费控新版课件-2016 武汉

1、 魏魏 奉奉 文文工程建设项目经理培训工程建设项目经理培训 费用估算和控制费用估算和控制 工程建设项目经理培训教材编委会工程建设项目经理培训教材编委会主讲人简介主讲人简介主讲人：主讲人：魏奉文魏奉文 教授级高级工程师教授级高级工程师 国家注册投资咨询工程师国家注册投资咨询工程师 国家注册化工工程师国家注册化工工程师 国家注册国家注册QMS高级审核员高级审核员中价协化工委专家咨询委员会专家中价协化工委专家咨询委员会专家 课件主要依据课件主要依据1 建设项目工程总承包管理规范建设项目工程总承包管理规范（GB/T 50358-2005）；）；2 建设项目工程总承包管理规范宣贯教材建设项目工程总承包管

2、理规范宣贯教材（2006）；）；3 建设工程造价管理基础知识建设工程造价管理基础知识（全国建设工程造价（全国建设工程造价员资格考试培训教材员资格考试培训教材 -2010）；）；4 费用估算和控制费用估算和控制（工程建设项目经理培训教材（工程建设项目经理培训教材-2010）；）；5 建设工程工程量清单计价规范建设工程工程量清单计价规范(GB50500-2013)；6 工程造价术语标准工程造价术语标准(GB/T 50875-2013)。课件纲要（目录）课件纲要（目录） 1 前言前言 2 第一章第一章 概论概论3 第二章第二章 建设项目的费用构成建设项目的费用构成4 第三章第三章 费用估算类型及方法

3、费用估算类型及方法5 第四章第四章 风险分析和预备费用风险分析和预备费用6 第五章第五章 建设项目费用的控制建设项目费用的控制7 第六章第六章 费用估算变更与调整费用估算变更与调整8 第七章第七章 定价款和费用的报告定价款和费用的报告 随着建设项目管理国际化的发展，项目经理从最初只承随着建设项目管理国际化的发展，项目经理从最初只承担施工阶段的项目管理到负责工程总承包、代建制项目的管担施工阶段的项目管理到负责工程总承包、代建制项目的管理，从国内走向国外开展国际工程承包等，不可否认地对项理，从国内走向国外开展国际工程承包等，不可否认地对项目经理标准和素质的要求越来越高。业内亦即提出目经理标准和素质

4、的要求越来越高。业内亦即提出以项目经以项目经理能力建设为核心，切实提高项目经理的综合素质，完善知理能力建设为核心，切实提高项目经理的综合素质，完善知识结构，注重提升沟通协调、风险应变和管理创新能力识结构，注重提升沟通协调、风险应变和管理创新能力。 项目经理应在建设项目经理应在建设项目的策划、评估、决策、设计、采项目的策划、评估、决策、设计、采购、施工及竣工验收、投入生产或交付使用的整个建设过程购、施工及竣工验收、投入生产或交付使用的整个建设过程履行自己的职责，特别是在以设计为主体的履行自己的职责，特别是在以设计为主体的EPCEPC（设计（设计- -采购采购- -施工）工程总承包的工程项目中施工

5、）工程总承包的工程项目中以降低项目寿命周期成本以降低项目寿命周期成本 前言前言 的理念对工程造价实施全面的管理的理念对工程造价实施全面的管理。建设项目设计和决建设项目设计和决策阶段就要从建设项目全生命周期出发去考虑项目的成策阶段就要从建设项目全生命周期出发去考虑项目的成本和价值问题，努力做到项目全生命周期总造价的最小本和价值问题，努力做到项目全生命周期总造价的最小化和总价值的最大化。化和总价值的最大化。 传统的费用控制方法主要是控制建设项目造价的结传统的费用控制方法主要是控制建设项目造价的结算和变更，是一种事后算帐的方法。现代的科学的方法算和变更，是一种事后算帐的方法。现代的科学的方法是是事前

6、和事中的费用控制方法事前和事中的费用控制方法，是能够在事前和事中消，是能够在事前和事中消除或减少建设项目实施中的无效劳动或低效劳动以及不除或减少建设项目实施中的无效劳动或低效劳动以及不必要的资源消耗和占用的方法。必要的资源消耗和占用的方法。 EPC项目主要控制过程有综合变更控制、范围变更项目主要控制过程有综合变更控制、范围变更控制、进度控制、费用控制、质量控制和风险控制等。控制、进度控制、费用控制、质量控制和风险控制等。本课件研讨的主要内容是本课件研讨的主要内容是费用估算和控制费用估算和控制。 第一章第一章 总论总论第一节第一节 投资与费用的概念投资与费用的概念第二节第二节 工程造价估算的含义

