结算岗位实训

1、岗位实训一、要求1根据实训资料（一）开设应收账款、坏账准备明细账；2根据实训资料（二）编制记账凭证；根据记账凭证登记应收账款明细账二、实训资料（一） 2011年12月1日有关账户余额表总账账户明细账户借方余额贷方余额应收账款南方公司30 00000华光公司1 230 00000锦江配件厂512 80000应收票据金鑫商贸公司100 00000预付账款华南钢铁厂100 00000应付账款四方化工厂10 00000鞍山钢铁集团350 00000坏账准备14 00000（二）2011年12月发生与债权债务结算岗位相关的经济业务如下：中国工商银行转账支票存根支票号码IV V234580附加信息： 出票

2、日期：2011年12月2日收款人：南海市四方化工厂金 额：￥10000.00用 途：偿还欠款单位主管 张广文 会计 李成 6-16-2-1/4南海市 2300033220 南海市增值税专用发票 N 0038111 此联不作报销扣款凭证使用 开票日期：2011年12月4日 第三联 存根联 销货方记账凭证 第二联：发票联购货方记账凭证购货单位名 称：江南配件公司纳税人识别号：3402087630050873地 址：长春市幸福路156号电 话：53644257开户行及账号：工行建新支行3450300650076345密码区3427<+54879*7600-58*>>4367039+

3、9280<<*6409502512527904>>*864567*加密版本：014563389023400054468货物或应税劳务名称规格型号单 位数 量单 价金 额税率税 额轴承6408合 计 箱2001000.00200000.00￥200000.0017%34000.00￥34000.00价税合计（大写）发票专用章 贰拾叁万肆仟元整 （小写）￥234000.00销货单位名 称：盟江轴承有限公司纳税人识别号：340208830020288地 址：南海市长安路7号电 话：88866158开户行及账号：工行新阳支行2860300600037678备注收款人： 复核：

4、开票人： 颜子 销货单位：（章）6-2-2/4铁路局运费杂费发票付款单位：盟江轴承有限公司 2011年12月4日发 站南海到 站长春车种车号标 重货物名称件 数包 装重 量计费重量轴承6408200箱20吨20吨类 别费 率数 量金 额附记运 费100000装卸费30000金额合计（大写）壹仟叁佰元整收款单位： 南海火车站 经办人：武力6-2-3/4中国工商银行转账支票存根支票号码IV V234580附加信息： 出票日期：2011年12月4日收款人：南海火车站金 额：￥1300.00用 途：垫付运费单位主管 张广文 会计 李成 6-2-4/4托收凭证（受理回单） 1委托日期：2011年 12月

5、4 日业务类型 委托收款（邮划、电划） 托收承付（邮划、电划）此联作收款人开户银行给收款单位的受理回单付款人全 称江南配件公司收款人全 称盟江轴承有限公司账 号3402087630050873账 号2860300600037678地 址省 长春市开户行中国工商银行新阳支行转讫工行建新支行地 址省南海市开户行工行新阳支行金额人民币（大写）贰拾叁万伍仟叁佰元整亿千百十万千百十元角分￥23530000款项内容销货款托收凭据名 称增值税发票等附寄单证张数3张商品发运情况已发运合同名称号码0038111备注：复核 记账款项收妥日期： 年 月 日收款人开户银行签章2011年 12月4日6-3-1/2南海市

6、 2300033220 南海市增值税专用发票 N 0023776 发 票 联 开票日期：2011年12月8日 第二联 发票联 购货方记账凭证 第二联：发票联购货方记账凭证购货单位名 称：盟江轴承有限公司纳税人识别号：340208830020288地 址：南海市长安路7号电 话：88866158开户行及账号：工行新阳支行2860300600037678密码区3427<+54879*7600-58*>>4398069+9280<<*6409502512527904>>*867234*加密版本：013 400044876200054803货物或应税劳务名称规

7、格型号单 位数 量单 价金 额税率税 额包装纸箱合 计个20003.006000.00￥6000.0017%1020.00￥1020.00价税合计（大写） 柒仟零贰拾元整 （小写）￥7020.00销货单位名 称：南海盛大包装厂纳税人识别号：5678562300234765地 址：南海市中山路48号电 话：66676543开户行及账号：工行西子营业部43090200445673备注发票专用章收款人： 复核： 开票人： 销货单位：（章）6-3-2/2入 库 单供货单位：南海盛大包装厂 发票号码： 0038282 2011年12月8日 收货仓库：二号库 名 称规 格单 位数 量单 价金 额备 注二记

