创青春比赛财务部分

1、六、财务分析（一）融资战略1.资本主要用于购置原材料、购置所需固定资产、租赁店面、装修店面、支付职工薪酬、销售费用等。2.资金来源为了满足本店的正常经营活动，合理配置资金结构，减少公司举债经营中可能发生的经营风险和财务风险。依据财务报表分析，本店第一年度资金主要来源有：（1）自筹：本店处于创业初始阶段，大部分资金依赖自有资本，通过创业者自筹获得。（2）风险投资基金：向社会投资人公开募集并上市流通的风险投资基金，目的是吸收社会公众关注和支持高科技产业的风险投资，既满足他们高风险投资的渴望，又给予了高收益的回报。资金来源表阶段类型预期额度前期资金创业团队自筹150,000风险投资基金10,000

2、（二）前期资金的运用 项目名称第一年期初可支配现金250,000固定资产投资总额50,000电脑设备6,000生产设备及工具8,200房租40,000员工工资40,000日常经营活动费用20,000市场推广及宣传费用6,000原材料储备20,000（三）主要财务假定   本公司利润来源主要是针对大学生、白领群体销售创意鲜切水果。 电脑设备6000元预计可使用五年，残值1500元，普通设备3000元预计可以使用年限为十年，残值200元，这些项目均按直线法计提累计折旧。以后各年随公司发展及分店的开设。根据实际情况可追加固定资产投资。销售费用：包括店铺的房租，广告及推广

3、活动费用根据公司发展规模和市场深入现状发生变化。管理费用：包括管理人员工资，福利费用，无形资产摊销，坏账准备。公司为小规模纳税人企业，按税前利润的20%计提，按3%计提增值税。法定盈余公积按税后利润的10%提取。（四）未来五年的主要财务报表 预计资产负债表 单位:万元第一年第二年第三年流动资产：货币资产24.372522.2应收账款0.40.63存货34.55.5流动资产合计27.7730.130.7非流动资产：固定资产558无形资产224非流动资产合计7712资产总计34.7737.142.7流动负债：短期借款000应付职工薪酬44.55应交税费1.11.62.7流动负债合计5.16.17.

4、7非流动负债：00长期借款00非流动负债合计00负债合计6.26.17.7所有者权益：实收资本202020盈余公积0.971.42.5未分配利润8.79.612.5所有者权益合计29.673135负债和所有者权益合计34.7737.142.7 单位:万元公司在第一.二年由于市场尚未开发成熟,而未盈利.从第三年开始,水果店有一定数量的固定客户,下单了率高,开始逐步盈利。 预计利润表第一年第二年第三年一、营业收入324,000486,000810,000减：营业成本162,000243,000405,000营业税金及附加1,1661749.62,916销售费用20,00030,00045,000管

5、理费用20,00030,00040,000财务费用000资产减值损失000二、营业利润120,834181,250.4312,084加：营业外收入2,0004,0004,000减：营业外支出1,5002,5003.000三、利润总额121,334182,750.4313,084减:所得税费用24,266.836,550.0862,616.8四、净利润97,067.2146,200.3250,467.2减：盈余公积9706.7214,620.325,046.72利润分配050,000100,000五、未分配利润87360.4896,200.3125,420.5六、累计未分配利润87360.481

6、83,560.8308,981.3表1：预计利润表 单位：元预计从第一年开始盈利，获得净利润：9.7万余元。且到第三年即可实现累计未分配利润30.8万余元。5.财务指标分析 （1）盈利能力分析 时 间类 型第一年第二年第三年销售利润率37.45%30.08%38.65%总资产净利润27.89%39.35%59.52%企业的销售利润率及净资产收益率都比较高,能够给企业带来丰厚的利润,具有较强的权益资本获益能力.随着规模效应的产生,仍呈现增长趋势。经预测，本公司销售利润率均在30%以上，总资产利率显示出逐年上升的趋势，这是由于我公司商品收到市场的欢迎的原因。（2）运营能力分析资产营运使企业在生产经

7、营过程中实现资本增值的过程,也是宏观资源配置和微观经济管理的综合反映。我公司预计逐年提高资产周转率以达到正常水平范围。经预测，我公司流动资产周转率和总资产周转率逐年提升，表明资金逐渐得到有效利用，呈现良好的发展势头。 营运能力分析年 限类 型第一年第二年第三年流动资产周转率0.831.662.66总资产周转率0.951.31.8 （3）偿债能力分析短期的偿债能力,就是企业以流动资产偿还流动负债的能力.它反映企业偿付日常到期债务的实力,企业能否及时偿付到期的流动负债,是反映企业财务状况好坏的重要标志,而我们必须十分重视短期债务的偿还能力,维护企业的良好信誉。经预计我公司流动比率在4左右浮动，短期

