小型水库管理体制改革补贴

1、2016年小型水库管理体制改革补贴财政支出绩效自评报告 评价类型： 实施过程评价 完成结果评价 项目名称： 2016年小型水库管理体制改革补贴项目 项目单位： 文昌市水务局 主管部门： 评价时间： 2017年6月1日至2017年6月26日 组织方式：财政部门 主管部门 项目单位 评价机构：中介机构 专家组 项目单位评价组评价单位（盖章）：文昌市水务局上报时间：2017年6月26日项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位文昌市水务局主管部门文昌市水务局项目负责人陈时顺联系电话地址海南省直辖县文昌市庆龄路21号邮编项目类型经常性项目（ ） 一次性项目（ ）计划投资额（万元）5298实际到位资金（万

2、元）5298实际使用情况（万元）52838其中：中央财政其中：中央财政其中：中央财政 省财政 省财政 省财政 市县财政5298 市县财政5298 市县财政52838 其他 其他 其他二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分投入25项目立项15项目立项规范性33绩效目标合理性66绩效指标明确性66资金落实10资金到位率55到位及时率55过程24业务管理12管理制度健全性44制度执行有效性44项目质量可控性44财务管理12财务制度健全性44资金使用合规性44财务监控有效性42产出31项目产出31实际完成率88完成及时率88质量达标率88成本节约率77效果20项目效益20经济效益

3、00社会效益129生态效益00可持续影响44社会公众或服务对象满意度44总分10010010095评价等次优项目单位负责人（签字并盖章）： 2017年 6 月25日2016年小型水库管理体制改革补贴专项经费财政支出绩效自评报告一、项目概况（一）项目单位基本情况。1、主要职责文昌市水务局是市政府水行政主管部门，是正科级机关单位，负责全市水利行业的统一管理工作，前身是文昌县水电局。主要职责有：负责中华人民共和国水法、中华人民共和国水土保持法、中华人民共和国防洪法等法律、条例和地方性水法规的组织实施和监督检查，并负责水利价费，建设基金的缴纳、管理和使用；研究落实水务工作方针、政策、法规和规章制度；组

4、织拟定全市水利发展战略、中长期发展规划和年度计划，以及主要河道、小流域综合治理规划，并负责监督实施；统一管理全市水资源，负责组织全市水资源的调查评价，拟定全市水资源长期供求计划、水量分配方案，并负责监督管理；负责组织实施取水许可证制度和水资源费用征收制度；编制全市节约用水规划，负责指导和管理全市节约用水工作；承办市政府和上级业务主管部门交办的其他工作。2、内设机构根据上述职责，市水务局内设4个职能机构和市防风防汛防旱指挥部办公室1个副科级机构。4个职能机构分别为办公室、农水室、建设与管理室、综合室。（2） 项目绩效目标、绩效指标设定或调整情况，包括预期总目标及阶段性目标。 建立和完善管理小型水

5、库管理经费财政机制，加强文昌市小型水库管理，确保水库安全运行和效益充分发挥，保障经济社会的可持续发展。（三）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。项目基本性质：本项目为经常性项目。项目用途和主要内容：本项目主要用于补贴小型水库单位人员工资和社保费专项资金，建立和完善管理小型水库管理经费财政机制，加强文昌市小型水库管理，确保水库安全运行和效益充分发挥，保障经济社会的可持续发展。项目主要内容为：对23宗小（1）型水库、55宗小（2）型水库管理人员的工资和社保经费补贴全纳入市财政预算，从2014年7月1日开始，市财政承担的管理人员工资、社保经费一次性到位。项目涉及范围：全市23宗小（1）型水库、5

6、5宗小（2）型水库共需专职管理人员179名。经市水务局登记注册2006年未进行水利工程管理体制改革的全市镇小型水库179名管理人员的工资及社保经费。二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金到位情况分析2016年小型水库管理体制改革补贴专项经费资金2016年初安排预算529.8万元，累计已到位资金为529.8万元，差额0万元。（二）项目资金使用情况截止2016年12月底，实际拨付小型水库管理体制改革补贴专项经费资金合计528.38万元，该项目资金结余1.42万元，其中：拨付179名管理人员年工资总额366.23万元，社保费162.15万元。 （三）项目资金管理情况分析2016年小型水库管理体制改

7、革补贴项目经费资金，在资金管理及建设运行上严格遵守中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、行政单位会计制度、海南省人民政府关于规范政府投资项目管理的规定、文昌市小型水库管理体制改革方案等法律法规，对专项资金实行单独核算、专项使用的原则，避免专项资金被挤占、截留和挪用。三、项目组织实施情况（一）项目组织情况分析我局作为文昌市小型水库管理责任主体，负责全市水利行业的统一管理工作。小型水库管理体制改革是文昌市水利工程管理体制改革的重要工资内容。我局从实际情况出发，对文昌市小型水库单位人员的工资和社保费专项资金进行补贴，即分别对全市镇管小（1）型水库23宗，小（2）型水库55宗共179名管理人员的

