中小微企业常见法律风险防范

1、¶王平Justin Wang英国IPMA国际职业认证培训师美国AACTP国际认证培训管理师¶¶¶¶大学MBA/继续教育学院特聘讲师北京市劳动和保障法委员会委员，资深律师、法律顾问，具备律师资格、法律职业资格、企业法律顾问执业资格和十四年法律、人力中国司法、劳动法等师资格、投资贸易、IT科技行业经验¶¶法，精通法、合同法、公原央企总部法务部资深律师，现任大型上市科技公司法务总监¶实战型、顾问式培训，培训法律咨询服务，经验丰富家五百强企业提供法律¶特别本幻灯片中全部或者部分内容交流学习，不代表任何官方观点或政

2、策。对本幻灯片中全部或者部分内容、文字的真实性、完整性、及时性本人不作任何保证或承诺，仅作参考，并请自行核实相关内容。可以这样使用ü 个人/企业学习使用ü 拷贝并使用其中文字ü 修改编辑其中素材内容不可以这样哦！û上传线上供随意û的商业用途û将此称为您个人价值选择魏问扁鹊曰：“子昆弟三人其孰最善为医？”扁鹊曰：“长兄最善，中兄次之，扁鹊最为下。”曰：“可得闻邪？”扁鹊曰：“长兄於病视神，未有形而除之，故名不出於家。中兄治病，其在毫毛，故名不出於闾。若扁鹊者，鑱血脉，药，副，闲而名出诸侯。”上医之病，谓之养生中医治欲病之病，谓之下医治已

3、病之病，谓之治疗4Ubiquitous 无处不在5法律环境个人 销售公司要面对哪些法律？哪些法律？部合同法、质量法环境保安全法、消益保税收征管法财务部劳动法会计法、税收征质量法生产技术部门合管法、商业法招投标法行法安全生产法、专利法、环境保道路交通安专利法合同法益保法会计法现代各位是着复杂的法律环境公司法6目录0102日常经营基础架构研发品牌售后服务合规理念公司治理股权合伙0304管理支撑纠纷应对经营模式 信息管理 合同管理争议解决证据准备互动交流人事管务管理管理7中兴始末8中兴2017年和解协议9中兴2018年替代和解协议10中兴深刻反思中兴通讯董事长的内部信：“公司为此付出了惨痛的代价，我

4、代表公司董事会及管理层向全体员工、客户、股东、合作伙伴道歉。本次的发生，从目前内外部的结论来看，直接是少数几名和员工的工作过失所，但我们必须深刻地认识到，其实质反映了公司在合规和管理上问题。我们要组织广大和员工对进行复盘反思，吸取教训，并切实问责，防止今后再有类似情况发生。”11中国合规案例M2018年6月 原中国海运下属企业斥资11.35亿元投资股票M2018年6月 3家国有提供融资1222.29亿元M2018年5月 BarenbrugHollandB.V.不正当竞争案M2018年1月 中国企业维生素C价格M2017年9月 18家PVC企业4.57亿元M2017年8月 10家公司被列入对朝M

5、2017年3月 中兴通讯出口11.41亿M2016年11月 农行纽约分行洗钱2.15亿M2016年5月魏竞价排名被通知M2016年3月 格力电器消费品安全问题1545万12外国合规案例M2018年6月 苹果App Store佣金反案M2018年5月 ICANN vs Epag：全球首例GDPR裁决M2018年4月 松下子公司7亿M2017年9月M2017年5月 德意志数据保护120万欧元反洗钱4100万M2017年5月 法国巴黎汇率3.5亿M2017年1月 大众排放门43亿M2017年1月M2016年12月 德意志6.71亿英镑金融活动72亿M2016年12月M2016年12月利率1.2亿客户

6、保护750万13后果的后果（公司）u 损害公司名誉和商誉, 股价下跌，投资者失去信心u 相关业务的或牌照被吊销或被限制民事赔偿及行政罚款的后果（个人）个人违法可能导致的严重刑事责任和潜在民事责任潜在失业风险，职业生涯受到影响罚款影响个人商业信誉uu 配合u 现有造成业务中断的损失流失，难以吸引N加入律师费/法律顾问费uNNNNN个人的繁重律师费/法律顾问费要求14合规理念 遵规、规制、规范，即遵守公司总部及经营所在地的及监 管规定、企业内部规章及商业行为准则、与道德规范15 中国高科技企业，技术集中度高，主要成员全球经营较普遍 中国高速发展，面对的合规与风险只增不减现实状况 西门子公司：目前全

