nc6场景培训收入及成本归集

1、V6 场景培训（利润中心会计-收入及成本归集）目录导读1名词解释2 概述21.1 业务描述3二 场景分析错误！未定义书签。2.1 场景业务流程错误！未定义书签。2.2 功能. 错误！未定义书签。2.3 解决方案错误！未定义书签。三功能点演示导航3 错误！未定义书签。功能点演示导航3 错误！未定义书签。附录64四五5.1 相关学习索引64 切基于创造客户价值导读场景手册的主要目的，是为了向读者提供一个某场景的较为全方位的学习工具，其涉及到场景业务的理解、解决方案的构建、以及的模拟。本手册主要由以及的相关章节和关键内容摘录和组合而成，并在此基础上进行了适度的补充和调整。但是，我们仍然建议读者在使用

2、本手册的同时，注意对相关来源文档的参照。因为单独的场景毕竟相对孤立，无法覆盖到价值的全部，在结构上、系统性上，与来源文档也有一定差异。所以，本手册是一种另角度的的特征对比：性的学习方式，是与其他学习工具作为互补的，切不可偏废。以下是各种学习工具l手册按模块划分，系统性地介绍与之相关的各种应用场景、业务功能、基本解决方案等，并对关键概念、业务流程以及业务实现原理进行了深入的阐释，从较深的角度体现产品的业务价值。相比本手册，其优势在于更全面、更系统，包含很多本手册无法覆盖到的细分场景、变化场景、关联场景等。lDEMO 演示数据导航以一个虚拟的大型企业为例进行业务数据模拟，按各领域主要业务场景进行划

3、分，详尽地描述了实现该场景的各个步骤，是熟悉手册，其优势在于其各个业务场景的关联紧密，整体性强。操作的重要参考资料。相比本l帮助附着于各个节点，着重于关键操作和字段含释，优势在于读者学习时快捷地获得帮助，对节点的细节进行理解掌握。业务场景手册按单个业务场景为描述主体，将l手册、DEMO 数据、进行了有机的整合。其优点在于更具有性、便捷性，帮助读者从各个角度深入地对单个业务场景进行集中。本手册附录中，列示了与本文档可能相关的小场景、业务功能、关联或变化模式等，读者可对照索引编号，在对应学习资料上进行查找和学习。1 切基于创造客户价值名词解释 概述应用场景企业的运营模式企业的组织结构形式对于多元产

4、业来说，总部对于每个子进行管理，子一般属于较高级别的分权管理机构。以上的几种组织形式，都以上的组织模式进行管理。子，也就是说对于多元子的模式，可以在每个下按照不同组织模式的应用场景对于法人组织与管理组织一致的企业，通过财务会计的细化核算和跨会计主体的，并结合预算的使用，基本可以满足管理的需要。但对于管理组织架构不同于法人组织架构的情况，财务会计的使用就满足不了企业的管理会计的要求。以下对于原财务会计不能支持的企业的几种场景进行分析。2组织结构形式特点适用范围直线型权力集中，责任分明，命令统一， 严密，信息交流少。劳动密集，机械化程度比较高、规模较小的企业。职能型权力集中，命令统一，信息交流多，

5、严密。劳动密集，重复劳动的大中型企业。事业部型集中决策，分散经营，风险多元化，反应灵活，权力适当下放规模化企业经营，权力科学分配，双重职能权力与责任明确界定，指标多元化。矩阵型加强了横向，组织的机动性加强，和分权相结合，专业潜能得到发挥，能培养各种。、分权优化组合，员工素质较高， 技术复杂的企业。 切基于创造客户价值2.1 业务描述不同组织模式的应用场景对于法人组织与管理组织一致的企业，通过财务会计的细化核算和跨会计主体的，并结合预算的使用，基本可以满足管理的需要。但对于管理组织架构不同于法人组织架构的情况，财务会计的使用就满足不了企业的管理会计的要求。以下对于原财务会计不能支持的企业的几种场

6、景进行分析。l组织模型总部职能事业部/业务部区域运营公司地区公司地区公司l管理特点：（1）企业内部管理组织结构基本按照实体组织展开的，子公司，公司以及其下属责任中心是企业计划、以及业绩评价的主要对象。（2）企业的计划、管理还是按照实体组织展开的，但是收入、成本要素的设置口径会按照企业内部管理的要求设置，与会计科目设置口径有所不同；（3）企业在范围内统一制定相关责任会计政策、制度和统一规范基础数据，其下属子集团公司或公司（看是否为一颗责任树）在整体约束下进行基础的个性化设置。（4）各公司或公司可能是利润中心、收入中心或成本中心层次结构。（5）对于其公司以及公司之间的服务支持，一般可以采取外部核算

