企业大数据时代规避税务风险思考

1、企业大数据时代规避税务风险思考摘要：21世纪是互联网信息时代，信息科技的不断进步给人们 的生活带来了许多新的改变，同时也改变了人们的许多认识。文章结 合工作经验以及相关研究，就现代企业在大数据时代规避税务风险的 途径这一问题入手，对大数据时代给社会和生活带来的影响进行了探 究，并提出了可行性建议或意见。关键词：现代企业；大数据时代；税务风险；安全风险；内部控制大数据以及大数据时代是近两三年才提出的新概念。 大数据时代 意味着我们在信息化的快速发展中，无论是在生活、学习，还是在工 作中，接触到的数据信息量越来越大。大数据时代的到来需要我们对 大数据有更为深刻、清楚的认识，大数据不仅是一种工具，我

2、们需要 做到的是如何利用它了解数据与数据之间的联系，以应用在我们的生 活和工作中，让它为我们的生活和工作服务。 但是大数据以及大数据 时代作为新兴的内容，大众对于其了解可谓是十分有限。如何才能够 让更多的人了解大数据时代以及大数据，如何才能够让更多的人在大 数据时代中获得大数据给我们带来的裨益， 如何才能够让更多的人了 解大数据时代会给我们的生活以及工作带来哪些不利的影响而提早 做好规避措施呢？这些问题都是我们亟待解决的。在这样的形势背景 下，本文选择就现代企业在大数据时代规避税务风险的途径这一侧面 从现代企业与大数据、大数据时代下现代企业存在的安全风险以及现代企业在大数据时代规避税务风险的具

3、体措施等方面展开分析和探究。一、现代企业与大数据时代大数据就是指利用常规软件工具对数据进行捕捉、 管理和处理的 数据集合。在 旧M提出的概念理论中，大数据具有规模性、多样性、 高速性、真实性四个最为明显的特点。大数据时代是继互联网信息时 代、物联网时代之后的又一个新概念。对于我们的现代企业、人们的 日常生活都不可避免地产生了翻天覆地的影响。 具体来说，要想从企 业数据中挖掘出更大的商业价值，就需要对这些数据进行有效分析。 现代企业在大数据时代下面临着新的挑战和机遇。 其面临的挑战是企 业需要从固有的数据处理方式中走出来，接受大数据时代下那些海量 的数据，在短时间内做到如何有效地处理应用这些数据

4、， 了解这些数 据之间的联系。这就要求我们的现代企业要有效地掌握大数据技术， 其技术的方式方法不是如何掌握这大量的数据信息，而是需要加工处 理这些含有其意义价值的数据，也就是说我们的现代企业对于大数据 的加工处理能力，能否掌握数据之间的联系以及数据所蕴含的特殊含 义是企业在大数据处理中以及发展中能否实现数据“增值”的重要所在。数据是企业的战略资产，而作为战略资产，数据就意味着客户需 求、市场大小和企业效益。而如何才能在这些数据资源中挖掘出我们 企业发展所需要的内容是我们现代企业在大数据时代中面对海量数 据所面临的挑战。大数据时代给我们的现代企业带来发展的机遇，大数据的到来意味着要想处理这样大量

5、的数据， 现代企业对于数据处理的工具的依赖性势必更强，这也就意味着大数据时代的到来督促我们的现代企业在硬件设施的更新和发展上要时刻做到与时俱进，只有在工具的先进性上有了保障，在进行大数据处理和分析的时候才能够得 心应手，快速有效地从大数据中获取自己想要的信息和内容。二、大数据时代下现代企业存在的安全风险大数据以及大数据时代给我们的企业带来了发展的新机遇，但是也给我们的现代企业的发展增加了潜在的安全风险。首先，大数据依赖于互联网模式。现代企业的许多交易以及数据的传输都是离不开互 联网，这也就导致企业的交易行为以及数据信息面临着网络黑客窃取 的危险。数据的窃取和破坏不但会给企业带来直接经济效益的影

