用友U 全套操作手册

1、北京英斯泰克页：1视频技术有限公司操 作 手 册手册名称：成本核算应用操作手册适用部门：生产车间、财务部门编写人员：版本号1.0编写日期2003年5月20日对口支持业务财 务 部马 雪业务问题、操作问题生产车间陈艳丽业务问题、操作问题库 房敖伟新业务问题、操作问题技术计 算 机软件问题、错误提示财 务 部白晓宇网络、硬件、系统故障 目 录一、部门职责：1二、部门岗位划分：2三、系统业务处理流程：2四、部门日常业务系统处理：31、日常业务类型的界定：32、普通销售业务日常处理：33、特殊业务：84、月末结帐：10一、部门职责：财务部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、 通过总帐日常费用

2、报销，归集各部门的日常费用。2、 通过存货核算核算材料领用成本。3、 计提固定资产折旧，提供本月折旧信息。4、 计提本月工资，提供各部门直接人工、间接人工费用。5、 每月进行成本费用的归集。6、 计算产品。7、 回写存货核算产成品成本，进行结转销售成本。生产车间的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、 按照生产计划进行领料和生产安排。2、 按照约定的领料方式进行领料出库。3、 按照每日生产统计完工产量、完工工时、消耗分配标准。4、 进行半成品、产成品的入库。二、部门岗位划分：生产车间统计：进行领料、入库管理，为成本核算提供完工产量、完工工时、消耗分配标准。材料成本核算会计：核算材料成本领用

3、成本、进行成本取数，计算产品成本。总帐：进行人工费用、折旧费用、其他制造费用等的日常报销工作，进行凭证记账和审核。三、系统业务处理流程：1、 材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，制单，核算当月材料消耗成本。2、 车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。3、 总帐会计进行日常各部门费用报销，提供各生产部门发生的各种费用。4、 固定管理员提供本月变动情况，总帐会计进行计提折旧，提供制造费用-折旧费。5、 工资核算会计进行本月工资发放计提，提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。6、 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进

4、行成本计算，得出半成品的成本。7、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取半成品仓库的半成品加工成本。8、 材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。9、 进行半成品仓库的期末处理、制单工作。10、 成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。11、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取产成品仓库的产成品加工成本，具以结转销售成本。四、部门日常业务系统处理：1、 成本核算参数的设定： 成本选项：【成本管理】【设置】【选项】n 成本核算方法：部分分批法存

5、货数据来源： 记入直接材料费用：材料出库、半成品领用 记入入库数量：产品完工入库人工费用来源：来源于总帐模块折旧费用来源：来源于总帐模块其它费用来源：手工输入制造费用来源：来源于总帐模块，有明细数据精度：数量4位 金额4位 工序设置：【成本管理】【设置】【定义工序】 定义工序的功能是确定哪些部门是指包含若干下级部门或工序的成本核算单位。其具体划分可以由企业根据核算需要和实际情况确定。参与成本核算，以及确定基本生产部门的工序，只有被选择为“基本成本核算部门”的部门，才能在“成本系统”内核算其产品或辅助服务的成本， 因此在此处选择的基本生产部门必须与用户在产品结构中定义的父项产品生产部门相匹配。【

6、操作方法】 单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定义工序】，如果是第一次进入此功能模块，屏幕自动显示选择基本成本核算部门界面；如果不是第一次进入此功能，可以从定义工序界面中单击部门按钮，进入该界面。 左边的框中自动显示所有的在基础信息设置中定义的部门，以树型结构表示。 右边的框中显示您选择的基本成本核算部门。选择的操作步骤如下： 用鼠标点击左框中的部门树，显示出待选的基本成本核算部门，用鼠标单击左边框中的待选部门，该部门上有蓝色光标带，表示选中。 用鼠标单击生产按钮，则选中的部门被选择为基本成本核算部门，且该部门的属性确定为基本生产。成本核算部门/基本生产车间，无辅助生产部门 转播车

