保险和我们的生活

1、保险是什么？ 风险是损失的不确定性，保险就是把不确定性的损失降到最低。 保险是人类对抗风险最好的工具。 日本大地震的启示：地震能量30倍于汶川，伤亡人数不及十分之一；汶川震后重建靠全国人民捐赠，日本靠保险，迄今可计算的赔款将超过350亿美元，其中大部分为欧美的再保险公司赔付。保险的历史 中国人的红白钱。 民间互助会：古埃及的石匠互助会、古希腊的共同信仰互助会、古罗马的丧葬互助会。 意大利热那亚商人在1347年10月23日签发的船舶航运保险契约是迄今发现的一份最古老的保险单。 冒险借贷冒险借贷船主（货主）船主（货主） 资本所有人资本所有人借款人借款人 放款人放款人（1）出航前，获得借款，以船货为

2、抵押品）出航前，获得借款，以船货为抵押品（2）平安到达，履行借贷合同，归还本息和，息高一倍）平安到达，履行借贷合同，归还本息和，息高一倍（3）途中出险，合同取消，不必归还）途中出险，合同取消，不必归还保险本质：保险本质：借款借款=赔款赔款（预付）；利息溢额（预付）；利息溢额=保险费保险费业务流程：业务流程：示意图：示意图：(保险标的保险标的)重在分摊损失重在分摊损失保险的起源 著名的天文学家哈雷，在1693年编制了第一张生命表，使人身保险成为科学。 保险的发明为欧洲工业革命保驾护航，这也成了中国近现代大幅落后西方的原因之一。一对夫妇过去过去现在和未来现在和未来家庭结构的改变让保险的需求越来越强

3、烈家庭结构的改变让保险的需求越来越强烈 私营企业主私营企业主为什么要买保险？为什么要买保险？ 创造财富的过程从来都不是一帆风顺创造财富的过程从来都不是一帆风顺的，很少有人知道要付出多少汗水，很难的，很少有人知道要付出多少汗水，很难有人体会要经历多少磨难。有人体会要经历多少磨难。 广州1990年排名前100位的富翁到2000年仅有 5 人！ 中国最早产生的 10 大千万富豪目前只剩 1 个。 三大流失： 1. 不当投资（盲目扩张）、技术因素等 2. 各种税收 3. 挥霍 据统计据统计, ,中国的集团公司平均寿命只有中国的集团公司平均寿命只有7 78 8年年, ,中小企业的平均寿命更短，只有中小企

4、业的平均寿命更短，只有2.92.9年。年。 数据来源数据来源中国工业报中国工业报作者：叶炳昌作者：叶炳昌 误区：误区：对财富成长的信心过大，忽略资产的安全性和合理配置对财富成长的信心过大，忽略资产的安全性和合理配置企业财富与个人财富混合在一起，当企业陷入危机之时，个人财富也迅速缩水，个人生活企业财富与个人财富混合在一起，当企业陷入危机之时，个人财富也迅速缩水，个人生活品质就可能大大降低，高收益并不足以让你的生活高枕无忧品质就可能大大降低，高收益并不足以让你的生活高枕无忧关心财富增长，却陷入误区关心财富增长，却陷入误区“我现在的企业很赚钱，赚了钱，我现在的企业很赚钱，赚了钱，我要扩大项目，发展事

5、业，赚更我要扩大项目，发展事业，赚更多钱。多钱。”“最近最近能源、原材料价格上涨，能源、原材料价格上涨，价格激战价格激战 ，我忙个没完没了啊，我忙个没完没了啊” ” 收入收入支支出出固定资产固定资产(房产、门店)银行储蓄银行储蓄(解决短期现金流)高收益投资高收益投资(高风险)家庭理财四分法家庭理财四分法2134安全、稳定型投资安全、稳定型投资基金、股票、房产、实体等无论发生什么事情，确保有一笔钱花有事时雪中送炭，无事时锦上添花！四大帐户 四平八稳保险三大附加功能保险三大附加功能 能周转能周转 不还债不还债 能避税能避税方便灵活方便灵活比如比如富贵年丰两全保险富贵年丰两全保险保单贷款功能保单贷款