7、球拥有约700名全职合规专员，且全职合规官大多出自法律部门。 微软公司：进行管理者业绩时，不仅业务发展还要合规管理，并且合规时一票否决的标准。 国内金融机构，中石油、中移动等大型央企，、联想等知名企业已实施合规管理国内外实例 The Global Compact （全球契约） New Basel Accord （BCBS 新巴塞尔协议） Guidelines for multinational enterprises（OECD公司指南）国际惯例合规Compliance合规理念合规 ComplianceF 规制：遵F 规则：信守合行企业责任律，避免触犯强制性业自律规则和其他要求公约从而履合乎规则

8、F 规范：企业需优化内部制度践合规合乎规范合乎规制遵循法律规章践行诚信16公司治理行业准入有门槛，合法经营不触红线u 2017年年底P2P风险专项整治工作小组办公室下发关于做（57号文），对好P2P借贷风险专项整治验收工作P2P行业前期的整治工作进行验收。u 上海“验收指引”要求，未按规定申请电信业务经营不予备案。截止到2017年12月底，上海地区267家在运营平台中，仅有8家取得了增值电信业务证（ICP证）u 部分P2P平台发现其无法更新在苹果应用商店上架的APP，是苹果要求提供和经营范围（证明其是借贷信息中介机构）、金融证、从当地工信部获得的ICP证，而部分P2P平台无法提供ICP证17公

9、司治理行业准入有门槛，合法经营不触红线F 注意本公司经营范围F 注意特殊市场准入的审批制度如金融机构、外商投资公司、人力服务公司、经营公司、医疗器械、药品、烟草、通讯服务经营公司等F 如公司利用平台提供企业服务应取得相关如ICP（Internet Content Provider）经营证和SP（ServiceProvider）经营证18公司治理行业准入有门槛，合法经营不触红线19序号经营范围资质要求1经营u ICP证2特殊前置u 广播类广播电视制作经营证u 药品类互联网药品信息服务证互联网药品服务证u 类互联网证u 类互联网信息服务证u 类信息视听证经营证3u 动漫表演 音乐等经营证4u IC

10、P证经营证，部运营备案，备案和软件著作权5期刊u 物经营证6u 拍摄放映广播电视制作经营证信息视听证 u公映片公映证7微微u 广播电视制作经营证信息视听证股权合伙合理设计股权架构，确保创业后顾无忧u 某代缴社保人力公司有三个创始人，分别享有40%、30%、30%的股权。这是典型的没有实际人的股权架构，给公司后来的发展埋下了隐患u 在公司刚刚走上正轨，与投资人开始商讨有关投资细节时，因合伙人间价值观的差异以及长期积压的爆发，其中一个持股30%的创始人被逼，该后另起炉灶成立新公司成仇，公司发展陷入u 创始人团队分崩离析、20股权合伙合理设计股权架构，确保创业后顾无忧不平均分配股权要有一个掌握公司权

11、的“”，否则内部出现分F歧时，没人能拍板，这会导致公司陷入决策僵局不按出资额分股不仅按早期资金投入多少来决定股权分配，否则会让有能力的人没动力干活平分股权破局如已经平分股权，或后期引入新投资人导致股权被稀释，可以FF通过一致行动人协议或投票权委托等方式，让创始人实际掌握权预留分股空间 如后期要引进新投资人或者做员工激励，需预留池，选F择合适的持股平台。按照行业惯例，池大小一般在总额的10%到20%之间，公司可根据后期引进的数量预留份额明确机制不论怎么分配股权，都要明确机制，君子有言在先，F才能避免后续产生纠纷。在股权协议中约定回购方式，一旦约定价格将股权转让给公司其他股东离职，要按21股权合伙

12、与哥们合伙创业，尽量要求全职参与u A通过朋友同意：由B认识了一家知名IT公司的高级技术B，经双方协商为A公司提供技术支持，A以公司20%股权作为其技术支持的对价u 合作初期，B还能提供技术支持，但之后却总以各种理由推脱工作，甚至到最后基本不理会公司的工作安排u 正因为没做好对技术的管理，A的公司花费了高昂的代价，却没有获得应有的技术支持，导致赔了夫人又折兵22股权合伙与哥们合伙创业，尽量要求全职参与应全职参与违约责任，若将“全职加入”明确写在顾问协议或出资协议中，约定F反悔，可依约定其违约责任，损失可以要求其赔偿损失股权 可事先约定好入伙给一部分股权，转成全职参与后再全F部。或者入伙时不给股