7、：转播车生产 工程部：机加产品的最终组装 机加车间：机加件的生产 系统集成：转播车的系统集成部分 产品结构：【成本管理】【设置】【定义产品结构】因为作为成本的费用分配对象，需要为每一种产成品设置产品结构，录入到产品结构里。如果是转播车产品在生产时需要机加车间、系统集成车间协作加工的情况，要求增加虚拟的半成品：最终产品名称（以合同号为准，生产部门为转播车）、机加部分成本对象（XX合同机加部分）、系统集成部分（XX合同集成部分），具体子件选择“转播车虚拟子件”。产品结构输入完毕进行审核后，会自动传递到成本管理模块，进行成本分配。 注意：1、对于多种产品配方基本相同的，可以用“复制”功能来加快录入速

8、度。 2、必须在基础设置或者是库存模块里录入产品结构，不能在成本管理系统里录入； 定义费用明细及总账接口：【成本管理】【设置】【定义费用明细及总账接口】如果您新增加了“基本成本核算部门”，必须执行一次【定义费用明细与总账接口】功能，否则系统将无法初始化新增部门的费用明细项目，您在【成本资料录入】功能内将无法录入其数据。 n 制造费用 转播车车间、机加车间、工程部、系统集成折旧费FS(费用科目编码,月,借,001,2003,部门编码)管理人员工资FS(费用科目编码,月,借,001,2003,部门编码)机加钢板费用FS(费用科目编码,月,借,001,2003,部门编码)机加铝型材费FS(费用科目编

9、码,月,借,001,2003,部门编码)机物料消耗FS(费用科目编码,月,借,001,2003,部门编码)喷塑费用FS(费用科目编码,月,借,001,2003,部门编码)镀锌费用FS(费用科目编码,月,借,001,2003,部门编码)木器喷漆FS(费用科目编码,月,借,001,2003,部门编码)其他制造费用FS(制造费用一级科目,月,借,001,2003,部门编码)- FS(费用科目编码,月,借,001,2003,部门编码)- FS(费用科目编码,月,借,001,2003,部门编码) 【操作步骤】 单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定义费用明细及与总账接口】，选择制造费用页。 如

10、果在选项中未选择制造费用无明细则显示的列表中序号1为折旧，序号2为管理人员工资，此两行为固定行，不允许修改。如果在选项中选择制造费用无明细，列表中仅显示制造费用一项。 部门名称：自动显示所有的基本成本核算部门。 序号：自动生成，序号为从1开始的自然数。 制造费用明细：如果有明细，从序号3开始输入。输入的明细对所有的部门有效，在一个部门下增加明细后，选择其他部门都可以使用。 与总账接口：如果建账向导中选择制造费用来源于总账系统，此列必须定义公式，否则此列不能使用。输入公式可以使用与账务接口栏目内的功能按钮进入向导定义公式。 定义操作公式： 【操作步骤】 单击取数公式栏目内的按钮可以进入公式向导界

11、面。 选择项目界面： 您在此界面中可以任选一个项目名称，作为公式中的一部分。 您选择合适的名称后，选择下一步，进入下级选择科目界面。 选择科目界面： 您在此界面可以选择科目，如果该科目是部门核算，则可以选择部门，如果该科目是项目核算，则可以选择项目。 如果继续输入公式选项未选，下面的按钮选项为取消、上一步和完成。 如果继续输入公式选项选中，无论是上一步还是下一步均进入继续选择项目界面。 您在所有的公式都定义完成后，选择完成，返回调用界面，同时在界面中显示公式定义结果。备注：1、 制造费用明细下对应的费用明细可以根据重要性的原则，选择部分较重要的明细进行单独管理，其他制造费用进行汇总管理（注意上

12、图公式）。2、 对于机加车间的钢板费用、铝型材费用、机物料通过存货核算模块制单到总账，从总账取出，按照本月各产品的消耗重量进行分配。3、 对于各产品的外协费用（喷塑、镀锌、木面喷漆）作为其他费用明细进行管理。n 人工费用 转播车车间、机加车间、工程部、系统集成转播车车间FS(4010101,月,借,001,2003)机加车间FS(4010104,月,借,001,2003)工程部FS(4010105,月,借,001,2003)系统集成FS(4010106,月,借,001,2003)n 其他费用喷塑费用、镀锌费用、木件喷漆（手工输入） 费用以及材料分配率：n 共用材料分配率：按照实际产量和产品结构