7、工程造价估算的含义第三节第三节 费用的估算和控制费用的估算和控制第四节第四节 费用管理系统及人员费用管理系统及人员第五节第五节 国际工程通用做法国际工程通用做法 投资是一种为实现预期收益而垫付资金的经济行为。投资投资是一种为实现预期收益而垫付资金的经济行为。投资是经济主体以预期收益为目的的资金（资本）投入及其运动过是经济主体以预期收益为目的的资金（资本）投入及其运动过程。建设项目投资是投资主体为获取预期收益，在选定的建设程。建设项目投资是投资主体为获取预期收益，在选定的建设项目上投入资金的经济行为。项目上投入资金的经济行为。建设项目总投资建设项目总投资系指系指投资主体为投资主体为获取预期收益，

8、在工程建设项目获取预期收益，在工程建设项目建设阶段建设阶段支出的全部费用总和支出的全部费用总和（术语标准）。（术语标准）。 投资运动过程，本质上是价值运动的过程，投资运动过程，本质上是价值运动的过程，生产经营性投生产经营性投资资的运动过程包括资金筹措、分配、运用、回收增值四个阶段。的运动过程包括资金筹措、分配、运用、回收增值四个阶段。 生产经营性建设项目的生产经营性建设项目的总投资总投资包括固定资产投资和流动资包括固定资产投资和流动资产投资两部分，而项目总投资中的固定资产投资总额又被称为产投资两部分，而项目总投资中的固定资产投资总额又被称为建设项目总造价（即广义的工程造价）。建设项目建设项目总

9、造价（即广义的工程造价）。建设项目总造价总造价是是指指完成一个建设项目所支出（预期花费或实际花费）的完成一个建设项目所支出（预期花费或实际花费）的全部费用全部费用。第一节第一节 投资与费用的概念投资与费用的概念第二节第二节 工程造价估算的含义工程造价估算的含义 投资估算投资估算指在投资决策阶段，按照规定的程序、方法指在投资决策阶段，按照规定的程序、方法和依据，对拟建项目所需投资，通过编制估算文件预先测和依据，对拟建项目所需投资，通过编制估算文件预先测算和估计的过程算和估计的过程（术语标准）（术语标准）。 工程造价估算工程造价估算是建设项目可行性研究投资估算、初步设是建设项目可行性研究投资估算、

10、初步设计（基础设计）概算、技术设计修正（调整）概算、施工计（基础设计）概算、技术设计修正（调整）概算、施工图设计（详细设计）预算和竣工决（结）算的图设计（详细设计）预算和竣工决（结）算的统称统称。工程工程造价估算是近几年来引进的一个新概念。造价估算是近几年来引进的一个新概念。 费用估算是项目管理、计划实施、费用控制和进度控费用估算是项目管理、计划实施、费用控制和进度控制的基础（估算中包括了对风险和不可确定因素的估算和制的基础（估算中包括了对风险和不可确定因素的估算和评估）。评估）。第三节第三节 费用的估算和控制费用的估算和控制 任何一种建设工程从决策到竣工交付使用，相对一般工业产任何一种建设工

11、程从决策到竣工交付使用，相对一般工业产品而言，都有周期长、规模大、费用高等特征，并具有工程造价品而言，都有周期长、规模大、费用高等特征，并具有工程造价的的动态性动态性和单件产品计价的和单件产品计价的多次性多次性等主要特点。多次性计价是按等主要特点。多次性计价是按照建设程序分阶段的逐步深化、逐步细化、逐步接近实际造价的照建设程序分阶段的逐步深化、逐步细化、逐步接近实际造价的过程。国外将各个阶段的不同造价形式均称其为过程。国外将各个阶段的不同造价形式均称其为造价估算造价估算（或估（或估价），曾划分为价），曾划分为4级级5等（五种类型或称五个阶段），且考虑到工等（五种类型或称五个阶段），且考虑到工程

12、造价管理的动态性，允许有一定的不同偏差幅度（误差允许范程造价管理的动态性，允许有一定的不同偏差幅度（误差允许范围）。围）。费用估算和控制费用估算和控制是承担建设项目工程总承包的企业（即是承担建设项目工程总承包的企业（即EPC全功能工程公司），对建设项目从决策、设计、采购、施工、全功能工程公司），对建设项目从决策、设计、采购、施工、试车到竣工验收全过程的资金（费用）运转实施的管理和控制。试车到竣工验收全过程的资金（费用）运转实施的管理和控制。第四节第四节 费用管理系统及人员费用管理系统及人员 一、项目费用管理系统一、项目费用管理系统 系统系统（体系）是指相互关联或相互作用的一组要素。（体系）是指

