个人所得税代扣代缴V12用户手册

1、使用说明本手册只供个人所得税扣缴义务人使用，非常欢迎提出关于该手册 和 软 件 的 任 何 意 见 和 建 议 ， 请 将 您 的 建 议e-mail给service。技术支持网站：税友软件集团股份有限公司个人所得税代扣代缴系统用户指南软件版本： V1.2发行日期： 2013年 8 月 9 日概述个人所得税代扣代缴系统既为扣缴义务人提供了方便快捷的报税工具，也为税务机关提供了全面准确的基础数据资料。本系统主要包括：基础信息录入、填写报表、生成申报数据、申报及反馈、查询统计等功能。业务流程图如下：目录1系统安装 .11.1运行环境 .11.2系统安装 .42系统初始化 .52.1系统登录 .52

2、.2初始化 .62.3首页 .133基础信息 .153.1扣缴义务人信息 .153.2纳税人信息 .174填写报表 .204.1基本操作介绍 .204.2正常工资薪金收入 .234.3外籍人员正常工资薪金收入 .254.4全年一次性奖金收入 .274.5无住所个人取得数月奖金收入.284.6特殊行业全年工资薪金收入 .294.7内退一次性补偿收入 .314.8提前退休一次性补贴收入 .324.9解除劳动合同一次性补偿收入.334.10 股票期权行权收入 .344.11 企业年金 (企业缴纳部分 ) .354.12 非工资薪金收入 .374.13 限售股转让收入 .384.14财政统发当月已缴税

3、额. 394.15生成申报数据 .405申报及反馈 .416打印代扣代收税款凭证 .447查询统计 .477.1查询申报明细 .477.2查询申报表 .498修正和自查 .508.1启动修正 .508.2启动自查 .528.3撤消 .528.4自查数据导入 .539补录数据 .559.1填写明细表 .559.2生成数据 .599.3发送数据 .609.4获取审核结果 .619.5转入代扣代缴 .619.6撤消补录 .6110参数设置 .6310.1证书设置 .6310.2税务局信息获取 .6411系统管理 .6611.1修改密码 .6611.2操作员管理 .6711.3网络参数设置 .6911

4、.4运行参数设置 .7111.5数据备份恢复 .7211.6 日志管理7511.7 公告7612附录7812.1 国籍（地区）代码对照表7812.2 国税发 20059 号文件8312.3 国家税务总局公告2013 年第 21 号85个人所得税代扣代缴系统用户指南1 系统安装在开始安装之前，请先确认系统的软、硬件配置是否满足要求。一切就绪后，就可以通过安装文件方便地安装本系统。初次使用时，需要对系统的一些固定参数进行设置。1.1运行环境安装个人所得税代扣代缴系统之前，必须准备好软件与硬件环境，本节介绍的内容会帮助您提供必要的操作环境，请仔细阅读。软件配置操 作 系 统 ： Windows98第

5、 二版及以上/Windows2000/Windows Xp浏览器： Internet Explorer5.5及以上系统日期：必须设置成当天日期日期格式： YYYY-MM-DD （ Windows2000系统中： 在“开始菜单 >> 设置 >>控制面板 >>区域选项 >> 日期标签页” 中设置； Windows XP系统中：在“开始菜单>> 控制面板 >>区域和语言选项 >> 区域选项 >> 自定义 >>日期 >> 短日期格式”中设置）硬件配置硬件配置与纳税人的人数有关，具体配

6、置请参考下表。- 1 -个人所得税代扣代缴系统用户指南纳税人人数推荐配置01 万CPU ： P4内存： 512M硬盘： 40G1 万2万CPU ： P4内存： 1G硬盘： 40G2 万5万CPU ： P4内存： 2G硬盘： 80G5 万 10万CPU ：奔腾双核内存： 2G硬盘： 160G10 万 20万CPU ：酷睿内存： 3G硬盘： 160G20 万 50万CPU ：四核内存： 4G硬盘： 320G数据库类型可使用Access数据库可使用Access数据库Sqlserver或oralce数据库，可和应用程序合并一台机器。Sqlserver或oralce数据库，建议数据库服务器独立。Sqls