13、的耗用范围进行分配；（机加车间通过科目进行按照自定义分配率，转播车材料全部是转播车专用材料，）n 制造费用分配率：按照费用明细进行分配。 折旧费用、管理人员工资、其他制造费用每个部门的实际工时进行分配。 钢板消耗：自定义分配率（钢板消耗重量） 铝型材消耗：自定义分配率（铝型材消耗重量） 自定义分配率：用户在定义制造费用分配率定义中，单击自定义旁的按钮，则进入分配率自定义界面。可选费用分配标准项目：显示项目为产品实际工时、产品单位定额工时、产品完工数量、产品入库数量、产品单位计划成本、产品单位材料定额成本、产品计划价格、产品参考成本、产品参考售价、产品最新成本、产品最低售价、产品单位计划人工费用

14、、产品单位计划材料费用、产品单位计划制造费用、产品单位计划辅助费用、产品单位计划其他费用、产品专用材料成本。公式定义：允许用户通过公式输入参照选择录入，选择录入时，以鼠标单击可选费用分配标准项目或运算符栏目内容，则所选项目或符号显示于费用分配标准公式定义栏目内。增加：在分配标准项目选择框内显示录入状态条，允许新增分配标准项目名称，手工录入项目名称字符串，最大长度20，不允许为空，如果为空，提示请输入项目名称。 分配标准项目不允许重复，如重名，提示该项目已存在，请重新录入。 删除：允许删除用户已增加的分配标准项目，系统提供的项目不允许删除，提示系统提供的项目不允许删除。如果用户增加的分配标准项目

15、已在分配标准录入中录入数据，也允许删除，但所有在分配标准录入中已录入的该标准的数据将同时被清空。确认：对录入的公式进行合法性校验，如果录入的公式非法，则提示用户非法的公式，请重新定义。如果录入公式合法则不做提示，保存修改结果返回上一界面。对于没有成本计算公式只是用来进行参与分配的，添加完毕项目后，直接双击，在公式定义取消：放弃所做修改，返回上一界面。n 人工费用分配率：按照实际工时进行分配n 其它费用分配率：无n 在产品成本：按照产品约当系数，为0.852、 日常成本核算步骤材料及外购成品人工费用表制造费用表折旧费用其它费用表其它费用完工工时日报在产品盘点表工时日报表工序产品耗用完工产品处理表

16、分配标准表成本计算凭证处理月末结账 日常核算流程图： 数据录入：n 材料及外购半成品：【操作步骤】按照部门进行取数 单击【数据录入】菜单中的【材料及外购半成品耗用表】。 如果用户选择材料存货数据来源于存货系统，在页签中选择当期数据，点击取数按钮，系统自动从存货系统读取本月领料数据，并且显示结果，允许手工修改。 在存货核算系统指定了成本对象的材料领用为产品的专用材料，不后面的材料分配。提示： 在存货系统中录入的材料出库单必须执行了存货系统的【单据记账】功能后，其数据才能被本系统读取过来。您每次变更出库数据后，必须执行取数功能才能重新取数。 如果发现已录入的材料出库单未被读取，请检查单据是否记账、

17、出库单上出库类别是否被本系统选择、部门是否相符。 在材料及外购半成品耗用表中，从存货系统读取数据时，不判断存货系统是否进行月末结账，由用户根据自己的实际情况控制取数时间点。n 人工费用表：【操作步骤】按照部门进行取数 在【选项】中的人工费用来源中选择来源于总账系统。 单击【数据录入】菜单中的【人工费用表】。 用鼠标单击当期数据，点击取数按钮，系统自动从总账系统取数（使用在【设置】中定义的人工费用与总账的接口公式），并显示结果，允许修改。 上期：单击上期按钮，可以使用调用上期功能，将选择的历史数据调入当期。n 折旧费用表：【操作步骤】按照部门进行取数 在【选项】中的折旧来源中选择来源于总账系统。

18、 单击【数据录入】菜单中的【折旧费用表】。 用鼠标单击当期数据，点击取数按钮，系统自动从总账系统取数（使用在【设置】中定义的折旧与总账的接口公式），并显示结果，允许修改。 上期：单击上期按钮，可以使用调用上期功能，将选择的历史数据调入当期。n 制造费用表： 【操作步骤】按照部门进行取数 在【选项】中的制造费用来源中选择来源于总账系统。 单击【数据录入】菜单中的【制造费用表】。 用鼠标单击当期数据，点击取数按钮，系统自动从总账系统取数（使用在【设置】中定义的制造费用与总账的接口公式），并显示结果，允许修改。 期间：显示当前会计期间。 部门：单击下拉按钮，自动显示所有基本成本核算部门，用鼠标单击需