6、功能按条款约定，未约定的最少500元，最多不超过保单现金价值的现金价值的80%80%，可分次借款。按照投保人贷款至还款期间确定的利率进行分段复利计算，公司将在每一年的6月30日和12月31日，参照中国人民银行当时公布的六个月期流动资金利率（以此为基础利率可上下浮动百分之十）公布贷款利率，目目前利率前利率5.85%5.85%。当保险合同所欠缴的保险费和累积利息、保单贷款保单贷款本金和累积利息的总金额超过或等于保险合同本金和累积利息的总金额超过或等于保险合同的现金价值时的现金价值时，保险合同的效力根据保险合同条款中的规定中止或终止。 保单贷款功能保单贷款功能 资产所有人：资产所有人： 某某3030

7、岁男性客户，岁男性客户， 资产转出额度：资产转出额度：1010万万/ /年，共转出年，共转出5 5次，累计转出资金次，累计转出资金5050万万 保单借款按年利率保单借款按年利率5.855.85% %计算。计算。基本资料基本资料 客户在客户在5 5年后急需年后急需2020万元资金周转，申请万元资金周转，申请保单借款保单借款. .相当于相当于无息贷款无息贷款需支付借款利息共计：需支付借款利息共计： 2020万万5.85%5.85%0.50.5年年= =58505850元元借款期间保单的利益生存领取、当年红利和现金价值借款期间保单的利益生存领取、当年红利和现金价值不受影响不受影响; ;半年期间保单产

8、生的收益为半年期间保单产生的收益为72917291元，元，足以支足以支付半年的借款利息还赚付半年的借款利息还赚14411441元元。不怕钱没了不怕钱没了 公司法公司法规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。偿债范围包括了业主的私有财产。 而我国法律规定，而我国法律规定， 中国保险报中国保险报最高人民法院关于最高人民法院关于合同法合同法若干问题的解释：若干问题的解释： 根据根据合同法合同法第七十三条第一款规定：第七十三条第一款规定：人寿保险不属于债务的追偿范围，资金帐户人寿保险不属于债务的追偿范围，资金帐户不受

9、债务纠纷困扰。不受债务纠纷困扰。认识安然前总裁肯尼斯肯尼斯莱莱20022002年安然公司因假帐丑闻破产后，清算了年安然公司因假帐丑闻破产后，清算了公司所有资产，并将肯尼斯公司所有资产，并将肯尼斯莱的豪华别墅、莱的豪华别墅、游艇、飞机、个人的私产，有价证券，全部游艇、飞机、个人的私产，有价证券，全部冻结，用于抵债，以示惩罚冻结，用于抵债，以示惩罚. .但但肯尼斯肯尼斯莱夫妇在莱夫妇在20002000年花年花400400万美元万美元购买了各种年金保险。购买了各种年金保险。这些年金保险将保证从这些年金保险将保证从20072007年开始，每年有年开始，每年有9090万美元。万美元。这些年金是受法律保护

10、的，债权这些年金是受法律保护的，债权人无法以此为由起诉肯尼斯人无法以此为由起诉肯尼斯莱。莱。 目前查实的文强房产共有8处。文强被“双规”后，专案组人员在其家中搜查时发现，他家中各个角落都藏匿有金钱，包括人民币、港币、美元、英镑以及金条，价值3800万元。 一个保险箱里放有40多块名表，每块价值都在数十万元。同时从他家里搜出国内外名酒近千瓶，其中茅台酒就有400多瓶，大部分是30年以上的老茅台！ 更让专案组人员瞠目的是，文强家里还藏有大量珍贵的文物字画。里面包括三幅张大千的真迹，每幅价值都在千万元以上； 在这个鱼塘底的淤泥里，专案组人员花了两天时间捞出2000万元赃款，每一叠都用油纸包得很好，裹