7、erver或oralce数据库，建议数据库服务器独立。Sqlserver或oralce数据库，建议数据库服务器独立。- 2 -个人所得税代扣代缴系统用户指南网络配置直接连接互联网（拨号、DDN 、宽带等）通过局域网连接互联网注意：网络配置不是必须的，在没有网络的情况下无需配置。- 3 -个人所得税代扣代缴系统用户指南1.2系统安装系统安装有两种方式：一种从光盘安装；另一种是从网站上下载安装包安装。方法一：从安装光盘安装1. 启动计算机。2. 将个人所得税代扣代缴系统安装盘放入光驱后自动运行该光盘中的安装文件。也可以通过“我的电脑 >> 光驱（安装盘所在驱动器）”手工打开光盘，运行安

8、装文件。方法二：从网站上下载安装包后安装1. 启动计算机。2. 从网站上下载安装包。请与主管税务机关联系获取下载本软件的网址。3. 运行安装文件。- 4 -个人所得税代扣代缴系统用户指南2 系统初始化介绍系统登录，以及初次使用时怎样通过向导完成初始参数设置。2.1系统登录业务说明初次登录以系统内置的用户登录。操作步骤1. 安装完毕后，桌面上自动建立本系统的快捷方式，双击该图标启动系统。2. 以系统内置的用户登录本系统。 ( 用户代码： admin ；初始密码：123456)图 2.13.在上图所示的登录窗口中点击 登录 。- 5 -个人所得税代扣代缴系统用户指南2.2初始化业务说明通过向导完成

9、扣缴义务人注册及初始化。操作步骤个人所得税代扣代缴提供网络注册、电话注册、不注册三种方式，不同的注册方式在操作步骤上有所不同，下面对各种注册方式分别进行介绍。网络注册1. 注册方式：如果选择通过网络进行注册，那么首先需进行服务器设置和代理设置， 设置后单击 下一步 。（注： 只有通过代理上网时需进行代理设置。 ）图 2.21) 服务器地址和端口：服务器为系统注册时连接的服务器。2) 测试连接：单击 测试连接 可以测试设置的地址和端口信息是否正确。- 6 -个人所得税代扣代缴系统用户指南2.单位信息：录入单位基本信息，单击 下一步 。图 2.33. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型

10、等配置信息和扣缴义务人信息两部分。如图 2.4 所示有网络下载和介质导入两种方式，介质导入方式请选择导入文件。图 2.44. 完成。单击 完成 进入个人所得税代扣代缴系统首页。- 7 -个人所得税代扣代缴系统用户指南图2.5电话注册1.注册方式：如果选择电话注册，设置后单击 下一步 。图 2.62. 单位信息： 录入单位基本信息， 输入注册序列号， 单击 下一步 。- 8 -个人所得税代扣代缴系统用户指南图 2.73. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。如图 2.8 所示有网络下载和介质导入两种方式，介质导入方式请选择导入文件。图 2.84. 完成

11、。单击 完成 进入个人所得税代扣代缴系统首页。- 9 -个人所得税代扣代缴系统用户指南图2.9不注册1.注册方式：如果选择不注册，设置后单击 下一步 。图2.102.单位信息：录入单位基本信息，单击 下一步 。-10-个人所得税代扣代缴系统用户指南图 2.113. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。如图 2.12 所示有网络下载和介质导入两种方式，介质导入方式请选择导入文件。图 2.124. 完成。单击 完成 进入个人所得税代扣代缴系统首页。-11-个人所得税代扣代缴系统用户指南图 2.13注意：您可以在之后的使用过程中通过 “系统管理 >&

12、gt; 单位信息”和“个人所得税代扣代缴 >> 参数设置 >> 税务局信息获取”功能对这些参数再进行设置。-12-个人所得税代扣代缴系统用户指南2.3首页业务说明在系统首页中可以完成纳税人信息、各报表的填写，也可以根据需要进行修正或自查申报。操作步骤1. 主界面的右上角列出了申报的整个流程图，根据流程图可以方便地进行一步步操作。图 2.142. 主界面的左上角列出了当前正在填写的申报情况，选择申报记录后点击 纳税人信息 或 填写报表 可以填写纳税人信息和各报表。3. 主界面下方显示往月申报情况，可以根据需要进行修正或自查申报。一旦选择往月申报记录后点击 启动修正 或 启