8、偿债能力很强，资产负债率在17%左右，负债较少，因本公司无非流动负债，故举债能力较强。第一年第二年第三年流动比率5.444.933.98资产负债率17.83%16.44%18.03%七、风险分析（一）市场风险及对策1.市场风险在水果店的创立阶段及经营过程中，该店可能会存在下列的市场风险：（1）消费者对该店产品认知程度低，达不到该店营销目标所要求的知名度。 （2）市场竞争激烈，如果营利状况良好，就很容易被效仿；而且鲜果切是小规模的个人创业，大学生创业经验不足，创业资金短缺，发展速度慢，短时间内不能占领所有市场，所以很可能被后期的跟随者或效仿者吞食大部分市场，市场很容易被抢占，这是最大劣势也是最严

9、重的威胁。2.对策（1）针对达不到营销目标所存在的风险，该店开业前期将主要把广告传单、微信微博关注等促销活动做到位，在大学城大力宣传达到理想的宣传效果，缩短消费者对该店及其产品的认知周期。（2）树立品牌效应。以质优价廉的服务深入消费者的内心，在学生市场中形成良好的口碑效应，使人们逐渐熟悉我们如果爱的品牌。打造品牌特色。开展特色优质配送服务，预约式配送，形成本水果店的核心竞心争力，深挖掘产品价值，打造属于如果爱的特色服务。（3）建立和完善市场信息反馈体系，在店内设置留言建议簿，及时收集app上的消费者反馈，定期在大学城各高校进行市场调查，及时把握市场变动的趋势，把握好消费者倾向。（二）技术风险及

10、对策该店尚处在创业初级阶段，在设计和市场的要求方面还无法达到最完美的结合，同时在奶茶销售或经营过程中出现的设备低劣,技术人员的素质；无法找到价廉物美的原材料等问题都可能导致一定的技术风险。因此，对于这些技术风险的解决对该店的发展也是至关重要的一个环节。（三）原材料管理风险及对策1.风险水果店刚成立，成员相对缺乏管理经验。在原材料的管理中主要涉及备货、挑选与储存方面问题，对于这方面风险的解决需要人员不断学习，并运用于实践当中，这样方能使公司可持续发展下去。（1）备货：水果保质期短，无法备太多货源；水果质量差异大，即使在批发市场上认准一家供应商拿货，也不能保证每批次质量都好；（2）挑选与储藏：水果

11、生意有其特殊性，水果的挑选和储藏技巧是第一要务，减少损耗是赚钱的基础。在我们的经营过程中最怕挑到不是那么新鲜的水果，或者储存不当，出现大批量的损坏。坏果的霉烂很容易传染，一批进错的水果造成的损失很有可能就会抵消当月所有的利润。2.对策（1）备货问题 首先，提高采购频率。提高进货频率，夏季基本上天天进货。冬季可适当降低。其次，关注原料质量。进货过程中需要花大量的时间去挑选。最后，把握备货时间。批发市场早晨开得早也关的早，为保证水果新鲜，清晨拿货。（2）水果的挑选要及时把握各种水果的时令，按照利润比率来讲，某种水果刚上市的时候，价格最高，消费者也容易图新鲜而选择尝试，是最好赚钱的时间段。而在这种水果即将下市的时候，进货要十分小心，容易出现坏果。我们批发水果时也要注意检查水果品质，水果一定要逐一过目、过手，尤其是整箱批发的时候。在一箱水果中藏有一两个坏果很容易。开箱检查是很麻烦，却能避免损失。（3）水果的储藏水果在储藏时必须考虑各自的特性，选择正确的道具、方法、温度，否则将因不当的陈列而造成损耗。如桃子比较怕压且容易生热，所以陈列时不能堆放；苹果对香蕉、猕猴桃等水果有催熟效果，放在一起容易导致其他水果过快变坏。 （四）财务风险及对策风险：成立初期，前期注入资金较少，商誉较低，在融资方面可能会存在资金不能及时到位等问题。对策：（1）合理确定资本结构，控制