7、和内部核算不一致的处理方式，内部按照费用的承担者来核算。l典型客户：、企业3 切基于创造客户价值l应用方式：（1）内外套账的方式所有公司：财务组织；使用财务系统统是处理外部核算与内部核算的问题，内外一套账。需要中间设置科目来将内外核算口径不同的情况清楚。（2）内外两套帐的方式所有公司：财务组织、利润中心；使用财务系统来核算外部账，使用责任会计来核算内部账。利润中心归集收入和成本的场景l应用场景利润中心归集核算的收入和成本，在日常各业务模块中确认收入和成本的有关业务单据，通过会计平台归集到利润中心会计下；没有业务来源的成本和收入可以通过利润中心下的责任会计凭证录入到系统中。归集的收入到利润中心，

8、归集的成本可以到成本中心 以及其他需要素的辅助核算来实现；的维度，有关的维度通过核算要名词解释关账：是保证当月数据的输出是稳定的，关账后正常业务不操作，但仍然可以执行损益结转的特殊操作。一个利润中心在每个会计期结束时，需进行损益的结转，以计算并当期的经营业绩，结转完，还要进行月末结账，标志着当期业务的结束。期末处理主要是帮助企业完成这部分功能。其中期末处理主要由三个部分组成：关账、损益结转、结账用户4业务单元编码业务单元名称用户编码用户名称类型用户新世纪纸业Mjf满佳菲管理员1 切基于创造客户价值1.3 会计平台配置（1） 对于以上类型的业务模块的业务单据，在会计平台上配置到利润中心会计、总账

9、的凭证模板（2） 根据单据上的利润中心属性，确定对应的利润中心的利润中心核算账簿；（3） 部分业务需要根据单据上的核算要素确定利润中心会计的核算要素；（4） 成本中心可以依据部门与成本中心的对应关系进行转换，没有对应关系的转换为公共成本中心；（5） 核算要素的其他相关辅助核算的转换；（6）系统配置利润中心会计自动审核接收的利润中心会计凭证模板。511新世纪纸业总公司Mjf1员工1111-030101陕西分公司Mjf2员工1111新世纪纸业总公司Mjf1员工111-030101陕西分公司Mjf2员工1 切基于创造客户价值.收入和成本流（示意，列出纸业事业部相关部分）：总部职能总部费房屋总部检测费

10、纸业事业部计提销售收入损益表-纸业事业部结算分摊分摊用1.5 利润中心核算账簿利润中心数据在利润中心核算账簿中，因此需要定义利润中心核算账簿，以下列示纸业的四个演示的利润中心核算账簿。n流程：6销售分公司销售费用-纸业销售成本-纸业销售收入-纸业纸业总公司工资固定资产折旧纸业商业部费用利息费用检测费用房屋费其他用（分摊）销售费用（分摊）（分摊）销售费用销售收入销售成本毛利：销售费用用经润：销售成本总部财务费 切基于创造客户价值<跨利润中心的内部调拨-责任核算>调出方库存组织调出方利润中心调出方财务组织调入方库存组织调入方利润中心调入方财务组织内部调出单跨库存组织，协同内部调入单跨财

11、务组织自动生成自动生成跨财务组织责任凭证-内部收入责任凭证-成本责任凭证-销售成本应收单应付单自动生成出库单入库单n实现方式：实物类的的内部，系统通过供应链中的内部来进行处理，涉及的出入库的处理。由于内部财务组织进行，所以会形成相应财务组织的应收应付。但是当一个财务组织内部的利润中心之间进行内部结算的时候，暂时不能处理。主要支持的场景，是由于销售 采购或材料所涉及的业务组织与生产组织之间的调拨、结算。也可以支持服务的结算，但是需要跨财务组织。所有的价格按照外部结算价格或者计划价格，目前没有内部转移价格的体系。业务量指标录入业务量指标数值主要来源于三个：NC 系统业务模块、第外部业务系统及手工录