13、动自查 ，该-13-个人所得税代扣代缴系统用户指南条记录同时会在左上角的列表中显示。如果要自查没有正常申报记录的月份，可以先点击 增加未申报月份 增加一条记录，然后选中该记录点击 启动自查 。修正或自查申报时，在修改了申报数据，但未发送前可以点击 撤消 撤消本次修正或自查操作。-14-个人所得税代扣代缴系统用户指南3 基础信息基础信息包括扣缴义务人信息和纳税人信息两部分。初次使用本系统，在进行系统设置后应将所有基础信息完整录入。3.1扣缴义务人信息业务说明扣缴义务人是指依照法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。本功能用于修改扣缴义务人信息。操作步骤1. 选择“系统管理

14、>> 单位信息”。初次登录时使用设置向导后系统会自动从主管税务机关下载扣缴义务人信息并在本功能中显示。图 3.1-15-个人所得税代扣代缴系统用户指南2. 允许修改电子邮箱、上市公司及公司股本总额。灰色字显示的内容表示不能修改。3.点击 保存 ，保存录入的扣缴义务人数据，然后退出本功能窗口。-16-个人所得税代扣代缴系统用户指南3.2纳税人信息业务说明纳税人信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、外籍人员等纳税人的基础信息。操作步骤1. 选择“纳税人信息” ，或点击主界面上 纳税人信息 ，如图 3.2 所示显示所有纳税人信息。图 3.2-17-个人所得税代扣代

15、缴系统用户指南2. 点击 增加 ，在图 3.3 所示窗口中输入纳税人信息。图 3.33. 在本功能中除了前面讲的手工增加纳税人外，还可以从外部导入纳税人信息，导入方式有两种。第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel 模板填写纳税人信息， 然后将 Excel 文件导入到本系统中。外籍人员信息在导入后必须要补充完成才能保存。方法一：从第三方软件获取纳税人信息1. 从第三方软件如财务软件中导出纳税人信息，本系统可以导入Txt 或 Excel 格式。2. 导入文件到本系统中。1) 第一步：点击

16、导入 ，选择导入文件 。2) 第二步：将外部文件中的列与本系统中纳税人信息显示的项目进行对应。-18-个人所得税代扣代缴系统用户指南图 3.43) 第三步：点击 导入 完成从外部文件的导入。方法二：根据Excel模板准备导入数据1. 在本系统的主界面中点击“帮助” 。图 3.52. 打开帮助后，选择“附录二 / Excel 模板文件下载” ，点击右侧的“纳税人信息”获取 Excel 模板。3. 打开 Excel 文件，逐行填写相应的信息。4. 准备好 Excel 数据后，使用本系统的导入功能导入文件。注意：扣缴义务人可多次导入纳税人信息，导入时对当前已存在的信息系统不进行处理，但会给出提示信息

17、，对当前不存在的信息则会继续导入。-19-个人所得税代扣代缴系统用户指南4 填写报表本章主要详细介绍各张报表的适用范围及其填写方法。在报表填写中，像修改、打印、高级这些基本操作都是一样的，在本章第1 节中有详尽的介绍，所以在阅读本章时请仔细阅读该节。对于正常工资薪金收入、外籍人员正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、无住所个人取得数月奖金收入等共计13 张明细收入表，无论是正常申报、修正申报、还是自查申报，2011年9月1日之后取得的工资薪金所得执行3500 元的新费用扣除标准。2011年 9 月 1 日之后所取得的收入，采用 7级累进税率表进行计税，同时如果是中国人，则对应的费用扣除标准为3

18、500 元，外籍人及特殊行业为 4800元；2011 年 9 月 1日之前所取得的收入，则采用原 9级累进税率表进行计税，同时如果是中国人，则对应的费用扣除标准为2000 元，外籍人及特殊行业为4800元。4.1基本操作介绍业务说明基本操作主要包括：导入、修改、删除、保存、查找、打印、导出、高级、关闭。操作步骤1. 导入：本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能，导入有两种方式，第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出报表信息，然后对报表信息根据本系统的要求进行整理后导入到-20-个人所得税代扣代缴系统用户指南本系统中。第二种方式为使用本系统提供的 Excel 模板填写报表信息，然后