13、相互关联或相互作用的一组要素。 管理系统管理系统是建立方针和目标并实现这些目标的体系。是建立方针和目标并实现这些目标的体系。 项目管理系统项目管理系统是为实现项目总体目标，保证项目管理是为实现项目总体目标，保证项目管理的全面质量而建立的，由项目管理（的全面质量而建立的，由项目管理（质量质量、安全安全、进度进度和和费用费用控制）各要素组成的有机整体。通常包括组织机构、控制）各要素组成的有机整体。通常包括组织机构、职责、资源、程序和方法。项目费用管理系统是建设项目职责、资源、程序和方法。项目费用管理系统是建设项目管理体系的重要组成部分。管理体系的重要组成部分。 工程造价管理工程造价管理系指系指为实

14、现工程建设的预期目标，综合为实现工程建设的预期目标，综合运用管理学、经济学和工程技术等知识与技能，对工程造运用管理学、经济学和工程技术等知识与技能，对工程造价所进行的预测、计划、控制、核算、分析和考核等的工价所进行的预测、计划、控制、核算、分析和考核等的工作过程作过程（术语标准）（术语标准）。项目费用管理系统项目费用管理系统项目经理项目经理项目控制经理项目控制经理单项工程项目经理单项工程项目经理单项工程控制工程师单项工程控制工程师设计经理设计经理费用估算师费用估算师费用控制工程师费用控制工程师采购经理采购经理费用估算师费用估算师费用控制工程师费用控制工程师施工经理施工经理费用估算师费用估算师费

15、用控制工程师费用控制工程师试运行经理试运行经理费用估算师费用估算师费用控制工程师费用控制工程师企业企业估算部门估算部门费用控制部门费用控制部门 工程建设项目管理工程建设项目管理是以项目经理负责制为主的目标是以项目经理负责制为主的目标管理，是以高效率地实现业主的目标为目的，按照项目管理，是以高效率地实现业主的目标为目的，按照项目建设的内在规律和程序对项目建设的全过程进行有效的建设的内在规律和程序对项目建设的全过程进行有效的计划、组织、协调和控制的工作系统计划、组织、协调和控制的工作系统（国际惯例）（国际惯例）。 在工程总承包的建设项目的实施组织中应设有估算在工程总承包的建设项目的实施组织中应设有

16、估算（费控）人员。估算人员通常由项目控制部门派出；中（费控）人员。估算人员通常由项目控制部门派出；中小型项目如不设项目控制经理，则直接由项目经理领导。小型项目如不设项目控制经理，则直接由项目经理领导。国内设计单位长期以来分设技术经济、设计概（预）算国内设计单位长期以来分设技术经济、设计概（预）算两个专业，大都由工程经济室（工程造价部）统管；由两个专业，大都由工程经济室（工程造价部）统管；由于引入了招投标、工程总承包体制，于引入了招投标、工程总承包体制，费控室费控室、报价部报价部应应运而生。国外工程公司的费用估算组设置在项目控制部运而生。国外工程公司的费用估算组设置在项目控制部内，一旦项目成立（

17、合同签订），费用估算师及时参加内，一旦项目成立（合同签订），费用估算师及时参加项目部（组）工作，在项目部（组）工作，在项目控制经理项目控制经理领导下工作。其职领导下工作。其职责和工作流程如下图所示责和工作流程如下图所示：（设计人员）（设计人员）费用估算师费用估算师报价部报价部 工程经济室工程经济室 费用控制室费用控制室 编制投标报价文件编制投标报价文件 费用估算师费用估算师（费控人员）（费控人员）造价工程师造价工程师编制费用估算编制费用估算 实施费用控制实施费用控制 控制（报价）经理控制（报价）经理 项目经理项目经理报报价价部部工工程程经经济济室室费费用用控控制制室室二、项目费用管理人员二、项

18、目费用管理人员 从事工程经济工作的概预算人员（造价工程师或造从事工程经济工作的概预算人员（造价工程师或造价员）、费用估算师、招投标报价人员、费用控制人员，价员）、费用估算师、招投标报价人员、费用控制人员，应取得执业（注册）资格。应取得执业（注册）资格。 从事建设工程造价活动的专业技术人员，在国外也有从事建设工程造价活动的专业技术人员，在国外也有不同的叫法：不同的叫法：英国英国测量师学会称皇家预算师测量师学会称皇家预算师(Q.S.)；香港香港称工料测量师称工料测量师(as.)；日本日本称积算师；称积算师；美国美国称称工程成本估工程成本估算工程师（造价工程师算工程师（造价工程师CE）。）。 不同的

