一位号码“3”）；其它班次一律开具二联单（票号第一位号码“2”）。 快件微机结算单票号依据城联系统所规定的编码规则。手工结算单（含快件）的开具，根据营运班线主体，分别使用集团公司统一印制的二、三联结算单据。第二十四条 各子（分）公司要严格控制手工结算单的使用，凡有电脑检票（开票）的车站（快件部门），不得开具手工结算单。如遇特殊情况需开手工单，必须说明情况，

11、并由当班负责人同意或报请上一级负责人核准。第二十五条 客运站核销的手工结算单据，必须连号，严禁出现跳号现象。已完成结算的结算单据，其处置必须报集团公司职能部门核准，各单位不得自行销毁。第二十六条 站运合一的单位，客运站开具的结算单（内部审核联）人数与车票附票要一致，并一起保留。站运分离单位，站方保留车票附票，结算单（内部审核联）交运方进行数据信息采集并留存。外司车辆在集团内部配载站的内部审核联，由集团公司对开运输单位负责收集。第二十七条 承运方运费结算凭证和依据组客方开具的有效结算联（内部结算为二联单，外部结算为三联单）及部分外公司所要求的副票；购买随车票据的结算联；包车票结算联；快件结算单联

12、等为承运方运费结算凭证。运输单位间签订的有效结算协议；对临时加班、包车等业务，由本单位运管部门签订的临时结算协议；经本单位分管领导批准后的运输业务工作函等作为结算依据。集团公司各部门、单位与对方单位的口头结算约定，一律无效。第七章 结算流程第二十八条 结算单的出具集团公司各级客运站（含快件）出具的班次结算单，其单据信息内容必须齐全（票号、日期、车号、发站名、人数或货物、金额等）。要严格区分二、三联单和正班、加班班次。各级客运站应实时出具结算单，原则上不得事后补开。对于互不结算的或无客的正班班次，客运站应提供应班凭证或无客结算单，以便作为正班、正点率的考核依据。第二十九条 结算单的交接各级客运站

13、必须实时提供真实有效的结算单，当承运方对组客方开具的结算单据有疑义时，应要求组客方重新开具。当班驾乘人员必须认真核对结算单上的所有信息，发车后，必须承担差错责任。凡站运分离且涉及外司结算的班次，客运站必须如实将结算单（内部审核联）提供给该班次所属的运输单位，以便运方与外司结算。承运方的驾乘人员在结束运输任务后，必须及时将结算单据送交本单位结算员，最长不超过5日交一次，以便结算员登录处理。各承运单位必须建立班次结算单收交记录台帐，以防止驾乘人员漏交单据。公营车驾乘人员不得发生结算单的遗失、漏交和上交无效单据的现象。第三十条 结算单据的处理（一）对外结算单据的处理承运单位的结算员必须严格按规定处理

14、对外结算（结进）的三联单。审核结算单据的有效性。是否是三联单、是否是结算联、是否是废单。相关部门认可的结算单复印件，签字盖章手续是否齐全。审核结算单据上所填写信息。车号是否正确、日期是否有效、金额大小写是否一致、到达站点与实际票价是否合理、票价及行包的金额是否已扣站务费和劳务费等。在填制对外结进统计汇总清单时，人数及金额登记的分数据总和与合计数必须保持一致。对于非本班次（带其他班次的客）的单据，要分栏登记，以便日后查询。对缺班日要有明显的记号（如画“”或字体区分）。对外结进统计汇总清单及运费结算汇总表，必须要填写填制人、复核或审核人姓名，并有单位盖章，需要上报的，必须及时、正确。结算运费时必须

15、严格按照有效结算协议规定的结算标准执行。若事后发现结算有误，应及时与对方联系，采取补救措施，以减少不必要的损失。各运输单位要根据对外结算（三联单内部审核联）的单据（结出），编制应付明细表，用于与外司对账。（二）内部结算单据的处理承运单位结算员，要根据驾乘人员上交的结算单（客站提供的三联单内部审核联）的信息，按规范的操作要求进行数据的电脑采集。对涂改、破损、填写或打印不清楚的单据，应拒收，并请当事人与站方联系，以取得完好、清晰、有效的结算凭证。对于本单位开具的单据（随车票、包车票）数据，因无法通过电脑校对，结算数据上传前，要与上报的报表核对，以防差错。集团公司所属的客运站开出的内部公营车微机结算

