查处公司发起人、股东抽逃出资案件操作规程

1、下面是赠送的合同范本，不需要的可以编辑删除！教育机构劳动合同范本为大家整理提供，希望对大家有一定帮助。一、_ 培训学校聘请_ 籍 _ ( 外文姓名 )_ ( 中文姓名 )先生 /女士 /小姐为 _ 语教师，双方本着友好合作精神，自愿签订本合同并保证认真履行合同中约定的各项义务。二、合同期自_ 年 _ 月 _ 日起 _ 年 _ 月_ 日止。三、受聘方的工作任务(另附件 1 )四、受聘方的薪金按小时计，全部以人民币支付。五、社会保险和福利：1.聘方向受聘方提供意外保险。(另附 2 )2.每年聘方向受聘期满的教师提供一张_ 至 _ 的来回机票 (金额不超过人民币 _ 元整 )或教师凭机票报销_ 元人

2、民币。六、聘方的义务：1.向受聘方介绍中国有关法律、法规和聘方有关工作制度以及有关外国专家的管理规定。2.对受聘方提供必要的工作条件。3.对受聘方的工作进行指导、检查和评估。4.按时支付受聘方的报酬。七、受聘方的义务：1.遵守中国的法律、法规，不干预中国的内部事务。2.遵守聘方的工作制度和有关外国专家的管理规定，接受聘方的工作安排、业务指导、检查和评估。未经聘方同意，不得兼任与聘方无关的其他劳务。3.按期完成工作任务，保证工作质量。4.遵守中国的宗教政策，不从事与专家身份不符的活动。5.遵守中国人民的道德规范和风俗习惯。八、合同的变更、解除和终止：1.双方应信守合同，未经双方一致同意，任何一方

3、不得擅自更改、解除和终止合同。2.经当事人双方协商同意后，可以变更、解除和终止合同。在未达成一致意见前，仍应当严格履行合同。3.聘放在下述条件下，有权以书面形式通知受聘方解除合同：a 、受聘方不履行合同或者履行合同义务不符合约定条件，经聘方指出后， 仍不改正的。b 、根据医生诊断，受聘放在病假连续30 天不能恢复正常工作的。4.受聘方在下述条件下，有权以书面形式通知聘方解除合同：a 、聘方未经合同约定提供受聘方必要的工作条件。b 、聘方未按时支付受聘方报酬。九、本合同自双方签字之日起生效， 合同期满后即自行失效。 当事人以方要求签订新合同，必须在本合同期满 90 天前向另一方提出，经双方协商同

4、意后签订新合同。受聘方合同期满后，在华逗留期间的一切费用自理。十、仲裁：当事人双方发生纠纷时，尽可能通过协商或者调解解决。外国专家局设立的外国文教专案局申请仲裁。若协商、 调解无效， 可向国家本合同于 _ 年 _ 月_ 日在 _ 签订，一式两份， 每份都用中文和 _ 文写成，双方各执一份，两种文本同时有效。聘方 (签章 )_受聘方 (签章 )_签订时间：年 月 日二手房屋买卖合同范本由应届毕业生合同范本卖方： _( 简称甲方 )身份证号码：_买方： _( 简称乙方 )身份证号码：_根据中华人民共和国经济合同法 、中华人民共和国城市房地产管理法 及其他有关法律、法规之规定，甲、乙双方在平等、自愿

5、、协商一致的基础上，就乙方向甲方购买房产签订本合同，以资共同信守执行。第一条乙方同意购买甲方拥有的座落在_ 市 _区 _拥有的房产 (别墅、写字楼、公寓、住宅、厂房、店面)，建筑面积为_平方米。 (详见土地房屋权证第 _ 号 )。第二条上述房产的交易价格为：单价：人民币_元 / 平方米，总价：人民币_元整 (大写： _佰 _拾 _万 _ 仟_佰 _ 拾 _元整 )。本合同签定之日，乙方向甲方支付人民币_元整，作为购房定金。第三条付款时间与办法：1、甲乙双方同意以银行按揭方式付款，并约定在房地产交易中心缴交税费当日支付首付款 (含定金 )人民币 _拾 _万 _仟_佰 _拾 _元整给甲方，剩余房款

6、人民币 _ 元整申请银行按揭(如银行实际审批数额不足前述申请额度，乙方应在缴交税费当日将差额一并支付给甲方)，并于银行放款当日付给甲方。2、甲乙双方同意以一次性付款方式付款，并约定在房地产交易中心缴交税费当日支付首付款 (含定金 )人民币 _拾 _万 _仟 _佰 _拾 _元整给甲方，剩余房款人民币 _ 元整于产权交割完毕当日付给甲方。第四条甲方应于收到乙方全额房款之日起_天内将交易的房产全部交付给乙方使用，并应在交房当日将_等费用结清。第五条税费分担甲乙双方应遵守国家房地产政策、法规，并按规定缴纳办理房地产过户手续所需缴纳的税费。经双方协商，交易税费由_方承担，中介费及代办产权过户手续费由 _