8、工资及社保经费补贴。根据文昌市小型水库管理体制改革方案，管理人员的工资、社保费得到保障。（二）项目管理情况分析本次改革由市统一管理，全市镇管小（1）型水库23宗、小（2）型水库55宗的管理人员工资由市财政承担，社保费由市财政和个人共同承担，管理经费（人员工资、社保经费）纳入市财政预算。项目资金每月发放的顺序是先拨付社保费，后平均拨付工资。市财政承担的管理人员工资、社保经费一次性到位。根据文市昌小型水库管理体制改革方案，在文昌市现聘人员月工资（1550元）的基础上提高10%，小型水库管理人员工资定额为1705元/月/人，管理人员工资随我市聘用人员月平均工资的基准调整而调整，因此，拨付179名管理

9、人员年工资总额366.234万元，社保费136.8765万元，总项目支出503.1105万元。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与绩效目标对比，从项目的投入、过程、产出和效果等方面进行量化、具体分析。1.项目的投入分析(25分)。项目的投入包括项目立项（15分）、资金落实（10分）。（1）项目立项1）项目立项规范性（3分）评价要点： 项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求； 事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。评价标准:全部符合，得满分；符合其中2项得1分；只符合其中1项或全部不符合得0分。评价过程:经

10、检查，项目按照规定的程序设立，提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。评价结果：全部符合上述要求，得3分。2）绩效目标合理（6）评价要点：是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； 是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； 项目是否为促进事业发展所必需； 项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。评价标准：全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分评价过程：项目符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策,与项目实施单位或委托单位职责密切相关,为促进事业发展所必需,项

11、目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。评价结果：项目全部符合以上要求，得满分6分。3） 绩效指标明确（6分）评价要点： 是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。评价标准：全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分。评价过程：将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与项目年度任务数或计划数相对应，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。评价结果：项目全部符合以上要求，得满分6分。（2） 资金落

12、实（10分）1） 资金到位率（5分）资金到位率=（实际到位资金/计划投入资资金到位率金）×100%实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。评价标准：预算年度或项目期内资金到位率100%，得满分；以100%为基数，资金到位率每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。评价过程：资金到位率=（实际到位资金/计划投入资资金到位率金）×100% =(529.8/529.8)×100% =100%评价结果：项目资金到位率为100%，得满分5分。2） 到位及时率（5分）到位及时率=（及时

13、到位资金/应到位资金）×100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。评价标准：按照合同或项目进度要求截至规定时点100%落实项目资金的，得满分；以100%为基数，每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。评价过程：到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100% =（529.8/529.8）×100% =100%评价结果：项目资金到位及时率为100%，得满分5分。项目的投入合计得为25分，该项目立项符合规范，资金落实得到保障，项目投入绩效评分为满分。2.过程（24分）过程分析包括

14、业务管理（12分）、财务管理（12分）（1）业务管理（12分）1）管理制度健全性（4分）评价要点： 是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否合法、合规、完整。评价标准：每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关制度进行评价。评价过程：已制订有文昌市小型水库管理体制改革方案等业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整。评价结果：得分4分。2）制度执行有效性（4分）评价要点： 是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位评价标准：每项评价要点分值1分，依

15、据现场核实基础资料情况进行评价。评价过程：项目实施遵循文昌市小型水库管理体制改革方案要求，实施的人员条件完备。评价结果：得分4分。3） 项目质量可控性（4分）评价要点： 是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； 是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。评价标准：每项评价要点分值2分，依据现场核实基础资料情况进行评价。评价过程：已制订有文昌市小型水库管理体制改革方案等制度。评价结果：得4分。（2） 财务管理（12分）1）财务制度健全性（4分）评价要点： 是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。评价标准：每项评价要点分值2分，依据

16、项目单位提供的相关资料进行评价。评价过程：已制定项目资金管理办法，项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定。评价结果：得4分。2）资金使用合规性（4分）评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。评价标准：前4项评价要点每项分值1分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。如果存在第5评价要点情况的，此项分值扣完。评价过程：项目开支基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有较完整的

17、审批程序和手续。评价结果：本项得分为4分。3） 财务监控有效性（4分）评价要点： 是否已制定或具有相应的监控机制； 是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。评价标准：每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。评价过程：没有制订专门的监控制度，相应的监控机制不完善。评价结果：本项得分为2分。过程合计得分为22分，业务管理制度较完善，开支基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有较完整的审批程序和手续，得分较高。3.产出（31分）（1）项目产出（31分） 1）实际完成率（8分）实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。实

18、际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。评价标准：预算年度或项目期内实际完成率为100%的，得满分；以实际完成率100%为基数，每少10%扣1分；实际完成率不足50%的，本项得分为0。评价过程：截至2016年末，已完成发放全市78宗小型水库人员改革补贴。实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。 =（78/78）×100% =100%评价结果：项目完成率大于等于100%，得分为8分。2) 完成及时率（8分）评价要点:完成及时率=（计划完成时间