19、项目管理模式，费用估算与控制人员的职责也不同的项目管理模式，费用估算与控制人员的职责也不尽相同（大同小异；一定程度取决于受雇方：受雇于业不尽相同（大同小异；一定程度取决于受雇方：受雇于业主者侧重主者侧重工料测量工料测量；受雇于承包商者侧重受雇于承包商者侧重费用估价费用估价）。）。在工程总承包过程中，其在工程总承包过程中，其主要职责（主要职责（8条）条）是：是： 1、负责编制工程项目的投标报价，即在投标阶段编制报价、负责编制工程项目的投标报价，即在投标阶段编制报价估算。估算。 2、负责多种设计方案比较时相应费用估算的编制。、负责多种设计方案比较时相应费用估算的编制。 3、负责项目实施阶段的费用估

20、算，即编制项目的控制估算、负责项目实施阶段的费用估算，即编制项目的控制估算和核定估算。和核定估算。 4、负责制订、负责制订项目费用计划项目费用计划并实施费用控制。并实施费用控制。 5、负责进行风险分析，为风险预备费的估算提供信息资料，、负责进行风险分析，为风险预备费的估算提供信息资料，确定并管理未可预见费。确定并管理未可预见费。 6、配合费用管理（控制）人员编制业主变更和项目变更的、配合费用管理（控制）人员编制业主变更和项目变更的估算。估算。 7、在项目实施过程中，不断搜集项目最新的有关费用的资、在项目实施过程中，不断搜集项目最新的有关费用的资料，获取由于变更而引起的工程量和工程费用变化的数据

21、，对料，获取由于变更而引起的工程量和工程费用变化的数据，对费用进行跟踪、检测、对比、分析、纠偏。费用进行跟踪、检测、对比、分析、纠偏。 8、协助项目财务经理完成工程结算与决算；按照、协助项目财务经理完成工程结算与决算；按照“参照库参照库”建库要求，不断收集、整理已竣工的工程项目的估算和实际建建库要求，不断收集、整理已竣工的工程项目的估算和实际建设费用的资料，丰富和充实参照库（国外某公司专家认为：做设费用的资料，丰富和充实参照库（国外某公司专家认为：做工程投资估算或工程投标报价，工程投资估算或工程投标报价，80%以上以上依赖于已执行过工程依赖于已执行过工程资料的积累）。资料的积累）。第五节第五节

22、 国际工程通用做法国际工程通用做法 1、国际工程项目的特点、国际工程项目的特点 国籍货币多元性国籍货币多元性 法律关系多重性法律关系多重性 技术要求复杂性技术要求复杂性 工期较长风险性工期较长风险性2、工程项目建设的程序、工程项目建设的程序l 3、国际工程招标的做法、国际工程招标的做法 公布招标通告、资格预审、通知参加投标、招标文公布招标通告、资格预审、通知参加投标、招标文件的准备和发出、标前会议、收标和开标、澄清问题、件的准备和发出、标前会议、收标和开标、澄清问题、评标和决标，议标和商签合同。评标和决标，议标和商签合同。 4、工程合同的计价方式、工程合同的计价方式（1）固定总价）固定总价（2

23、）固定单价）固定单价（3）成本加酬金）成本加酬金l 5、工程价款的支付方法、工程价款的支付方法 支付方法与支付时间紧密联系，大致分为四个阶段：支付方法与支付时间紧密联系，大致分为四个阶段：即预付款，工程进度付款，最终付款，退还保留金。即预付款，工程进度付款，最终付款，退还保留金。6、国际工程的保险和税收种类、国际工程的保险和税收种类 工程保险（工程一切险、第三方责任险、人身意外工程保险（工程一切险、第三方责任险、人身意外险等），险等）， 运输保险（货物运输险等）；运输保险（货物运输险等）； 税收种类（收益、流转、财产、杂项）、税率税收种类（收益、流转、财产、杂项）、税率（累进、比例、固定金额）

24、、征税方式（总额、分项计（累进、比例、固定金额）、征税方式（总额、分项计征）、优惠政策、惩罚条例。征）、优惠政策、惩罚条例。7、国际工程常见的索赔、国际工程常见的索赔 不可原谅（分包方）不可原谅（分包方） 索索 赔赔 工期索赔工期索赔总承包总承包 施工索赔施工索赔 可原谅（业主可原谅（业主/承包商）承包商） 反索赔反索赔 经济索赔经济索赔l 第二章第二章 工程项目费用的构成工程项目费用的构成第一节第一节 建设工程投资的理论构成建设工程投资的理论构成第二节第二节 工程项目费用的构成工程项目费用的构成第三节第三节 建筑安装工程费用的构成建筑安装工程费用的构成第四节第四节 项目费用编码项目费用编码第