13、权，等到全职加入后再给F 只出资不出力安排可约定如果未按期全职加入，要将已分得的股权以一定价格转让给其他股东或由公司回购，尚未授予的股权公司无条件收回F 动态管理方案 将参与度与股权分配相结合。对于投入时间、精力越多、给公司创造的价值越大的，相应不论是做IT基础设施还是针对垂直细分行业做解决方案，企业服务公司在初创阶段，需要有技术、销售、资金背景的加入，发展到一定阶段又需要有管理才能、人脉广的加入23股权合伙合理设计机制，最大限度保障公司利益u 2013年某知名餐饮O2O公司前员工A离职后因股票问题与公司发生争议u 2014年某知名互联网公司原CTO在离职时不满股权比例，与公司大动干戈u 20

14、16年某知名医疗健康平台CEO离职时发生股权纠纷，其在职6年时间内带领公司由一个行业做到拥有几千万用户的互联网企业u 相反合理安排机制则可避免纠纷。2013年A公司紧张准备下一轮融资，正赶上员工股东离职与A公司及控股股东产生纠纷。但所幸事先已合理安排机制，该起涉及数十人的股东纠纷按约定快速得以解决，未对A公司下一轮融资产生任何影响24股权合伙合理设计机制，最大限度保障公司利益F 入伙时股权不授予在合伙协议中约定好股权授予和业绩评估结果挂钩，比如约定股权分4年授予，如果出现一年完不成业绩指标的情况，公司不再授予股权，并且会以约定价格回购的或者要求转让给公司其他股东F 划定员工管理红线在协议中约定

15、好成熟期，一般是3-4年，在成熟期内要设定相应的业绩指标和行为准则，如果员工未完成指标或者行为准则，可以约定无条件收回员工未兑现的。建立培训、调岗机制即不达标的辞退机制，对于经过后发现无法胜任工作的员工，公司可以先培训或调岗，如果再次不达标的，可考虑辞退25目录0102日常经营基础架构公司治理股权合伙研发品牌售后服务0304管理支撑纠纷应对经营模式 信息管理 合同管理争议解决证据准备互动交流人事管务管理管理26研发知识产权布局需趁早，四大方面排查风险u 某SaaS公司在官网上进行宣传时，直接用了从网上的图片，不说，一影响经过一段时间的运营，市场反响还不错u 不料就在此时被人一纸诉状告到了，宣传

16、需要张图片就需要赔偿好几千元，企业声誉也受到了严重27研发知识产权布局需趁早，四大方面排查风险F 检查宣传所涉及到的字体、图片、是否他人的著作权宣传通常会涉及到图片、和图片是否均为公司、字体等的著作权问题，公司需要所有，或是已获得相应的，所使用的字体是字体，还是需要的字体商品名称是否他人的商标权F公司在设计商品名称时，应该进行商标的检索，选没有风险的名称作为名称，并尽快申请商标保护，防止被他人抢注。如果使用了他人的商标，可以更换名称，或是与商标权人协商、的事情销售不包含因素FF 应在合同中要求对方保证该商品不具有知识产权风险，如果发生纠纷，可要求对方承担由此造成的损失并予以赔偿F 检查商品的使

17、用说明或是商品是否和其他公司的内容相同或相似28品牌避免被“职业打假”，宣传需遵循七条黄金规则u 北京某代记账公司在公司官网上使用了“市场占有率第一”、为您提供“最好的服务”等用语u 被人， 最终被市场监管部门处罚了20万元29品牌知识产权布局需趁早，四大方面排查风险宣传内容应该真实、准确，避免虚假或引人误解内容FF宣传中的图片、音乐等为或是已获得宣传或包装所使用的字体已获得FF 委托其他公司制作的宣传转嫁风险应提供用户选择的权利FF宣传中要避免使用禁用词语避免使用含“最”等绝对化用语，如最佳、级、顶级、第一品牌；避免对商品、服务进行排序或综合评价内容，如销量第一、市场占有率第一、中国公认名（