8、账联应 收实 收包装纸箱个20002000300600000合 计记账 验收 制单：王晓6-4南海市 2300033220 南海市增值税专用发票 N 0038112 此联不作报销扣款凭证使用 开票日期：2011年12月9日 第三联 存根联 销货方记账凭证 第二联：发票联购货方记账凭证购货单位名 称：华光公司纳税人识别号：3402087630050873地 址：南海市和平路159号电 话：88044258开户行及账号：工行新恒支行3450300650076345密码区3427<+54879*7600-58*>>4367039+9280<<*6409502512527

9、904>>*864567*加密版本：014563389023400054468货物或应税劳务名称规格型号单 位数 量单 价金 额税率税 额轴承6406合 计 箱200800.00160000.00￥160000.0017%27200.00￥27200.00价税合计（大写）发票专用章 拾捌万柒仟贰佰元整 （小写）￥187200.00销货单位名 称：盟江轴承有限公司纳税人识别号：340208830020288地 址：南海市长安路7号电 话：88866158开户行及账号：工行新阳支行2860300600037678备注收款人： 复核： 开票人： 颜子 销货单位：（章）6-5-1/2南海市

10、 2300033220 南海市增值税专用发票 N 0038113 此联不作报销扣款凭证使用 开票日期：2011年12月11日 第三联 存根联 销货方记账凭证 第二联：发票联购货方记账凭证购货单位名 称：红光公司纳税人识别号：2602087630050345地 址：南海市建新街372号电 话：42049878开户行及账号：工行建新支行3450300650098789密码区3427<+54879*7600-58*>>4367039+9280<<*6409502512527904>>*864567*加密版本：014563389023400054468货物或应

11、税劳务名称规格型号单 位数 量单 价金 额税率税 额轴承6408合 计 箱1001000.00100000.00￥100000.0017%17000.00￥17000.00价税合计（大写）发票专用章 拾壹万柒仟元整 （小写）￥117000.00销货单位名 称：盟江轴承有限公司纳税人识别号：340208830020288地 址：南海市长安路7号电 话：88866158开户行及账号：工行新阳支行2860300600037678备注收款人： 复核： 开票人： 颜子 销货单位：（章）6-5-2/2银行承兑汇票 2出票日期： 贰零零玖年壹拾贰月壹拾壹日 汇票号码2486（大写）出票人全称红光公司收款人全

12、 称盟江轴承有限公司 作借方凭证附件 此联承兑行留存备查，到期支付票款时出票人账号3450300650098789账 号2860300600037678付款行全称工行建新支行行号开户银行工行新阳支行行号出票金额中国工商银行建新支行办讫人民币（大写）拾壹万柒仟元整亿千百十万千百十元角元￥11700000汇票到期日 财务专用章 贰零壹零年贰月壹拾壹日 本汇票已经承兑.到期日由本行付款 承兑行签章承兑日期 2011年12月11日承兑协议编号 本汇票请你行承兑，此项汇票款我单位承兑协议于到期日前足额交存银行，到期请予以支付。 出票人签章科目(借)对方科目(贷)转账 年 月 日复核 记账备注：6-6-1

13、/2南海市 2300033220 南海市增值税专用发票 N 0023782 发 票 联 开票日期：2011年12月13日 第二联 发票联 购货方记账凭证 第二联：发票联购货方记账凭证购货单位名 称：盟江轴承有限公司纳税人识别号：340208830020288地 址：南海市长安路7号电 话：88866158开户行及账号：工行新阳支行2860300600037678密码区3427<+54879*7600-58*>>4398069+9280<<*6409502512527904>>*867234*加密版本：013 400044876200054803货物或应

14、税劳务名称规格型号单 位数 量单 价金 额税率税 额不锈钢板合 计吨204000.0080000.00￥80000.0017%13600.00￥13600.00价税合计（大写） 玖万叁仟陆佰元整 （小写）￥93600.00销货单位名称：华南钢铁厂纳税人识别号：350603001113336地址、电话：南海市长江路432号3备注发票专用章收款人： 复核： 开票人： 销货单位：（章）6-6-2/2 中国工商银行信汇凭证（收账通知） 第002639号此联是给收款人的收账通知 委托日期：2011年12月13日 应解汇款编号 汇 款 人 全 称华南钢铁厂 收 款 人全 称盟江轴承有限公司账号或住址3账号