11、得很紧，没有一叠进水的。身居高位，生活奢华，文强一家身居高位，生活奢华，文强一家还非常注重买各种保险。昨日上午，还非常注重买各种保险。昨日上午，公诉人称，文强家先后在四家保险公公诉人称，文强家先后在四家保险公司花了司花了238238万买保险。万买保险。保险保险转移资产最好的工具！转移资产最好的工具！ “人在商海走，哪能不湿鞋。人在商海走，哪能不湿鞋。”企业经营得再成功，也怕有风有雨企业经营得再成功，也怕有风有雨。 以企业主来说，只要经营，都会准备一笔储备金存到银行以备需要时以企业主来说，只要经营，都会准备一笔储备金存到银行以备需要时拿出来进行生意的周转。但是当债权债务问题出现，发生法律诉讼时，

12、拿出来进行生意的周转。但是当债权债务问题出现，发生法律诉讼时，银行的这些钱以至包括股票、房地产等都可能被冻结。当冻结发生时，银行的这些钱以至包括股票、房地产等都可能被冻结。当冻结发生时，企业主就可能陷入困境，生意上的往来或运作可能会因为缺少周转的现企业主就可能陷入困境，生意上的往来或运作可能会因为缺少周转的现金流而导致停业甚至濒临破产。但是，如果提前拥有人寿保险的保单，金流而导致停业甚至濒临破产。但是，如果提前拥有人寿保险的保单，这个问题就会轻易解决。这个问题就会轻易解决。 当所有的财产都被冻结甚或拍卖时，人寿保险的当所有的财产都被冻结甚或拍卖时，人寿保险的保单不能被冻结和拍卖，而其保单贷款功

13、能则又使保单不能被冻结和拍卖，而其保单贷款功能则又使其成为了最好的变现工具。其成为了最好的变现工具。 假设一个企业家拥有假设一个企业家拥有1000万个人资产，每年拿出万个人资产，每年拿出50万万100万（总资万（总资产的产的5%-10%）购买人寿保险，选择五年或十年交清的付款方式，在企业）购买人寿保险，选择五年或十年交清的付款方式，在企业运作期间建立资金充足的保险账户；之后万一因种种原因企业面临困难，运作期间建立资金充足的保险账户；之后万一因种种原因企业面临困难，其保单账户里其保单账户里500万元可以保单借款的方式筹措流动资金盘活生意；万元可以保单借款的方式筹措流动资金盘活生意； 保险的及时保

14、险的及时“变现变现”功能不仅可以帮助企业主及时获得一功能不仅可以帮助企业主及时获得一笔现金，而且如果一旦企业破产，保险又成了企业主最好的资笔现金，而且如果一旦企业破产，保险又成了企业主最好的资产保全的工具。保险单是不能被冻结或拍卖的，被保险人领取产保全的工具。保险单是不能被冻结或拍卖的，被保险人领取保险金是受法律保护的，不计入资产抵债程序。保险金是受法律保护的，不计入资产抵债程序。 案例二 张三欠李四100万，张三身故，留下保险金100万，指定张三儿子为受益人。张三儿子和李四都要争取这100万保险金。 谁能得到这100万？ 法院无权冻结保险金！ 受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产,既不纳入

15、遗产分配也不用于清偿被保险人生前债务可避债： 唯一变现的工具，用于盘活生意 资产保全：保险金资不抵债 转移资产：不冻结不怕钱少了不怕钱少了 第一条：凡在中华人民共和国境内居住第一条：凡在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民，死亡（含宣告死的中华人民共和国公民，死亡（含宣告死亡）时亡）时 遗有财产者，应就其在中华人民遗有财产者，应就其在中华人民共和共和境内、境外的全部遗产境内、境外的全部遗产，依照本条例，依照本条例的规定征收遗产税。不在中华人民共和国的规定征收遗产税。不在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民，以及外境内居住的中华人民共和国公民，以及外国公民、无国籍人，死亡（含宣告死亡