12、入/导入。在进行统计分析及作为分摊动因时，可定期对指标值进行提前对业，到利润中心会计中，以便及时务量指标进行、统计分析及使用。如下图，7库存/存货应付应收责任会计内部 切基于创造客户价值业务量分析业务量数据函数分摊使用分摊公式EAI外部模块数据无自动(周期？)手动(按钮？)以下为纸业业务量指标的演示数据成本动因设置企业中的成本分摊业务是按照一定规则采用一定的分摊方法进行的，而基于成本动因进行成本分摊是常用的方法，成为成本动因的可以是利润中心核算要素、业务量指标。以下是纸业的成本动因设置的演示数据。8执行定义函数校验保存格式报表数据格式EXCEL IUFO模板获取tab来源tabtab导入录入N

13、C内部手工指标大类使用报表提取指标打印展现辅助核算/维度格式方法 切基于创造客户价值业务系统中了提供的服务所相关的利润中心和成本，其成本可以包括明细的费用，也可以是按照内部结算价格按照服务次或者量进行结算。在结算的时候，一般会在期末批量的提交结算，由于服务对应的已经确认，所以可以直接由提供服务方发起内部的结算处理。结算时按照将内部服务单的数据在相关的利润中心之间进行结算，可以按照服务内容确定成本要素，根据结算的金额，分别形成双方的责任凭证业务数据来源利润中心会计归集收入和成本费用类型流程说明：销售订单à应收单（应收）à会计平台； 销售出库单（库存存货）à会计平台；

14、固定资产折旧凭证à会计平台（此演示数据未启用固定资产，故直接录入利润中心凭证，也算是一种业务场景）；工资计算à分摊单据（工资分摊）à会计平台； 日常费用à报销单（网上报销）à会计平台；资金的利息à利息支付单（现金平台）à会计平台； 应付房租费用à应付单（应付）à会计平台。业务流程：9 切基于创造客户价值销售订单2.1.5 利润中心凭证处理业务说明：归集没有数据来源系统的凭证，录入某要素的凭证。凭证的审核。业务流程：10总账暂存凭证应收应付单错误凭证报销单薪酬单据责任凭证审核凭证冲销凭证资产折旧资金利息作废

15、凭证存货核算会计平台手工录入责任会计总账会计平台利息支付单财务费用总账凭证其他费用费用报销单日常费用工资分摊单据人工成本折旧分摊单据折旧费存货其他出库单日常费用存货销售出库单销售成本销售应收单销售收入利息单其他费用日常报销费用工资固定资产折旧库存其他出库单库存销售出库单信贷总账报销工资固定资产库存存货销售管理 切基于创造客户价值（3）凭证具体流程介绍：1）销售订单（销售）-销售收入业务说明：销售分公司：从销售订单经过一系列流程可最终生成应收模块的应收单。应收模块：应收单（销售收入）。单据上描述利润中心（可以在会计平台上转换的，现在要求在单据上直接描述利润中心。）、销售、数量、单价、金额等。可以

16、分别为几个利润中心（纸业、妇女、婴幼）录入销售单，并选择对应的销售商品（没有建立约束关系，则由操作者掌控）。演示是以纸业利润中心为例单据审核确认，传会计平台，生成对应利润中心的销售收入。业务流程：会计平台）销售出库单（库存存货）-销售成本业务说明：销售分公司：销售模块：销售订单，单据上指定收入归属的利润中心、商品、数量、金额。销售订单产生库存模块的销售出库单；销售成本结转。在存货核算中计算当期的销售成本，由存货核算系统算出本月销售出库对应的销售成本。单据逐张处理。按照利润中心形成销售成本结转单传会计平台，生成对应利润中心的利润中心凭证。业务流程：会计平台3）工资计算à分摊单据（工资分

17、摊）业务说明：纸业总公司：工资；工资计算，费用分摊。分摊结果确定目标核算系统，目前可以设置总账和利润中心会计。中心会计到利润的情况，设定影响因素可确定工资单据上的利润中心，或者手工维护利润中心。（单据上需要确定利润中心，现在影响因素的处理方式是通过影响因素（工资计算结果的项目）来设置对应的利润中11责任凭证销售成本结转销售出库单销售订单责任凭证销售应收单销售订单 切基于创造客户价值心）将汇总到利润中心的数据传送到会计平台，生成对应利润中心的利润中心会计凭证。业务流程：会计平台4）日常费用à报销单（网上报销）à业务说明：用的利润中心凭证直接录入报销单据，单据上需要描述承担费用的利润中心。核算要素可以在单据上直接描述，或者通过会计平台来设置转换关系。部门可以直接转换为利润中心下的成本中心（目前可在会计平台上进行转换）。录入几种不同费用类型的单据。可以进入不同类型的要素，可以在不同的部门作为销售费用和用来对待。进入到不同的事业