15、或住址2860300600037678汇出中国工商银行新阳支行转讫地点南海市县汇出行名 称工行铁西支行汇 入地 点南海市县汇入行名称工行新阳支行金 额人民币（大写）陆仟肆佰元整千百十万千百十元角分￥640000汇款用途：剩余货款留行待取预留收款人印鉴款项已收入收款人账户。汇入行盖章收款人盖章科目（借） 对方科目（贷） 汇入行解汇日期 年 月 日复核 出纳 记账6-7托收凭证（收账通知） 委托日期：2011年 12月4 日业务类型 委托收款（邮划、电划） 托收承付（邮划、电划）此联作收款人开户银行给收款单位的收账通知付款人全 称江南配件公司收款人全 称盟江轴承有限公司账 号34020876300

16、50873账 号2860300600037678地 址省 长春市开户行中国工商银行新阳支行转讫工行建新支行地 址省南海市开户行工行新阳支行金额人民币（大写）贰拾叁万伍仟叁佰元整亿千百十万千百十元角分￥23530000款项内容销货款托收凭据名 称增值税发票等附寄单证张数3张商品发运情况已发运合同名称号码0038111备注：复核 记账款项收妥日期： 2011年12 月 14 日收款人开户银行签章2011年 12月4日 6-8-1/3南海市 2300033220 南海市增值税专用发票 N 0038112 此联不作报销扣款凭证使用 开票日期：2011年12月16日 第三联 存根联 销货方记账凭证 第二

17、联：发票联购货方记账凭证购货单位名 称：星河商贸公司纳税人识别号：340206789321465地 址：南海市和兴路159号电 话：88044258开户行及账号：工行新恒支行3450300650076345密码区3427<+54879*7600-58*>>4367039+9280<<*6409502512527904>>*864567*加密版本：014563389023400054468货物或应税劳务名称规格型号单 位数 量单 价金 额税率税 额轴承6408合 计 箱3001000.00300000.00￥300000.0017%51000.00￥51

18、000.00价税合计（大写）发票专用章 叁拾伍万壹仟元整 （小写）￥351000.00销货单位名 称：盟江轴承有限公司纳税人识别号：340208830020288地 址：南海市长安路7号电 话：88866158开户行及账号：工行新阳支行2860300600037678备注收款人： 复核： 开票人： 颜子 销货单位：（章）6-8-2/3公路、内河货物运输业统一发票 发 票 联 发票代码2450000133开票日期：2011年12月16日 发票号码000133机打代码机打号码机器编号略税控码略第一联 发票联 付款方记账凭证收 货 人 及纳税人识别码星河商贸公司340206789321465承 运

19、人 及纳税人识别码龙运公司650203672321444发 货 人 及纳税人识别码盟江轴承有限公司340208830020288主管税务机关及 代 码运输项目及金额货物名称 数量 运费金额轴承6408 300箱 800现金收讫 其他项目及金额发票专用章备注运费小计￥800.00其他费用小计合计（大写）捌佰元整 （小写）￥800.00承运人盖章： 开票人：6-8-3 /3 购销折扣合同甲方：星河商贸公司乙方：盟江轴承有限公司甲方于年月日向乙方购买轴承(6408)300箱,单价1000元,货款300000元,税款51000元.经双方商定,实行现金折扣,具体折扣条件为2/10，1/20，3/n。合同

20、专用章合同专用章以上条件，甲乙双方共同遵守。甲方：乙方：6-9托收凭证（收账通知） 委托日期：2011年 12月16 日业务类型 委托收款（邮划、电划） 托收承付（邮划、电划）此联作收款人开户银行给收款单位的收账通知付款人全 称金鑫商贸公司收款人全 称盟江轴承有限公司账 号560208763078369账 号2860300600037678地 址省 南海市开户行工行建设支行中国工商银行新阳支行转讫地 址省南海市开户行工行新阳支行金额人民币（大写）拾万元整亿千百十万千百十元角分￥10000000款项内容销货款托收凭据名 称银行承兑汇票附寄单证张数1张商品发运情况已发运合同名称号码0038111备注：银行承兑汇票到期收款复核 记账款项收妥日期： 2011年12 月 17日收款人开户银行签章2011年 12月17日6-10财务部：应收南方公司货款3000元，逾期三年无法收回，经批准同意核销，转作坏账。总经理（签字）：张广文2011年12月19日6-11-1/2中国工商银行进账单（回单或收账通知）1此联是收款人开户行交给收款人的回单或收账通知 进账日期：2011 年12月25日 第IV V234567号收 款 人全 称盟江轴承有限公司付 款 人全 称星河商贸公司账 号2860300600037678账 号3450300650076