商贸企业业务管理流程

1、商贸企业业务管理流程购销存业务管理流程为了加强商品的进销存管理，规范进销存流程，实现账 账相符，账物相符的管理目标，使员工在工作中有章可循， 便于操作，现对产品的购进、销售、及仓储等方面做出规定 要求，请遵照执行。、购销存业务流程图采购保管库存（审核、记账）4会计存货（复核、记账）9应付6会计总账（审核、记账）应收二、各业务流程1、采购由保管员根据企业库存和销售情况填写采购单（须注明采购商品名称、 型号、数量等。一式二联，第一联留存， 第二联交由采购员采购），经销售主管确认、审核后，报总 经理批准。采购员按照签字齐全的采购单进行采购。并应先了 解市场行情、选择供应商、确定价格、签订采购合同。然

2、后 根据采购合同到会计处办理付款手续。由采购员根据采购合同所需金额填写付款通知 ，经 销售主管审核，报总经理批准后，交由财务人员付款。采购员采购回货物后须及时在仓库保管处办理入库手 续。2、入库货到后，采购员凭购进发票或货物清单上的标识、质量、规格、型号、商品名称、数量等会同保管员、送货人共同验 收核对。对少于货物清单数量的商品按实际数量收货；对多 出货物清单数量的商品不予收货。验收完毕后，开具货物入库单（一式三联，第一联留存，第二联附货物清单交财务 结算并记账，第三联交给采购员月底对账），并及时登记保管明细账。3、出库由开票员开具出库单（或销售单等。一式四联， 第一联存根，第二联出纳收款，第

3、三联保管员发货依据，第 四联客户），并由出纳员收款，收款后加盖现金收讫章（或 转账收讫）和出纳个人私章。保管员应按照收款后的出库单的明细发货，并及时 登记明细账。4、收款及付款（1 ）、收款收货款时出纳员应先根据开票员开具的出库单（销售单或销售发票等）内容进行复核，核对数量、单价 以及金额是否正确，无误后再予以收款。除货款以外的收入由会计开具收款收据（一式三联。第一联存根联由开票员留存；第二联记账联由出纳收款后加 盖现金收讫章及出纳员印章后，于每天工作日结束前上交会 计；第三联客户联。、（2 ）、付款采购时，出纳员根据付款通知和采购合同予以 付款，并由经办人员出具欠同等金额的发票欠条。付款时，

4、 能以银行转付的应以银行转付，尽量减少现金交易，如收款 单位的收款账户为个人账户时，收款单位应出具指定付款 函，否则不预付款。费用支出，企业支出的每一笔款项，都应向收款方索取 发票。将取得的发票粘贴在费用粘贴单上，并注明该款项支 出的用途、金额、票据的张数。由经手人签名、主管部门负 责人验证、会计人员审核后交由企业负责人批准，方可到出 纳处报销，出纳付款后加盖现金付讫章。对于签字不全者， 出纳员应予以拒付。三、岗位职责1、采购员的工作内容及责任（1 ）、搜集、分析、汇总及考察评估供应商信息；（2）、寻找供应商并负责与之价格谈判、付款方式和交 货日期等的洽谈，签订采购合同；（3 ）、完成采购订单

5、制做，确认、安排发货及对采购物 资进行跟踪，完成物资的结算工作；（4）、积极配合保管员保质保量完成采购货物的入库；（5 ）、完成上级交办的其他工作；（6 ）、有对采购物资所属供应商提出更换建议权；（7）、经经理授权，有代表企业与各供应商签订有关采 购、价格等方面的协议的权力；（8 ）、在采购过程中，有责任维护企业的利益；（9 ）、有按各部门要求及时采购所需物品的责任；（10 ）、有严格执行企业物资采购的规定的责任；（11 ）、采购回的货物不符合质量要求，给企业造成的损失，有赔偿责任2、保管员的工作内容及责任（1 ）、负责仓库的物料保管、 验收、入库、出库等工作；（2 ）、严格执行企业仓库保管制

6、度，防止收发货物差错 出现。严把货物入库关，对不合要求的货物不准入库。出库 时手续不全不发货，特殊情况须经有关领导签批，出、入库 后要及时登记明细账；（3）、负责仓库区域内的安全工作，注意防盗和消防工 作，发现事故隐患及时上报，对意外事件及时处置；（4 ）、合理安排物料在仓库内的存放次序，按物料种类、规格等分区堆码，不得混和乱堆，保持库区的整洁；（5）、负责将物料的存贮环境调节到最适条件，经常关 注温度、湿度、通风、鼠害、虫害、腐蚀等因素，并采取相 应措施；（6 ）、负责定期对仓库物料盘点清仓，做到账账相符、 账实相符；（7 ）、负责仓库管理中的入库单、出库单、验收单等原 始资料、账册的收集、

7、整理和建档工作，及时编制相关的统 计报表；（8 ）、做到以企业利益为重，爱护企业财产，不得监守 自盗；（9 ）、完成上级交办的其他工作；（10 ）、由于工作疏忽或不按规定办理造成的损失，由 赔偿责任。3、出纳员的工作内容及责任按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结 算等有关账务，保管库存现金、有价证券及有关票据工作。(1) 、做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付 的正确性，并及时登记现金及银行存款日记账；(2) 、每日盘点库存现金，做到日清月结，账账相符、 账实相符。库存现金不得超过企业规定数额，不坐支现金， 不挪用现金，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现 金帐面一致；(

8、3 )、根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办 理现金及银行结算业务；(4、配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作，做到及时准确，不无故延误；(5 )、负责银行账户的日常结算，并做到日清月结，月 末与银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调节 表；(6) 、及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜 绝个人长期欠款；(7) 、保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及 其他证券，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整 无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保 险箱密码要保密，并保管好钥匙，不得转交他人；(8 )、月末

9、与会计核对现金、银行存款日记账的发生额与余额；(9 )、每日编制货币资金日报表，并上报会计；(10 )、完成上级交办的其他工作；(11 )、由于工作疏忽或不按规定办理造成的损失，由赔偿责任。4、会计的工作内容及责任(1 )、拟订流动资金管理和核算实施办法，参与核定流动资金定额，负责流动资金调度，组织流动资金供应；(2 )、拟订固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录；进行明细登记核算，定期进清查核对，做到账物相符；(3) 、按制度规定计提固定资产折旧；(4) 、会同有关部门拟订物料(商品及材料等)管理与核算实施办法，建立健全物料收发、保管和领用手续制度；(5

10、 )、根据需要及市场情况会同有关部门制定采购计划；(6)、审计物料采购用款计划，控制物料采购，掌握市场价格，审查发票等凭证;(7 )、建立物料明细登记账，进行明细核算，做到账物 相符，核算清楚；参与库存物料的清查盘点，对盘盈、盘亏 提出处理意见，经批准后作出处理；(8 )、审核考勤表，计算发放工资，进行工资明细核算;(9)、拟定成本核算办法，建立健全成本核算工作程序；(10 )、拟订生产经营成本、费用开支范围，掌握成本 费用开支情况，登记成本费用明细账；(11 )、考核、分析成本费用开支情况，积极挖潜节支， 提出改进意见，努力降低成本费用支出；(12 )、做好利润明细核算，正确计算生产经营、销售 收入和其他收入，认