19、将 Excel 文件导入到本系统中。方法一：从第三方软件获取报表信息以导入正常工资薪金收入为例，主要有以下几个步骤：从财务软件中将正常工资薪金收入的有关数据直接导出，可以导出为Txt 格式或 Excel 格式。在本系统中导入正常工资薪金数据，点击工具栏中的“导入”按钮，然后在如下图 4.1 所示窗口中，选中“从外部数据导入生成”选项，然后点击 浏览 按钮选择外部文件。图 4.1 确认无误后点击 确定 。将外部文件中的列与本系统正常工资薪金收入明细表要求显示的项目进行对应。点击 导入 完成从外部文件完成报表数据的导入。方法二：根据Excel模板准备导入数据在本系统的主界面中点击“帮助”。打开帮助

20、后， 选择“ Excel 模板文件下载” ，点击右侧的“正常工资薪金收入”获取 Excel 模板。-21-个人所得税代扣代缴系统用户指南打开 Excel 文件，逐行填写相应的信息，您也可以点击 Excel 工作薄中的“填表说明”工作表，查看填表说明。 准备好 Excel 数据后， 使用本系统的导入功能将文件导入到系统中。2. 修改：每张报表在填写了以后，如果要修改纳税人收入信息，可以用鼠标双击要修改的记录，在修改窗口中修改。3. 删除：如果要删除纳税人收入信息， 只要在选中该记录后点击 删除 。4. 保存：每张报表在数据信息录入过程中，每录入完一条数据系统都会自动保存。5. 查找：系统针对每张

21、报表分别提供了各种查询条件，便于进行查询。1) 在进入每张报表的填写功能时，系统默认是不显示查找条件的，您需要点击 查找 才能显示查找条件。2) 点击 查找 ，可以按一个单独条件，或是多个组合条件进行查询。6.打印、导出 ：在查找到相应信息后点击 打印 或 导出 ，可以将当前纳税人收入信息打印或导出。7. 关闭：点击 关闭 退出报表填写功能。-22-个人所得税代扣代缴系统用户指南4.2正常工资薪金收入业务说明正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金。本报表每月只能填报一次。所得月份，指纳税人取得所得实际所属的月份。操作步骤1. 选择“填写报表 >> 正常工资薪金收入” ，

22、或点击主界面上 填写报表 ，选择“正常工资薪金收入” 。2. 如果您当月还没有生成过正常工资薪金数据，那么您将看到如图4.2 所示的提示信息，询问您是否要使用自动生成工资薪金数据向导，建议您点击 确定 使用该向导。如果您当月已生成过正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。图 4.23. 点击 确定 ，您可以根据实际情况选择填写方式。-23-个人所得税代扣代缴系统用户指南图 4.3注意：正常工资薪金收入的费用扣除标准为可选0 和 3500( 于2011 年 9 月 1 日开始执行 )，"0" 仅适用于雇用单位和派遣单位同时支付在外商投资企业、外国企业、外国驻

23、华机构中工作的中方人员工资、薪金时。准予扣除的捐赠额，按税法规定指个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30% 的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。只有当纳税人向宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善总会、青少年活动场所、老年服务机构，以及通过非营利机构向教育事业的捐赠等的准予扣除的捐赠额为实际捐赠额。-24-个人所得税代扣代缴系统用户指南4.3外籍人员正常工资薪金收入业务说明外籍人员正常工资薪

24、金收入明细表适用于外籍人员(包括华侨、 香港、澳门、台湾同胞)正常按月发放的工资薪金。操作步骤1. 选择“填写报表 >> 外籍人员正常工资薪金收入” ，或直接点击主界面上的 填写报表 ，选择“外籍人员正常工资薪金收入” 。2. 如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么您将看到如图 4.4 所示的提示信息，询问您是否要使用自动导入外籍人员正常工资薪金数据向导，建议您点击 确定 使用该向导。如果您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。图 4.43. 在上图中点击 确定 后，出现如图 4.5 所示窗口。本报表的填写方法共有三种： 一是导