7、方承担。第六条违约责任甲、乙双方合同签定后，若乙方中途违约，应书面通知甲方，甲方应在 _日内将乙方的已付款不记利息 )返还给乙方，但购房定金归甲方所有。若甲方中途违约，应书面通知乙方， 并自违约之日起 _ 日内应以乙方所付定金的双倍及已付款返还给乙方。第七条本合同主体1.甲方是_ 共_人，委托代理人_即甲方代表人。2.乙方是_ ，代表人是_ 。第八条本合同如需办理公证，经国家公证机关_公证处公证。第九条 本合同一式份。甲方产权人一份，甲方委托代理人一份，乙方一份地产交易中心一份、 _公证处各一份。,厦门市房第十条本合同发生争议的解决方式：在履约过程中发生的争议，双方可通过协商、诉讼方式解决。第

8、十一条 本合同未尽事宜， 甲乙双方可另行约定， 其补充约定经双方签章与本合同同具法律效力。第十二条双方约定的其他事项：出卖方 (甲方 )： _身份证号码：_地址：_邮编：_电话：_代理人 (甲方 )： _身份证号码 : _鉴证方：鉴证机关：地址：邮编：电话：法人代表：代表：经办人：日期：年月日鉴证日期： _年 _月 _日购买方 (乙方 )： _身份证号码：_地址：_邮编：_电话：_代理人 (乙方 )： _身份证号码：_ 转载 查处公司发起人、股东抽逃出资案件操作规程（转）(2011-06-16 23:06:16)转载标签：分类： 查账转载原文地址： 查处公司发起人、股东抽逃出资案件操作规程（转

9、）作者：人在他乡 法律法规依据及行为属性一、规范法条公司法第一条“为了规范公司的组织和行为， 保护公司、 股东和债权人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。”第三条“公司是企业法人， 有独立的法人财产， 享有法人财产权。 公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任； 股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。”第五条“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。”第三十六条“公司成立后，股东不得抽逃出资。”二、查处罚则条例第七十一条“公

10、司的发起人、股东在公司成立后，抽逃出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额 5%以上 15%以下的罚款。”三、行为性质属于违反行政（登记）管理秩序的违法行为。 该违法行为发生的原因、方式、目的公司的该发起人或股东在申请设立或变更登记前， 先认缴了其在公司章程承诺交付的入股资金或非货币财产， 待公司法人的申请设立或变更登记取得后， 该发起人或股东，又将其认缴并经注册登记后的全部或部分出资或财产从公司抽走，不再投入该公司法人的资金或财产的运转之中。 或是因为该违法当事人原本无意入股滞资； 或因该违法当事人交付公司的货币资金或实物出资， 是从他人手中借来的，用后需要返还债权人； 或因该违法

11、当事人另外的投资资金短缺， 所以，将自己投入该公司的股金抽回，以满足个人的保护私利的需求等愿望。 追责时效违法行为发生至违法行为存续期间，两年以内发现并查处。如果行为未改，有连续或者继续状态的，发现即可查处。 查处该违法行为的权力人给当事人依法登记的公司登记机关。 需调查的相关人一、造成该违法行为发生的相对人（一）负主要法律责任者从事该违法行为的公司的发起人、股东。（二）负次要法律责任者涉案的公司法人。二、应当主要调查、取证的相关人涉案的公司法人、股东会、法定代表人、验资机构、公司的开户银行和公司登记机关指定的验资银行等。 调查适用的行政措施公司登记机关应当适用行政处罚法第三十六条“, 全面、

12、客观、公正地调查，收集有关证据； , ”和第三十七条 “, 询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时， 可以采取抽样取证的方法； 在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下， 经行政机关负责人批准， 可以先行登记保存， 并应当在七日内及时作出处理决定”的规定， 采取收集证据、 核实违法行为发生事实的调查措施，根据情节，必要时，也可以依据行政处罚法 第八条第（五）项的规定，暂扣违法当事人的营业执照，并依据条例第七十一条的规定，责令其改正。 查证取向及注意事项一、该违法证据的主要标的物公司章程、验资机构证明文件与公司开户银行的对账单或财产产权转移证明等。凡是能够证明违法事实的有关证据材料都应提取

13、入卷，具体如下：（一）物证、书证（原件或复印件）1. 公司主体资格证明营业执照， 公司法人的章程， 股东及其当事人身份证明，股东会决议，在公司登记机关登记的其他相关材料等；2. 中介服务（包括承担资产评估、验资或者验证）等机构的陈述、验资的原始材料；3. 当事人的银行开户许可证、 银行入资通知书等材料及其真伪鉴定材料， 公司发起人、股东交付公司登记机关指定的银行账户或其公司银行账户的资金走向的进出银行票据、对账单、账册、记账凭证等；4. 当事人财务部门的明细账目、 现金账、银行账、固定资产账及其记账凭证等；5. 当事人实物出资的发票，调取资产权属的证明文件及实物在注册资本中的实际占有情况的证据

