深圳航空有限责任公司电子商务财务管

1、深圳航空有限责任公司电子商 务财务管作者:日期:深圳航空有限责任公司电子商务财务管理制度（试行）第一章总则第一条为加强深圳航空有限责任公司（以下简称“公 司”电子商务财务管理，保障电子商务业务标准、规范、安 全运行，防范公司财务风险，特制定本制度。第二条 本制度适用于公司各部门、各分公司、营业部和 公司控股并拥有经营管理权的子公司（以下简称各单位）。第三条 本制度所指电子商务包括电子商务网站及网上 支付平台。一、电子商务网站是指公司为了发布产品 信息、销售产品、宣传公司形象、提供商业服务 等在互联网上建立的站点， 包括自行建设网站及 对外合作各种竞价平台。二、网上支付平台是指基于电子商务网站，

2、 提供支付服务的银行或第三方支付公司。三、第三方支付公司是指由已经和国内外 各大银行签约、可为电子商务交易提供支付服 务，并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机 构。四、竞价平台是指基于采购、 供应行为而建 立的交易平台。第二章电子商务财务管理职责第四条公司计财部管理职责如下:一、负责制定公司电子商务财务管理相 关制度。二、负责对公司电子商务网站财务模块 及支付行为进行管理。三、负责组织开展电子商务网上支付平 台招标工作。四、负责清理、检查网上支付平台，评 估其合法性、合理性。五、负责监督支付合同执行及风险评 估，对于存在风险的合同，随时召集有关部门进 行评估并中止。六、负责监督网上支付平台交

3、易量变 化，落实保函金额调整工作。第五条 各单位财务部门职责如下：一、负责对本单位电子商务网站财务模 块进行管理。二、负责收集、整理各单位网上支付平 台的需求，上报计财部。三、负责本单位电子商务网站销售数据 与支付平台实际收款数据核对及账务处理。四、负责向计财部反馈电子商务网站及 网上支付平台运行的异常情况。第六条 各单位负责人是本单位电子商务业务的第一责任人，对本单位电子商务业务的真实性、合法性、合理性、有效性负责，其管理职责如下：一、负责本单位电子商务网站业务的调 研、验收、实施工作。二、负责本单位电子商务业务应收账款 的回收工作。第七条 各业务单位应加强电子商务风险防范意识，其职责如下：

4、一、负责建立电子商务内控制度与风险 防范体系，建立应急处理方案。二、负责对存在潜在风险的项目进行慎 重评估，并报计财部审批。三、发生风险后，负责第一时间报告公 司计财部，并召集公司计财部、审计监察部、保 卫部等法律部门启动银行保函赔付及法律诉讼 程序。触犯国家法律的，应报公安机关处理。四、负责与审计监察部一同跟踪各种风 险的处理，并将处理结果报计财部。第八条 信息中心负责电子商务网站财务模块建设的调 研、组织开发、测试、上线、运行维护工作。第三章电子商务财务管理办法第九条 各单位应建立健全电子商务财务管理办法，采取有效措施减少电子商务运营风险。具体如下：一、电子商务网站建设的调研、 开发、测试

5、须计财部 或授权的各单位财务部门参与。二、网站上线、财务结算模块变更，须报计财部审批 （审批表见附件2 ）。二、 各单位确定电子商务支付方式按以 下优先顺序选择：预存款系统、直连银行、第三 方支付。四、网上支付平台的选择应由公司统一招标产生，各单位应从招标结果中进行选择。（一）中标直连银行要求：1. 必须有一定覆盖率。2. 达到深航费率要求。3. 按深航要求提供对账报表。（二）中标第三方支付平台要求：1. 必须注册资本在1亿兀以上并提供相应资质材料。2. 能够小于T+1日内提现（T日为交易日）。3. 提供不低于三倍最高日交易量的有效的银行履约 保函。4. 达到深航费率要求。5. 按深航要求提供

6、对账报表。五、各单位电子商务支付平台上线与下线必须书面报计财部审批（审批表见附件3）;对于网上支付平台异常情况及时上报计财部。六、各单位应每日从第三方支付平台账 户提取资金，并建立标准化对账流程，确保账账 相符、账实相符。（一）各单位应每周配比电子商务网站与网上支付平台数据，差异结果必须在3日内处理完毕。（二）各单位应每日核对第三方提现明细与 收入户进账数据，差异结果必须在当日处理完毕。七、各单位应按以下要求加强竞价平台 管理：（一）各单位开展竞价平台采购、 供应业务应 选择有影响力、信誉高的平台进行合作。（二）各单位开立的第三方采购账户应与供 应账户按收支两条线原则分开。（三）各单位开立的第三方账户必须绑定对 公账户，不得绑定私人账户。第四章罚则第十条 在本制度的执行过程中，一经发现违反本制度的 行为，将根据公司有关制度对相关单位及责任人予以处罚； 情节严重的予以重罚，触犯国家法律、法规的，移交相关司 法部门处理。第十一条第十二条第五章附则本制度