25、入以前月份已生成的数据， 然后进行修改；二是从外部数据文件直接导入生成数据； 三是先生成零工资记录，然后手工再修改报表数据。您可以根据实际情况进行选择。-25-个人所得税代扣代缴系统用户指南图4.5注意：外籍人正常工资薪金外汇牌价的获取方式：外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日中国人民银行公布的人民币对上述本种货币的基准汇价，折合成人民币计算缴纳税款；如为美元、日元和港币以外的其他货币的，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日美元对人民币的基准汇价和国家外汇管理局提供的同日纽约外汇市场美元对主要外币的汇价进行套算，按套算后的汇价作为折合率计算缴纳税款。-2

26、6-个人所得税代扣代缴系统用户指南4.4全年一次性奖金收入全年一次性奖金收入明细表适用于全年一次性奖金，一个纳税人在一个纳税年度内使用一次后，将不再支持再次操作。本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。方法一 ：进入本功能窗口后点击 导入 从外部文件导入报表数据。方法二 ：进入本功能窗口后点击 增加 ，逐项录入纳税人全年一次性奖金收入数据，录入完成点击保存。-27-个人所得税代扣代缴系统用户指南4.5无住所个人取得数月奖金收入无住所个人

27、取得数月奖金收入明细表适用于国税发2005 9 号文件（文件内容详见附录）规定的无住所个人取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的情况。只有在当月境内工作天数小于当月天数时，无住所个人取得的奖金收入适用于此表。本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。方法一 ：外部文件导入数据。进入本功能窗口后点击 导入 从外部文件导入报表数据。方法二 ：逐条录入无住所个人取得数月奖金收入数据。进入本功能窗口后点击 增加 ，逐项录入

28、收入数据，录入完成后点击 保存 。-28-个人所得税代扣代缴系统用户指南4.6特殊行业全年工资薪金收入特殊行业工资薪金收入明细表适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人在年终汇算清缴时使用，平时按月扣缴税款时不得使用。特定行业职工的工资、薪金所得应纳的税款， 按月预缴，自年度终了之日起 30 日内，合计其全年工资、薪金所得，再按分摊月份数平均并计算实际应纳的税款，多退少补。适用此政策的纳税人须到当地主管税务机关确认。本报表数据来自全年各月正常工资薪金收入数据合计，请先填写完正常工资收入，再填写本表。本报表的填写方法共有两种， “导入”与“手工增加” ，您可以根据实

29、际选择。图 4.6注意：图4.6 所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，-29-个人所得税代扣代缴系统用户指南那么应先准备好导入文件（如Excel 文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。-30-个人所得税代扣代缴系统用户指南4.7内退一次性补偿收入本表适用于内部退养取得的一次性补偿收入。本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。本报表的填写方法共有两种， “导入”与“手工增加” ，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.7注意：图 4.

30、7 所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如 Excel 文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。-31-个人所得税代扣代缴系统用户指南4.8提前退休一次性补贴收入根据国家税务总局公告 2011 年第 6 号规定，对未达到法定退休年龄、正式办理提前退休手续，按照统一标准取得的一次性补贴收入计征个人所得税公式予以明确，即：个人提前退休取得补贴收入应纳税额 =（一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际月份数）费用扣除标准×适用税率速算扣除数 ×提前办理退休手续至法定退休年龄的

31、实际月份数。本报表的填写方法共有两种， “导入”与“手工增加” ，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.8注意：图4.8 所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件 （如 Excel 文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。-32-个人所得税代扣代缴系统用户指南4.9解除劳动合同一次性补偿收入解除劳动合同一次性补偿收入明细表适用于解除劳动合同取得的一次性补偿收入。其中本报表中的免征额是统计局提供的当地上年职工年平均工资 3 倍的数额。本报表的填写方法共有两种， “导入”与“手工增加” ，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.9注意：图 4.9 所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件 （如 Excel 文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。-33-个人所得税代扣代缴系统用户指南4.10股票期权行权收入股票期权行权收入指员工根据股票期权计划选择购买股票时，其从企业取得股票的实际购买价 (施权价 ) 低于购买日公平市场价 (指该股票当日的收盘价，下同 )的差额，是因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任