14、， 能够明确财产所有权归属， 或者实物权属、 价值的有关证据；6. 当事人以货币方式出资的，调取公司股东或发起人出资的资金要约、来源、走向等材料；7. 当事人借款协议、委托代理协议、资金抽逃记账等其他证据等。（二）当事人（法定代表人、 全体发起人或全体股东指定的代表或者共同委托的代理人及其行为主要责任人、股东会成员等）的陈述。（三）证人证言验资机构、银行、其他发起人或股东、当事人财务管理人员等的证明笔录、记录等。（四）旁证1. 被侵害权益的企业或者权益人的投诉、举报、证明、权益主张（含委托）权等相关材料；2. 同业、合作伙伴、供应商、销售商、验资机构、银行等证明记录。（五）其他视听、照片、录像

15、、电子函件、电子储存资材或数据等证据材料。以上证据为基本证据，可根据案件情况适当取舍。二、取证应当注意的事项（一）除一人有限责任公司外， 证据应当证明当事人的违法行为的主观故意，属于个人还是集体的意愿，是否是被股东会允许，是否对公司法人、股东、合作者、其他企业的合法利益造成了危害后果， 于法律不得从轻或者应当从轻、 从减的情节；或者抽回出资的其他原因或有无短期内回还的意愿和证据等；（二）证据应当证明当事人非主观故意的原因是否具有不可抗力， 是否对公司法人、股东、合作者、其他企业的合法利益造成了危害后果，是于法律不得从轻或者应当从轻、从减的情节。 认定该行为违法并应当依法查处的复合条件一、构成违

16、法性质的要素（一）被处罚主体身份从事该违法行为的公司的发起人或股东。（二）该违法行为的特征公司的发起人、 股东在公司成立时， 交付了他承诺应当交付的资金或实物出资，在取得了公司的登记后， 又将其入股的部分或者全部资金、 财物从公司抽走。（三）该违法行为造成的危害直接侵害公司法人、 其他足额交付资金股东的合法利益， 间接欺骗与该公司合作的其他公民、法人或者其他组织，并侵害他们的合法利益，甚至国家、集体等的利益。严重的，会造成该公司法人的经营周转困难，甚至倒闭。二、认定该违法行为的法定要素（一）对造成该违法行为发生的主客观原因的考量公司登记机关可以不用考虑当事人是否具有主观故意性。 因为发起人、股

17、东在其公司申请其企业法人设立或变更之初，就应知公司法第三条、第三十六条和条例第二条等有关登记注册出资的规定了。（二）认定查处该违法行为的关键要件违法当事人抽逃出资的行为， 具有“接不归”的本质， 即其从公司抽走其交付的全部或部分资金、 财物，并使这笔资金的所有权转移， 不再属于该公司法人所有、不再返回该公司法人的账号并用于企业的经营活动中， 即绝无再还回公司的意向或本意，方可认定其行为违法，并考虑是否对其实施行政处罚。发起人、股东向股东会申请借款，经同意，并要约在短期内还回的，构不成抽逃出资的违法性质。 公司将出资用于分公司或子公司成立、运营的，或公司成立后，由公司抽出其中的发起人或股东资金、

18、财物投资其他企业的， 也不构成适用条例第七十一条查处的违法行为的性质。如果公司直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款（公司法第一百一十六条）的，有抽逃之嫌。但是，必须有“接不归”的本质。发起人、股东退股的不在此列。 对该违法行为量度行政处罚的原则及注意事项一、量度总原则公司登记机关应当根据 行政处罚法 第四条“行政处罚遵循公正、 公开的原则。设定和实施行政处罚必须以事实为依据，与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当”规定的总原则，量度对该违法行为实施行政处罚。二、不同情节分类量度（一）对于当事人抽逃资金的违法行为， 没有危害国家安全、 社会和市场秩序的稳定，没有损害发起

19、人、股东、债权人、权利人、其他经营者、消费者等的合法权益，且有以下情形之一的： 1. 主动消除或者减轻违法行为危害后果的； 2. 受他人胁迫有违法行为的； 3. 配合行政机关查处违法行为有立功表现的； 4. 其他依法从轻或者减轻行政处罚的 , （中华人民共和国行政处罚法 第二十七条第一款规定“应当依法从轻或者减轻行政处罚”的违法情形） 公司登记机关可以考虑适用该款和其第二款“违法行为轻微并及时纠正， 没有造成危害后果的， 不予行政处罚”的规定对当事人责令改正，减轻或免予行政处罚。（二）对于当事人抽逃资金的违法行为危害国家安全、 社会安定或秩序， 侵害其他经营者、 股东、发起人等合法利益或者权益轻微的， 公司登记机关可以适用条例第七十一条“公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃出资的，由公司登记机关责令改正， 处以所抽逃出资金额 5%以上 15%以下的罚款”规定的低限处罚幅度，量度对违法当事人实施责令改正、罚款的行政处罚。（三）对于