6、响， 还可能使企业面临声誉受损，承担法律责任，甚至财政破产。因此， 网络弹性和防备战略对于企业大数据是至关重要的。其次，大数据的存储和处理需求十分大。这也就要求我们的企业必须采用新技术比如 云中数据的时候需要考虑其中包含的不可预见性的风险和后果。个人设备安全管理对于大数据的安全也十分重要， 企业要想保障自身数据 的安全管理，那么对企业员工携带有企业数据信息的设备进行管理监 督则是十分有必要的；而且企业往往是复杂的、全球性的和相互依存 的供应链的一部分，而这一部分往往可能是最薄弱的环节。 信息是通 过简单平凡的数据供应链结合起来的，包括从贸易或商业秘密到知识 产权的一系列信息，如果损失可能导致企

7、业声誉受损、 受到财务或法 律的惩罚。总而言之，数据保密以及数据产生、存储以及分析过程中的安全问题必将成为发展的趋势以及我们现代企业需要早做准备的 方向，只有这样才能够有效保障企业的发展。三、现代企业在大数据时代规避税务风险的措施现如今，大数据的技术已经应用到我们的税收征管系统，如国税总局推广的“金税三期工程”、企业所得税汇算清缴软件以及“风控 中心”的成立，都是大数据技术的成功应用。企业需要提早做好规划 和准备，做好税收征管工作。在本文的论述中，主要从现代企业如何 在大数据时代下规避税务风险这一问题展开分析，具体措施可以分为 以下四点：3.1 企业要做好内部控制，工作中认真仔细、严格审慎内部

8、控制是企业在规避税务风险时需要严格把关的，在目前我国企业内部控制相对薄弱的现实环境下，先夯实内部控制的坚实基础是 发展的必然选择，实施企业风险管理，获得理想的风险控制效果是发 展的目标。为此，现代企业内部控制与风险管理将进行整合，并逐渐 融合为一体。在税务管理工作上，我们要想办法将潜在的风险控制在 最低，那么在工作中对每一项工作都需要严格审查，不能得过且过， 要认真仔细，不能有一丝一毫的放松。3.2 企业要做好自纠自查工作，重视内部监督和审计工作税务风险问题的存在主要还是企业自己内部的问题，所以要想杜绝这种问题的出现，那么从根源上出发是十分有必要的。 企业在自己 的税务管理方面需要狠下功夫，对

9、每一笔业务都需要做好内部的监督 和审计工作，只有时刻做好自纠自查工作，才能有效规避税务工作中 存在的潜在问题和潜在风险。而在具体的机制建设上，企业可以发挥 相关监督部门的职能，建立完善的监督机制，让这些部门能够有效地 对企业内部的税务管理以及自纠自查工作做好保驾护航的作用。3.3 与税务机关做好沟通工作信息沟通对于企业的税务工作的开展来说是十分重要的。信息不对称是引发企业税务风险的主要因素之一，因此在现代企业的税务工 作中保持与税务机关的良好沟通是十分有必要的。 只有及时地掌握税 务机关在税务管理方面的安排以及发展趋势， 企业税务管理工作的开 展才能够有条不紊甚至是未雨绸缪， 提前做好各项准备

10、工作，并防止 税务风险的发生。因此，在平时的企业税务管理工作中，相关工作人 员需要及时关注税务局网站、微信等平台发布的新政策，了解新信息， 掌握新动态，只有这样才能够在税务管理工作中把握先机。3.4 提高员工素质，建立完善的企业文化体制税务工作潜在风险的规避有客观方面的原因， 也有主观方面的因 素，但是始终离不开“人”的作用。开展税务工作，许多潜在的风险 问题都是因为工作人员的丝毫之差或者一时之失造成的。因此，在大数据时代下，要想能够有效地规避现代企业的员工在庞大的数据处理 和分析中出现不必要的错误，那么无论是在技能方面，还是在综合素 质方面，都需要对员工进行再教育，提高其各方面的能力和意识。同 时税务工作中的海量数据的处理和分析必然是一个十分枯燥、困难的 内容，因此要想让员工在工作中保持积极性和高度的警觉性， 企业的 文化体制需人性化、开放化，让员工能够有一个宽松的工作环境，从 而更加精神百倍地投入到工作中去，甚至取得事半功倍的效果。四、结语本文通过对现代企业在大数据时代规避税务风险的途径