25、五节第五节 工程项目暨费用项目的划分工程项目暨费用项目的划分工程投资（造工程投资（造 价价） （支（支 出）出）物质消耗物质消耗劳动报酬劳动报酬 盈盈 利利 土地价格（值）土地价格（值） 设备、工器具价格（值）设备、工器具价格（值） 建、构筑材料、安装材料价格（值）建、构筑材料、安装材料价格（值） 施工机械等固定资产折旧、维修、转移费施工机械等固定资产折旧、维修、转移费勘察设计人员的工资、非工资费用勘察设计人员的工资、非工资费用 施工人员的工资、非工资费用施工人员的工资、非工资费用 承包商（总承包企业）职工工资、非工资承包商（总承包企业）职工工资、非工资费用费用勘察设计单位的利润和税金勘察设计

26、单位的利润和税金施工企业的利润和税金施工企业的利润和税金 承包商（总承包企业）的利润和税金承包商（总承包企业）的利润和税金第一节第一节 建设工程投资的理论构成建设工程投资的理论构成建建设设项项目目 总总投投资资 工程费用工程费用 固定资产费用固定资产费用固定资产其他费用固定资产其他费用 建设投资建设投资 无形资产费用无形资产费用 其他其他(递延递延)资产费用资产费用 预备费预备费 建设期利息建设期利息 流动资金流动资金 注：注：根据资本保全原则，从项目资金流动性质看分为固定资金和流动资金根据资本保全原则，从项目资金流动性质看分为固定资金和流动资金 建设期借款利息建设期借款利息采用有效年利率，资

27、本化归集到固定资产；采用有效年利率，资本化归集到固定资产；生产经生产经营期的利息营期的利息采用名义利率，费用化归集到项目的财务费用。采用名义利率，费用化归集到项目的财务费用。一、国外工业项目常用工程造价构成一、国外工业项目常用工程造价构成 详见图详见图1二、一般工业项目的费用构成二、一般工业项目的费用构成 一个工程项目的费用包括业主方和工程承包方两方面。一个工程项目的费用包括业主方和工程承包方两方面。在此仅从工程公司方面介绍工程项目费用的组成，它包括在此仅从工程公司方面介绍工程项目费用的组成，它包括直接材料费、施工费用、公司本部费用、开车服务费用和直接材料费、施工费用、公司本部费用、开车服务费

28、用和其他费用。如图其他费用。如图2所示：所示：第二节第二节 工程项目费用的构成工程项目费用的构成 建筑建筑暨暨安装安装工程的工程的费用费用构成：构成： 详见建标详见建标20032062003206号（图号（图 表）表） 建标建标201344201344号（图表一）号（图表一）建标建标201344201344号（图表二）号（图表二） 第三节第三节 我国建筑安装工程费用的构成我国建筑安装工程费用的构成第四节第四节 项目费用编码项目费用编码1、费用编码的含义、费用编码的含义 单项代码在项目控制系统中，可分别用来表示工作分解结构单项代码在项目控制系统中，可分别用来表示工作分解结构WBS中的级别、任务类

29、型、工作包、费用的信息数据，以及中的级别、任务类型、工作包、费用的信息数据，以及各类文件和报表等；各种代码适当组合，即成为组码。各类文件和报表等；各种代码适当组合，即成为组码。2、工作分解的内容、工作分解的内容 WBS图分两层，上层称大项工作分解结构图分两层，上层称大项工作分解结构PSWBS，下层称工，下层称工程公司工作分解结构程公司工作分解结构CSWBS，为实现费用，为实现费用/进度综合控制而进度综合控制而建立的标准工作分解模块。为了便于管理，建立的标准工作分解模块。为了便于管理，CSWBS把组码分把组码分为五组为五组H、D、S、T、O1,共十五个组码共十五个组码H1-4、D1-4、S1-4

30、、T1-2、O1；组码下面是记账码；组码下面是记账码SCAN，上下一一对应；记账，上下一一对应；记账码下面是可变码，可变码由多种代码组成，如工作包码下面是可变码，可变码由多种代码组成，如工作包WP、工、工作项作项WI、WBS、OBS、CBS在项目中的三维结构在项目中的三维结构3、WBS结构系统图结构系统图第五节第五节 工程项目暨费用项目的划分工程项目暨费用项目的划分项目名称项目名称基本概念基本概念举例说明举例说明建设项目建设项目即建设单位即建设单位（新建、扩建、改建等）工厂（学校）单项工程单项工程独立的设计文件、独立发挥生产能力独立的设计文件、独立发挥生产能力车间工段（教学楼）单位工程单位工程