18、品）牌； 避免使用名商标等词语免检、驰是否价格的问题F如果虚构原价、虚假标价、虚假折价、折扣价、返券促销价高于原价、谎称降价、或即将涨价等行为，除了要罚款，还需要对消费者退一赔三30售后服务商家责任平台？巧用“避风港”原则规避风险u 2017年AA公司的公司了云，主要是另一家B公司盗版了，并通过该云平台提供给客户端，获得了不菲的收入u 由于该云在收到A公司通知后没有及时采取必要、合理、适当的措施积极配合A公司，比如删除、要求下架等，导致A损失公司损失持续扩大，被要求承担连带赔偿责任，“避风港”原则是指为营的平台在收到某立刻断开、删除相关提供信息对接服务、非自知识产权后，只要责任负责或，就无需对

19、31售后服务商家责任平台？巧用“避风港”原则规避风险F 平台应设置一套完整的投诉争议处理流程F 适用避风港原则前提u 保留所有入驻的服务提供商的真实信息及u 在用户服务协议中明确体现平台的第方式、权利义务，以及用户和服务提供商不得的要求u 在平台显著位置第，并且留有方式F 平台应服务提供商制定完善的审核和管理制度，加强对服务提供商的监管F 平台还应该加强对服务提供商的后续管理，并在商家入驻协议中约定服务提供商必须要保证服务质量32目录0102日常经营基础架构公司治理股权合伙研发品牌售后服务04纠纷应对争议解决证据准备互动交流3303管理支撑经营模式 信息管理 合同管理人事管务管理管理运营模式成

20、立分公司还是子公司？五个方面综合考虑u 北京某信息A公司为了降低采购成本，在杭州市投资设立了上游企业B分公司，B分公司研发出基础销售给A公司，A公司再继续打磨对外销售u A公司使用B分公司研发出的，只作为内部处置资产，不确认收入，不缴所得税，且B分公司发生的费用也在A公司税前扣除，降低了A公司的应纳税所得额。总部跟分支机构之间转移资产不需签订购销合同，不缴印花税u 总体算起来，A公司每年通过设立分公司的形式节税至少数百万34运营模式成立分公司还是子公司？五个方面综合考虑权不同FF 设立程序不同F 债务承担方式不同F 税收计算方式不同政策不同F递延纳税是指纳税人根据税法的规定可将应纳推迟一定期限

21、缴纳。递延纳税虽不能减少应纳税额，但纳税期的推迟可以使纳税人无偿使用这笔款项而不需支付利息，对纳税人来说等于是降低了税收负担35信息管理数据是公司竞争力，五大举措保证数据安全u 2016年9月，全球互联网巨头雅虎证实，在2014年至少有5亿用户的账户信息被人窃取。窃取的内容涉及用户姓名、电子邮箱、号码、出生日期和部分登陆。数据安全再一次被推上风口浪尖u 至今，用户数据泄漏已经发酵一，一内该公司市值经历，约591亿人间蒸发u 从政策层面，2016年11月安全法发布，2017年6月1日正式施行，对和安全的管控已纳入常态化。国内外都开始严抓用户数据泄漏，对重视数据能力的企业服务公司而言是一大新的36

22、信息管理数据是公司竞争力，五大举措保证数据安全F 从技术上保证用户数据安全F 完善内部安全管理制度和操作规范，落实安全保护责任F 制定商业的保护制度和措施F 应做好安全应急预案协议和竞业F 与员工签订协议37契约合同协议38合同管理被欠账款不用怕，七个办法追讨回u A公司以100万的价格接受B委托，为催收业务部门开发一套流程软件，由于B需求急切，再加上内部审批流程极为严格，正好A公司开单急切，因此最后只和A公司签了备忘录，并且在客户未预付任何款项的前提下开工u 到交付系统时，对方却单方违约，以交付物不达标为由拒付这100万u A公司考虑到双方没签合同，并且也不想破坏双方的合作打碎牙往肚里咽，也

23、只能39合同管理被欠账款不用怕，七个办法追讨回F 赊销提前对客户进行资信F 对应收账款要及时做账龄分析并加紧催收F 合同中必须约定清楚服务费用的交付方式F 签订合同时可以约定违约金增加对方违约成本F 如果催款通知书没起作用，可以委托律师律师函F 发律师函后对不履行的，可以到提讼解决几率更大F 观察欠款方的经营情况，在其经营关键点催款40合同管理企业利润之舟，风险分配方案 当事人 合同标的 数量 质量 价款 履行时间地点 违约责任 争议解决 锁定平台锁定内容收入成本损失应付账款品质赔偿责任物流关务知识产权锁定方式锁定 问题处理41相对信法定资质严格把控对信选择对象时，C要对候选人做全面的了解，其