16、单，实行结算数据转换，即：通过客运站的微机检票数据，直接转换到分公司的对应车队及对应车号。公营车微机结算单数据不再录入，同时各单位要统计应结算数据，以便对账时核对。组客方的手工结算单据，应根据存根联的数据信息采集到计算机。微机结算单数据由结算中心负责自动转换。第三十一条 结算对账凡参与客运结算的单位，结算数据的上传，应在每月对帐日的前一天下午五点前传送至集团公司结算中心，为保证数据传送的可靠性，对帐当日还需带数据备份盘。结算对账日为：每月4号，时间：9:0017：00。对外结算按月对账，按季清账。第八章 废单、扣单、补单和过期单的处置第三十二条 站务员开具的公营车随车手工结算单，严禁废单。其它

17、结算单的废单，重新开具结算单据时，须写明作废原因并有作废字样，报当班负责人签字（下属站应第一时间电告上一级）认可。客运站每天要掌握废单信息（微机结算单的废单通过后台查询），并核实签字认可的责任人。客运站管理员要在24小时内收回废单。第三十三条 因承运方违反站方管理规定，站方可扣押结算单的结算联，但内部审核联还必须交承运方。客运站必须按月将扣单情况要上报集团公司结算中心，由结算中心在兑现时处置，待站方结案后，返还扣单的应结金额给承运方。第三十四条 结算单据因承运方不慎遗失的，客运站原则上不允许补单。因特殊情况的，需由承运方申请，由客运站查询原始数据后，待有关部门（客站、运管、车队、财务、结算中心

18、等）审核后，按应结运费的50%兑现（划转车属单位，不得现金支付）。第三十五条 承运方未能在规定时间内结算的内部结算单，原则上不予结算。因特殊情况的，需由承运方申请，待有关部门（结算中心）审核确认未结算后，按应结运费的70%兑现（划转车属单位，不得现金支付）。第九章 审核与兑付第三十六条 各子（分）公司结算部门，要严肃审核制度。结算单据的审（复）核人员应尽心尽责，保证结算数据正确。第三十七条 各子（分）公司财务、结算负责人，必须掌握结算数据动向，按月分析客运营收结算产生的顺逆差，并按时上报分析表和留存备查。第三十八条 对外结算必须是本单位与对方单位间的结算。公营车的结算，严禁委托任何个人代为结算

19、。承包车的结算，原则上也不得由承包人自行结算。外司委托结算时，必须提供对方单位出具的委托书。第三十九条 对外结算运输款的往来，必须通过单位间的银行账户，不得用现金支付。结算款必须按应收应付差额支付。应付款凭收款单位开具的有效运输发票支付。第四十条 各运输单位涉及外司的加班班次结算，要有齐全的审核、审批手续和加班结算协议等。第四十一条 各运输单位自行结算的班次，必须按月将各班次的结进结出情况上报集团公司结算中心。第四十二条 各子（分）公司的对外结算应付款，每月需上报汇款计划，经集团公司职能部门二次审核后，必须经本单位财务负责人、分管领导、主要领导签字后，通过预算流程方可支付。结算中心负责多家分公

20、司对一家外司单位应收应付款的平衡协调。第四十三条 集团公司的结算兑现日为每月7号（节假日顺延）。第十章 责任追究第四十四条 各子（分）公司对结算单据使用和结算过程中发现的不符合规定的行为，应当及时纠正和整改。第四十五条 在结算单据使用和结算过程中发生违章、违纪行为的当事人，均参照集团公司运输纪律稽查管理暂行办法追究责任。第四十六条 对有违章、违纪行为的责任单位，集团公司将依据有关考核规定，按月按比例考核单位经营层的月效益工资。第十一章 考核第四十七条 遵照集团公司管理要求和经济责任制考核办法，对各子（分）公司在客运营收结算过程中出现的不规范行为，将列入考核。第四十八条 以下条款，均按比例考核经营层月效益工资（一） 不能及时清理应收款的对外结算应收款累计大于100万元，且超过3个月未结算的，考核3%班线。 对外结