31、独立施工条件和使用功能独立施工条件和使用功能（设计专业）建筑、设备等安装分部工程分部工程按专业、部位确定的结构更小的工程按专业、部位确定的结构更小的工程基础、墙体等分项工程分项工程基本的构造要素、有适当的计量单位基本的构造要素、有适当的计量单位每立方米基础工程分部分项工程分部分项工程工程施工具体部位的最基本施工过程工程施工具体部位的最基本施工过程（如一定计量单位的管道安装包括：下料、组对、焊接、检验、试压等） 1、建设工程项目的划分、建设工程项目的划分 2、工程费用项目的划分、工程费用项目的划分序号序号项目名称项目名称费用内容费用内容1主要生产项目主要生产项目生产装置等2辅助生产项目辅助生产项

32、目维修车间等3公用工程项目公用工程项目供排水、暖通（含空调净化）电照等4服务性工程项目服务性工程项目厂前区（食堂、浴室、卫生所等）5生活福利工程项目生活福利工程项目生活区（同上）6厂外工程项目厂外工程项目水源、长输管线、铁路专用线等7专篇项目专篇项目环保、节能、消防及安全卫生等第三章第三章 项目费用估算类型及方法项目费用估算类型及方法 第一节第一节 工业项目不同阶段的估算类型工业项目不同阶段的估算类型 第二节第二节 工业项目不同阶段的估算方法工业项目不同阶段的估算方法 第三节第三节 建设工程工程量清单计价简介建设工程工程量清单计价简介第一节第一节 工业项目不同阶段的估算类型工业项目不同阶段的估

33、算类型 核定估算核定估算 项目估算项目估算 报价估算报价估算 控制估算控制估算 首次核定估算（开口价合同项目的末次控制）首次核定估算（开口价合同项目的末次控制） 二次核定估算二次核定估算 批准的控制估算批准的控制估算 （合同前）（合同前） 费用估算费用估算 初期控制估算（仅适用开口价合同项目）初期控制估算（仅适用开口价合同项目）不同阶段的项目费用估算不同阶段的项目费用估算 工艺工艺基础工基础工详细工详细工施工施工估估 算算 偏偏 差差 幅幅 度度 曲曲 线线初期控初期控制估算制估算批准控批准控制估算制估算首次核首次核定估算定估算二次核二次核定估算定估算 确确 定定 设设 备备 和和 散散 装装

34、 材材 料料 请请 购购 价价 格格估估 算算 偏偏 差差%时间时间程设计程设计报价估算报价估算设计设计程设计程设计 （一）报价估算（一）报价估算 报价估算报价估算是工程公司（承包方）根据工程项目的询价是工程公司（承包方）根据工程项目的询价要求，在确定的服务范围和一定深度的条件下估算项目报要求，在确定的服务范围和一定深度的条件下估算项目报价费用的文件。其目的在于确定较合理的能让业主（发包价费用的文件。其目的在于确定较合理的能让业主（发包方、询价方）接受的项目报价金额，力争在项目投标竞争方、询价方）接受的项目报价金额，力争在项目投标竞争中取胜并获得预期的利润。此估算是确定投标项目商务报中取胜并获

35、得预期的利润。此估算是确定投标项目商务报价的基础价的基础。 计算方法计算方法 开口价开口价合同项目：采用分析估算法或设备合同项目：采用分析估算法或设备估算法（估算法（基本未可预见费系数在基本未可预见费系数在2550%之间）之间）；固定价固定价合同项目：至少采用设备估算法（合同项目：至少采用设备估算法（基本未可预见费系数在基本未可预见费系数在1025%之间）之间）。一般采用成本加风险加利润的基本估算一般采用成本加风险加利润的基本估算原则。原则。报价程序报价程序 1、确定报价估算的类型；、确定报价估算的类型； 2、各专业技术人员提供估算接口条件；、各专业技术人员提供估算接口条件； 3、采购部门提供

36、设备、材料价格最新信息；、采购部门提供设备、材料价格最新信息； 4、销售（经营）部门提出价格原则；、销售（经营）部门提出价格原则； 5、进行风险分析估算未可预见费；、进行风险分析估算未可预见费； 6、销售部提出管理费和利润；、销售部提出管理费和利润； 7、估算人员汇总报价估算；、估算人员汇总报价估算； 8、审核批准。、审核批准。 商务信商务信 技术建议书（技术报价）技术建议书（技术报价） 提交招标者的文件提交招标者的文件 项目实施建议书（商务报价）项目实施建议书（商务报价） 资格审核资料资格审核资料 招标文件招标文件 招标者特别要求的相关资料招标者特别要求的相关资料 报价计划报价计划 报价估算