24、法律 生产能力地位、资质水平、经营能力、信用、情况资本金额、财务状况等，以降低风险，拟定适宜的防范措施及救济方式。可以借助互联网查阅合同主体的公示信息， 查阅合同相对方财务报表等对信评价履约信用负债情况资质缺陷取消前，发现交C易对象在主体资格、履约能力、责任能力方面严重缺陷，则应立即取消交业内口碑经营模式，避免日后损失42合同内容架构43合同附件 资质文件 说明细节：规格技术指标等合同尾部 签署栏 附件等合同正文 合同标的 数量 质量 价款或 履行时间 地点方式 违约责任 争议解决 生效与终止等合同首部 合同名称 当事人 合同引言 鉴于条款合同签字盖章签字法人PK法定代表人依照法律或者法人章程

25、的规定，代表法人从事民事活动的，为法人的法定代表人。法定代表人以法人名义从事的民事活动， 其法律后果由法人承受盖登记主管机关核准登记的企业法人的法定代表人是代表企业行使职权的签字人。法定代表人的签字应当向登记主管机关备案44人事管理是公司竞争力，五个防止流失u 北京某企业培训公司与签订劳动合同，任销售经理。双方劳动合同约定：“乙方负有义务，双方可以订立专项协议，约定竞业限制条款。”在职期间，该公司与签订了协议，竞争关约定了竞业限制条款u 后与朋友设立了另一家企业培训公司，与该公司明显系，双方发生争议u 最终赔偿该公司损失，新公司承担连带赔偿责任45人事管理是公司竞争力，五个防止流失F 公司应制

26、定制度F 公司可与员工签订协议F 公司高管在职期间有竞业义务F 公司可与员工签订竞业限制协议F 设置激励机制防止隐性流失u 避免一网打尽，不要盲目与所有劳动者签订竞业限制协议u 竞业限制协议需明确补偿金标准u 在与劳动者解除或终止劳动合同时，须明确劳动者离职后竞业限制协议的效力及补偿金的支付方式u 按照约定向劳动者及时足额支付竞业限制补偿金46人事管理劳动合同不可小觑，技巧可降低成本u 杭州某通讯公司员工均为C2在该公司从事销售工作，连续三次结果u 公司认为，结果不达标，不能胜任工作，并且经转岗后，仍不能胜任工作，故在支付了部分补偿金的情况下解除了劳动合同u 但认为，仅凭该结果不能证明不能胜任

27、工作，违法解除劳动合同，应当向支付赔偿金47绩效不佳解除劳动合同绩效不佳解除第二次绩效改进绩效第一次绩效解除程序绩效改进计划绩效绩效调整工作岗位征求工会意见提前30日通知支付培训标准结论补偿48人事管理劳动合同不可小觑，技巧可降低成本F 制订完善适宜的规章制度并做公示告知F 正确选择用工模式F 劳动合同期限和签订时间点，避免二倍工资F 在劳动合同中约定明确的工作标准F 在劳动合同中灵活设置自动续签条款F 在劳动合同中设置协议及竞业限制协议F 梳理现有常用劳动人事文件，完善员工手册规章制度F 建立完善适用绩效F 加强考勤和工资体系凭证保管49财务管理漏税被罚不划算，合理有讲究u 某货运公司主要从

28、事承办海上、航空、陆路国际货运业务，由于充分利用了税收政策，帮助该公司节省了13万多元的u 这对于每张订单只赚100多元，这对年利润几十万元的小货代公司而言，意味着一千多单的生意，相当于不费大力就赚了近两的纯利润50财务管理漏税被罚不划算，合理有讲究F 选择有税收的地区进行公司F 提高职工福利，增加所得税税前扣除额，合理降低员工个税F 可申请高新技术企业认定以获得特殊税收F 小规模纳税人可享受小型微利企业税收政策对重点群体创业有政策FF 企业纳税年度发生的亏损准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补F 一般纳税人企业如发生与营业相关的，可要求收款方提供增值税抵扣税金51财务管理漏税被罚不划算，合理有讲究u 国内三大互联网公司BAT都有员工持股计划，尤其是阿里，员工持股比例高，激励效果好u 激励效果显著得益于阿里的“受限制计划”。受限制本质上就是，每一份受限制的要分4年逐