16、）国公民、无国籍人，死亡（含宣告死亡）时在中华人民共和国境内遗有财产者，应时在中华人民共和国境内遗有财产者，应就其在中华人民共和国境内的遗产，依照就其在中华人民共和国境内的遗产，依照本条例的规定征收遗产税。本条例的规定征收遗产税。 中华人民共和国遗产税暂行条例（草案）中华人民共和国遗产税暂行条例（草案） 第一条第一条 凡在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民，死亡凡在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民，死亡（含宣告死亡）时遗有财产者，应就其在中华人民共和国境内、境外的（含宣告死亡）时遗有财产者，应就其在中华人民共和国境内、境外的全部遗产，依照本条例的规定征收遗产税。全部遗产，依照

17、本条例的规定征收遗产税。第二条第二条 本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全全部财产和死亡前五年内部财产和死亡前五年内发生的赠与财产发生的赠与财产。第五条第五条 下列各项不计入应征税遗产总额：下列各项不计入应征税遗产总额：（四）被继承人投保人寿保险所取得的保险金；（四）被继承人投保人寿保险所取得的保险金；第十五条第十五条 在遗产税税款缴清前，其遗产不得分割、交付遗赠，不得办在遗产税税款缴清前，其遗产不得分割、交付遗赠，不得办理转移登记。理转移登记。n我国遗产税起征点拟定为我国遗产税起征点拟定为5050万元万元n值得注意的是，这

18、个数字中包括值得注意的是，这个数字中包括房产价值房产价值。20052005年年9 9月月8 8日日中国青年报中国青年报 假如拥有了一套二室一厅住房的业主，也假如拥有了一套二室一厅住房的业主，也许就是未来需要纳遗产税的许就是未来需要纳遗产税的“富人富人”了了!级别级别应纳税遗产净额应纳税遗产净额税率税率% 速算扣除数速算扣除数1不超过不超过50万元的部分万元的部分1002超过超过50万至万至200万元的部分万元的部分205万元万元3超过超过200万元至万元至500万元的部分万元的部分3025万元万元4超过超过500万元至万元至1000万元的部分万元的部分4075万元万元5超过超过1000万元的部

19、分万元的部分50175万元万元遗产税五级超额累进税率表遗产税五级超额累进税率表理财规划理财规划动产动产300300万万不动产不动产700700万万财产净额税率累进差额财产净额税率累进差额=应缴税额应缴税额 1000万万 50% 175万万 325万万第二代实得第二代实得675675万万 规规 划划 后后 动产动产150150万万不动产不动产700700万万保险费保险费150150万万1000万万850万税率万税率-累进差额累进差额 40% 75万万=应缴税额应缴税额 265万万免税现金免税现金6 69898万万850万万-265万万=585万万第二代实得第二代实得1 1283283万万在台湾还

20、有几个鲜明对比的案例：在台湾还有几个鲜明对比的案例： 一个是名列台湾前十大实业家的新光集团创始人吴火狮先生去世一个是名列台湾前十大实业家的新光集团创始人吴火狮先生去世时，时，数百亿数百亿的遗产，因为生前的仔细规划，要缴纳的遗产税仅的遗产，因为生前的仔细规划，要缴纳的遗产税仅两亿两亿元；元； 另一个是台湾纸业大王永丰集团董事长何传先生去世时，留有另一个是台湾纸业大王永丰集团董事长何传先生去世时，留有2020亿亿的资产，继承人缴了约的资产，继承人缴了约1010亿亿的遗产税。的遗产税。 更有甚者，台湾某官员洪文栋的母亲去世时留有更有甚者，台湾某官员洪文栋的母亲去世时留有5 5亿亿元的资产，最元的资产，最后遗产税加滞纳金再加罚款一共要交后遗产税加滞纳金再加罚款一共要交5.65.6亿亿元！元！ 这些数字对比告诉我们，如果没有财税规划，这些数字对比告诉我们，如果没有财税规划，您辛勤劳动的一生所得，也许什么也留不下。您辛勤劳动的一生所得，也许什么也留不下。2009版版新保险法将在新保险法将在20092009年年1010月月1 1日日正式实施