37、汇总表报价估算汇总表 工程公司内部须编的文件工程公司内部须编的文件 建议的项目进度计划建议的项目进度计划 保证或保证原则保证或保证原则 风险分析风险分析 报价文件组成报价文件组成 （二）项目估算二）项目估算 准确的估算是业主进行投资决策及控制的依据，是承包准确的估算是业主进行投资决策及控制的依据，是承包商能否中标及盈利的主要影响因素。商能否中标及盈利的主要影响因素。 项目估算项目估算包括控制估算和核定估算。包括控制估算和核定估算。控制估算控制估算是项目实是项目实施过程中各个阶段费用控制的基准，它包括初期控制估算和施过程中各个阶段费用控制的基准，它包括初期控制估算和批准的控制估算；批准的控制估算

38、；核定估算核定估算包括首次核定估算和二次核定估包括首次核定估算和二次核定估算。算。1、初期控制估算、初期控制估算 初期控制估算初期控制估算是一种近似估算，是在工艺设计初期采用是一种近似估算，是在工艺设计初期采用分析估算法进行编制的。在仅明确项目的规模、类型以及基分析估算法进行编制的。在仅明确项目的规模、类型以及基本技术原则和一般要求等情况下，根据工程公司的数据信息本技术原则和一般要求等情况下，根据工程公司的数据信息源（参照库）提供的历史经验资料，对项目费用进行分析和源（参照库）提供的历史经验资料，对项目费用进行分析和估算。估算。仅用作仅用作偿付合同（即开口价合同）项目实施初始阶段偿付合同（即开

39、口价合同）项目实施初始阶段费用控制的基准。费用控制的基准。l此估算仅用于偿付合同（即开口价合同）此估算仅用于偿付合同（即开口价合同）l此估算采用分析估算法此估算采用分析估算法l估算依据资料：估算依据资料： 装置类型、产品规模装置类型、产品规模 合同项目的数据资料合同项目的数据资料 工艺生产方法和流程工艺生产方法和流程 （建厂地点及其条件）（建厂地点及其条件） 公用工程和辅助设施公用工程和辅助设施 装置类型、产品规模装置类型、产品规模 工艺生产方法和流程工艺生产方法和流程 参照项目的数据资料参照项目的数据资料 主要设备、自控水平主要设备、自控水平 （建厂地点及其条件）（建厂地点及其条件） 公用工

40、程和辅助设施公用工程和辅助设施 建设期限、竣工年份建设期限、竣工年份2、批准的控制估算、批准的控制估算 批准的控制估算批准的控制估算是在基础工程设计初期，是在基础工程设计初期，开口价合同以报开口价合同以报价估算及业主变更为基础、固定价合同以初期控制估算及业主价估算及业主变更为基础、固定价合同以初期控制估算及业主变更为基础变更为基础采用设备估算法进行编制的。对于固定价合同项目，采用设备估算法进行编制的。对于固定价合同项目，它是唯一的控制估算；对于开口价合同项目，则是第二次控制它是唯一的控制估算；对于开口价合同项目，则是第二次控制估算，主要用作基础工程设计阶段费用控制的基准。估算，主要用作基础工程

41、设计阶段费用控制的基准。3、首次核定估算、首次核定估算 首次核定估算首次核定估算是在基础工程设计完成时，采用设备详细估是在基础工程设计完成时，采用设备详细估算法进行编制的。由于设计文件深度不够，有的散装材料还需算法进行编制的。由于设计文件深度不够，有的散装材料还需采用系数来估算有关费用。首次核定估算对于开口价合同项目，采用系数来估算有关费用。首次核定估算对于开口价合同项目，则是第三次（最终）控制估算，用作详细工程设计阶段和施工则是第三次（最终）控制估算，用作详细工程设计阶段和施工阶段费用控制的基准；对于固定价合同项目，是为了核定批准阶段费用控制的基准；对于固定价合同项目，是为了核定批准的控制估

42、算和随后发生的变更。的控制估算和随后发生的变更。采用设备估算法编制批准的控制估算采用设备估算法编制批准的控制估算：运算程序运算程序：1 按按WBS记账码依次按设备类别求取各类设备费及设备总费用记账码依次按设备类别求取各类设备费及设备总费用D1。2 据各类设备费占总设备费的比例，确定设备据各类设备费占总设备费的比例，确定设备/散装材料费用系数，求取各类散装材料费用系数，求取各类散装散装材料费及散装材料总费用材料费及散装材料总费用D2。3 据各类设备费占总设备费的比例，确定设备据各类设备费占总设备费的比例，确定设备/人工费系数，求取各类设备的人工费系数，求取各类设备的安装安装人工费及全部设备总的安