19、要输入的部门进行选择部门。 制造费用明细：自动显示【设置】中定义的所有制造费用明细。 金额：自动显示从总账系统取数的结果。 上期：单击上期按钮，可以使用调用上期功能，将选择的历史数据调入当期。 取数：重新从总账系统取数，并且用新数据覆盖原有数据。n 其它费用表：【操作步骤】 在【选项】中的其他费用来源中选择手工录入。 单击【数据录入】菜单中的【其他费用表】。按照部门+产品进行明细的录入数据。主要包括喷塑费用、电镀费用、木件加工等外协费用。n 工时日报: 【操作步骤】本表用于录入各产品的实际生产工时统计数据。用户可以按天录入或一次录入，系统最后会汇总所有日期的工时之和。 因为制造费用分配率中采用

20、了按实际工时计算，则每个会计期间，必须输入工时日报表。此表是日报表，由系统自动汇总成月报表。n 完工产品日报:【操作步骤】 单击【数据录入】菜单中的【完工产品日报表】。 本表用于录入各产品的实际完工数量统计数据。用户可以按天录入或一次录入，系统最后会汇总所有日期的完工数量之和。 本表数据为计算成本所必须，如果未录入完工数量则无法进行计算。 净产量=完工数量-废品数量。 n 在产品盘点表：【操作步骤】 单击【数据录入】菜单中的【在产品盘点表】。 用鼠标单击当期数据，进入输入界面。 部门：点击下拉钮，可以从显示出的所有基本生产部门中选择想查看的部门。 通过定位按钮，可以录入生产批号、产品编码进行快

21、速定位。 领用类别：分为共用材料和专用材料两项选择。共用材料是部门领用的材料，专用材料是产品直接领用的材料。 在在产品盘点表中，共用材料录入二级界面，执行月末结账后显示两列平均单价和金额。 用户需要录入在产品在线数量、完工数量、在产工时，系统依据在产品的数量、工时进行成本计算。当用户在在产品成本分配率中选择按实际工时分配时，分配率=待分配费用/实际总工时。n 工序产品耗用表： 【操作步骤】 本表用于录入工序产品间（即产品结构中的父子项产品之间）的相互领用数量，本处的领用数量是指企业车间内部的物品直接转移，而不是通过仓库收发来核算的。 每个会计期间都需要输入工序产品耗用日报表，本表中输入的数据是

22、指在各生产部门、工序之间直接结转的产品的数量，不包括经过存货系统办理完工入库手续的产品。工序产品耗用表是日报表，系统自动汇总成月报表。n 完工产品处理表：【操作步骤】单击【数据录入】菜单中的【完工产品处理表】。部门：单击参照钮，自动显示所有基本生产部门，从中选择需要输入数据的部门。单击取数按钮，从存货系统取到产品的入库数量,可以查看数据是否录入错误。n 分配标准表：【操作步骤】单击【数据录入】中的【分配标准表】。分配标准表主要是提供用户录入在“分配率自定义”中新增加的费用分配标准所对应的各产品数据，在现有数据中需要上报的是：机加产品钢板消耗重量、机加车间的铝型材分配标准。 成本计算：【成本管理

23、】【核算】【成本计算】 单击主菜单中的【核算】，然后单击菜单中的【成本计算】。 系统根据用户选择的计算模式进行成本计算。 成本计算计算过程一步完成：允许选择，根据用户选择的计算方法、分配率、录入的成本资料自动完成计算，不需要用户干预。 成本计算过程分步骤进行：允许选则，根据用户选择的计算方法、分配率、录入的成本资料进行计算，计算分四步进行，由用户控制完成，计算中间结果允许查询。 成本计算完毕后，用户可以到【我的账表】中查看计算结果。注意： 只要用户录入的成本资料满足成本计算的需要，用户可以随时进行成本计算，但只有成本数据有效时的计算结果可以定义凭证。系统判断数据是否有效的依据是：除总账和存货系

