AFP考试金融理财基础第八章知识点

1、家庭财务分析、AFP考试章节知识点：财务分析的流程创建信赖关系、客户愿意1、建立和界定与客户的关系 提供财务信息2、收集客户信息，了解客户的目标和期望搜集客户财务资料、编制财务报表3、分析和评估客户当前的财务状况模拟生涯或模拟家庭状况改变4、制定并向客户提交个人理财规划方案诊断家庭财务、分析当前缺失编制预算、开始记账分析差异、检讨修正5、执行个人理财规划方案6、监控个人理财规划方案执行二、AFP考试章节知识点：流量和存量一储蓄于净值的关系本期收入一本期指出=本期储蓄=净值增加三、AFP考试章节知识点：权责发生制与收付实现制应计基础：权责发生制-企业应用现金基础：收付实现制-家庭应用四、AFP考

2、试章节知识点：成本价值于市场价值成本价值：按买入时的价值计算市场价值：卖出时的价值计算五、AFP考试章节知识点：财务活动的记录方法左一借方右-贷方资产增加负债减少塔加净值眦增加於减少增加支出增加酰家庭资产负债表一、AFP考试章节知识点:家庭资产负债表编制（一）、资产：现金、定存、股票、房地产、寿险现金价值、其他负债：信用卡未偿余额、短期消费贷款、保单存单贷款、汽车贷款等（二）、家庭资产负债表的编制基础资产编制的基础：以月底盘点或月底价格等负债编制等基础：月底本金余额（三）、资产负债表编制等注意事项1、时一个时点等存量记录，要确定时以月底、季底或年底资料编制2、第一次做资产负债表时，要庆典自用资

3、产并评估价值，成本与市价分别记录，并计 算账面损益3、每月月底以成本底净值余额，与上月底底净值余额差异应等于当月储蓄额4、以市价计等资产及净值可反映个人财富5、自用资产可提折旧以反映市价市价随使用而降低6、无法回收的债权应提呆帐二、AFP考试章节知识点：家庭资产负债表架构分析（一）、资产负债表的结构资产的分类：流动性资产、投资性资产、自用性资产负债的分类：消费性负债、投资性负债、自用性负债净值的分类：流动性净值、投资性净值、自用性净值（二）、财务结构负债比率分析负债比率=负债/总资产=A+B+CA毁资负彳比率=融资比率x投资资产比率B=自用资产负债比率=贷款成数X自用资产比例，自用资产比例=自

4、用资产/总资产CW肖费负彳比率=借贷流动率x流动资产比例（三）、资产负债的人生曲线（四）、资产负债的平衡现金流量一、AFP考试章节知识点:家庭收支储蓄表编制（一）、家庭收支储蓄表1、收入：薪资收入、佣金收入、房租收入、利息收入、变现资产资本利得、其他收入2、支出：家庭生活支出、房租支出、贷款利息支出、保费支出、其他支出3、储蓄（二）、家庭收支储蓄表的编制1、家庭收入的编制基础2、家庭支出与预算编制基础（三）、编制家庭收支储蓄表注意要点1、家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常按月结算2、以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才计支出3、变现资产现金流入含本金与资本利得，只有资本利得计收入，本金

5、为资产调整4、房贷本息摊还仅利息计支出，归还本金为负债减少5、净现金流量=当期储蓄+当期资产负债调整额二、AFP考试章节知识点：收入与储蓄（一）、家庭现金流量表结构分析工作收入：纯脑力一生活支出：=工作储蓄理财收入：脑力+金融工具一利息保费支出：金融工具 =理财储蓄资产负债调整一资产负债调整=资产负债调整（现金流入）（现金流出）（现金净流量）（二）、收入分配的层次保障10315% 储蓄未来的目标准备 20*35%目前的生活费用 503 70%（三）、自由储蓄额1、固定用途储蓄：长期目标定额储蓄：教育储蓄、储蓄型保险、住房公积金缴存、个人养老缴存本金定期还款：计划贷款还款的本金摊还部分2、自由储

6、蓄本金提前还款：提前还清贷款实现旅游等短期目标（四）、储蓄运用表实际金额、预算金额（五）、增加家庭储蓄等着力点1、开源计划、节税规划、支出预算控管、减债减息计划保险组合重组、摊还本金或提 前还款、让财富成长2、收入支出象限与储蓄方向:低收入、高支出：量入为主、避免消费借贷低收入、低支出：加班兼职、开创收入高收入、低支出：有效运用储蓄、提高投资收益高收入、高支出：计划支出、提供储蓄率家庭财务比率分析一、AFP考试章节知识点:收支平衡与财务自由1、收支平衡点与安全边际工作收入净结余比例二（工作收入-工作必须花费的费用）/工作收入收支平衡点=固定支出负担/工作收入净结余比例收支平衡点=（固定支出负担+每月应有储蓄）/工作收入净结余比例安全边际=（当前收入-收支平衡点收入）/当前收入2、理财成绩-应有净值的评估应有净值=工作年数x年储蓄额当黄的净但受责,京 一苣隼健丁XH佳年查，虫塞维尊左S 2R财务自由度 /J-一一一；二一； 一一="当财务自由度=1,表示光靠理财收入就可维生二、AFP考试章节知识点：资产增长率与净值增长1、资产增长率贵芹烹君一资产增长率=期招吕即.资产变动额=工作U入+理财储蓄工作健言蔻茗息费产理财健言隼健酎工期初总费卢一藕仄丫+一 X年软人"+&quo