19、-实际完成时间）/计划完成时间×100%。实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。评价标准:完成及时率0的，得满分；完成及时率0，每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。完成时间以月计。评价过程：2016年间已完成发放全市78宗小型水库人员改革补贴。完成及时率=（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间×100%。 =（12-12）/12）×100% =0评价结果：项目完成及时率大于等于0，得分为8分。3）质量达标率（8分）评价要点：质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×1

20、00%。质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。评价标准：评价标准：质量达标率为100%的，得满分；每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。评价过程：质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。=（78/78）×100% =100%评价结果：得满分8分。4)成本节约率(7分)评价要点:成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本×100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计

21、划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。评价标准:成本节约率0的，得满分；成本节约率0，每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。评价过程：成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本×100% =（529.8-528.38）/529.8×100% =0.26%评价结果:成本节约率0.26%的，得分=7分。项目产出绩效评价得分为31分，原因主要是按时保质完成了项目，项目成本得到了有效控制。4.效果（20分）（1）项目效果（20分）1）经济效益（0分）本项目系为我市23宗小（1）型水库、55宗小（2）型水库179名管理人员的工资和社保经费进行补贴，

22、一般难以产生直接的经济效果，间接性的经济效果也难以量化，故将此项分值调列项目效果中的其他项目中。2） 社会效益（12分）按项目预期的社会效益影响规模来评价，影响的区域范围越广，评价等级越高，从高到低分为五级：好（12分），较好（9分），一般（6分），较差（3分），差（0分）。评价过程：建立和完善小型水库管理经费财政机制，能够加强文昌市小型水库管理，确保水库安全运行和效益充分发挥，保障经济社会的可持续发展，社会效益较好。评价结果：得分9分。3） 生态效益（0分）本项目系为我市23宗小（1）型水库、55宗小（2）型水库179名管理人员的工资和社保经费进行补贴，一般难以产生直接的生态效益，间接性的生

23、态效益也难以量化，故将此项分值调列项目效果中的其他项目中。4） 可持续影响(4分)按项目可带来的效益影响持续时间长短来评价，影响的时间越长，评价等级越高，从高到低分为五级：好（4分），较好（3分），一般（2分），较差（1分），差（0分）。评价过程：我市自2014年以来，连续三年拨付小型水库管理体制改革补贴用于确保小型水库安全运行、发挥小型水库综合效益，在资金保障、项目效益方便具有较长的可持续性。评价结果：得分4分。5） 社会公众或服务对象满意度（4分）社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。评价标准：调查对象应包括因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人

24、。满意度调查表发放30份，满意度达到90%以上的得满分，每低10%扣1分，直至扣完本项分值。评价过程：经发放满意度调查表30分，调查结果为满意度大于90%。评价结果：社会公众或服务对象满意度评价得分为4分。项目效果绩效评价得分为20分，得分较高，社会效益较好，可持续性较长，社会满意度比较高。项目效果绩效评价得分为17分，得分较高，社会效益较好，可持续性较长，社会满意度比较高。（二）项目绩效目标未完成原因分析 项目无未完成的绩效目标。5、 综合评价情况及评价结论 本项目绩效评价总得分为95分，评价等次为“优”。6、 存在的问题和建议未发现存在绩效方面的问题。项目支出绩效评价指标体系一级指标二级指

25、标三级指标指标解释指标说明评价标准投 入（25）项目立项（15）项目立项规范性（3分）项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。全部符合，得满分；符合其中2项得1分；只符合其中1项或全部不符合得0分。绩效目标合理性（6）项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关

26、；项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分。绩效指标明确性（6）依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分。资金落实（10）资金到位率（5）实际到位资金与计划投入资

27、金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。预算年度或项目期内资金到位率100%，得满分；以100%为基数，资金到位率每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。到位及时率（5）及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金：按照合同或项

28、目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。按照合同或项目进度要求截至规定时点100%落实项目资金的，得满分；以100%为基数，每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。过 程（24）业务管理（12）管理制度健全性（4）项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价要点：是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否合法、合规、完整。每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关制度进行评价。制度执行有效性（4）项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。评价要点：是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目调整及支出

29、调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。每项评价要点分值1分，依据现场核实基础资料情况进行评价。项目质量可控性（4）项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。评价要点：是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。每项评价要点分值2分，依据现场核实基础资料情况进行评价。财务管理（12）管理制度健全性（4）项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。评

30、价要点：是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。资金使用合规性（4）项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。前4项评价要点每项分值1分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。如果存在第5评价要点情况的，此项分值扣完。财务监控有效

31、性（4）项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。评价要点：是否已制定或具有相应的监控机制；是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。产 出（31）项目产出（31）实际完成率（8）项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。预算年度或项目期内实际完成率为100%的，