24、统以外的所有本系统读取数据的其他子系统均已经进行了月末结账，即数据不再发生变更，同时用户必须在成本系统的相关资料录入表中重新执行了取数功能。 以有效数据计算成本后，不能再进行本期的成本计算。但是，用户可以通过执行主菜单【核算】下的【恢复结账前状态】功能，将占用其他系统数据的标志取消；同时需将已经生成的凭证全部删除（如果凭证已经记账，可以在【凭证处理】功能中做红字冲销凭证，并将该红字凭证记账），才可以重新执行【成本计算】功能。 凭证处理：用户在以有效数据进行成本计算后，可以进行本期的凭证处理，在生成凭证前，首先要定义凭证。n 凭证定义：系统按部门自动生成产品本期所耗用的制造费用，由用户定义凭证的

25、借、贷方和摘要，系统在此基础上生成凭证。上期定义的凭证借、贷方在本期仍然有效，并允许在此基础上修改，形成本期凭证的借、贷方。【操作步骤】制造费用结转：在主菜单中的【核算】中选择【凭证处理】，然后单击菜单中的【定义凭证】，选择结转制造费用页。期间：自动显示登录期间。可以选择其他期间，显示选择期间的定义。部门：单击下拉按钮，自动显示所有基本生产部门和辅助生产部门，从中选择需要定义凭证的部门。明细：下拉列表中显示所有已定义的制造费用明细项目，用户可以从中选择需要定义凭证的明细项目。产品编码、产品名称：如果是基本生产车间，自动显示该部门的所有产品；如果是辅助生产部门，显示该部门定义的服务。金额：自动显

26、示计算中归集的产品或服务耗用的制造费用各明细项目金额，只是本工序产品耗用的，不包括领用其他工序产品转入的。允许修改。借方、贷方由用户选择账套中的科目填入。要求不许为空。单击旁边的参照按钮，显示科目输入参照。工序领用半成品成本结转： 在主菜单中的【核算】中选择【凭证处理】，然后单击菜单中的【定义凭证】，选择结转工序产品耗用页。 期间：自动显示登录期间。可以选择其他期间，显示选择期间的定义。 部门：单击按钮，自动显示所有的基本生产部门，从中选择需要定义凭证的部门。 领用工序工序产品编码、领用工序工序产品名称：自动显示所选部门的工序产品中本期间领用了其他工序产品。 被领用工序工序产品编码、被领用工序

27、工序产品名称：自动显示该工序产品领用的其他工序产品。 金额：自动显示被领用工序产品的被领用数量与计算出的该工序产品的单位成本的乘积。注意： 无论选择期间是否结账，如果显示的数据记录已经生成凭证，则其不允许修改。本项限制对所有的定义凭证页都起作用。 用户在定义凭证时，点击鼠标右键可以对已录入的一条或几条借、贷方科目和摘要信息进行复制、粘贴，以避免重复操作。本项功能对所有的定义凭证页都起作用。n 凭证生成：在主菜单中的【核算】中选择【凭证处理】，然后单击菜单中的【自动生成凭证】，如果是第一次进入此功能，自动进入生成凭证方式的界面；如果不是第一次进入此功能，单击设置按钮，也可进入生成凭证方式的界面。

28、在批量生成和选择生成之中只能任选一种，系统默认为选择生成。批量生成是指将自动生成凭证表中的记录一次全部生成凭证。选择生成是指根据用户选择生成凭证的记录，生成凭证。选择批量生成，界面内直线下的两个复选项均可以使用；选择选择生成则只有将科目合并项可以使用。按部门拆分是指按照部门的不同，系统将自动将一个部门的记录归入一张凭证内。将一张凭证中相同科目进行合并是指选择该项功能后，系统将自动完成相同科目的合并。 采购管理库存管理固定资产工资管理应付账款总 账存货核算销售管理应收账款成本核算4、月末结帐： 【成本管理】【核算】【月末结账】在主菜单中的【核算】中点击【月末结账】菜单。系统将分四步进行月末结账处理：(1)显示系统当前允许进行月末结账的待结账月份，该月份为系统内已结账月份之后的第一个会计月份，不允许更改。(2