43、装人工费；确定散装材料人工费及全部设备总的安装人工费；确定散装材料/人工费系数，求取各类散人工费系数，求取各类散装装材料的安装人工费及全部散装材料总的安装人工费；合计总的施工劳力费材料的安装人工费及全部散装材料总的安装人工费；合计总的施工劳力费S1。4 将将S1乘以相应系数得到施工总费用乘以相应系数得到施工总费用S；再将；再将S减去减去S1即得到施工辅助费即得到施工辅助费S2和和施施工管理费工管理费S3、S4。5 将设备总费用将设备总费用D1乘以相应系数得到公司本部费用乘以相应系数得到公司本部费用H（若有条件（若有条件,可细算可细算H1-4)。6 将将D1和和D2分别乘以相应系数然后相加，得到

44、直接材料相关费用分别乘以相应系数然后相加，得到直接材料相关费用D3。7 按各组码（按各组码（15个组码）估算基本未可预见费。个组码）估算基本未可预见费。8 将各费用汇总得到该装置估算总费用，将各装置费用汇总得到整个项目总估将各费用汇总得到该装置估算总费用，将各装置费用汇总得到整个项目总估算。算。9 据合同实际，按据合同实际，按WBS逐项估算分包合同费逐项估算分包合同费D4、其他费用、其他费用O1(RC另估另估)和试车和试车费费T。采用设备详细估算法编制首次核定估算：采用设备详细估算法编制首次核定估算：运算程序运算程序：1 按设备表和订货价（或实际支付价）逐台估算设备费并汇总按设备表和订货价（或

45、实际支付价）逐台估算设备费并汇总D1；2 估算散装材料费估算散装材料费D2，估算总的直接材料相关费，估算总的直接材料相关费D3；3 按建筑和安装工程两部分分别估算施工劳力费按建筑和安装工程两部分分别估算施工劳力费S1和施工辅助费和施工辅助费S2，再分，再分别估别估算施工管理人员工资费用算施工管理人员工资费用 S3及其非工资费用及其非工资费用S4，并汇总，并汇总S;4 按工作包和记账码估算设计人员工资按工作包和记账码估算设计人员工资H1和管理人员工资和管理人员工资H3，再分别估算，再分别估算设计设计人员非工资人员非工资H2和管理人员非工资和管理人员非工资H4，并汇总，并汇总H;5 据实，分别估算

46、分包合同费据实，分别估算分包合同费D4和不含最大风险费用和不含最大风险费用RC的其他费用的其他费用O1；6 据实，分别估算试运行人员的工资据实，分别估算试运行人员的工资T1及其非工资及其非工资T2;7 若有变更，需按若有变更，需按WBS编码输入修改的量生成变更估算并求取差额，编制编码输入修改的量生成变更估算并求取差额，编制修正估修正估算表；算表；8 根据项目实际进展，对根据项目实际进展，对D1、D2、D3、H、S、T的基本预备费的基本预备费R逐项估算；逐项估算；9 估算项目最大风险预备费估算项目最大风险预备费RC。4、二次核定估算、二次核定估算 二次核定估算二次核定估算（相当国内的施工图预算）

47、（相当国内的施工图预算）是在详细工程设计完成是在详细工程设计完成时，采用详细估算（或工程量清单计价）法进行编制的。设备和材料时，采用详细估算（或工程量清单计价）法进行编制的。设备和材料的价格应采用定单上的价格。主要用以分析和预测项目竣工时的最终的价格应采用定单上的价格。主要用以分析和预测项目竣工时的最终费用，并可作为工程施工结算的基础。费用，并可作为工程施工结算的基础。 估算原则估算原则： 以以预算定额预算定额为基础。为基础。 1 建筑工程部分执行工程所在地区的省（市）预算定额；建筑工程部分执行工程所在地区的省（市）预算定额； 2 安装工程部分执行全国统一预算定额（或行业定额）；安装工程部分执

48、行全国统一预算定额（或行业定额）； 3 工程公司的工程公司的企业内部施工消耗定额企业内部施工消耗定额（参照库）。（参照库）。 （三）最终（末次）估算（三）最终（末次）估算 最终（末次）估算最终（末次）估算是在工程施工基本结束、是在工程施工基本结束、“试车试车”后竣工验收阶后竣工验收阶段，依据段，依据竣工验收报告竣工验收报告、工程结算汇总表工程结算汇总表和和“试车费试车费”等有等有关竣工费用，采用关竣工费用，采用“竣工决算竣工决算”的方法编制的估算。它是编制的方法编制的估算。它是编制项目项目实施费用报告实施费用报告、竣工报告竣工报告和和项目后评估（价）项目后评估（价）的基础。的基础。工业项目不同

49、阶段的估算类型工业项目不同阶段的估算类型 第二节第二节 工业项目不同阶段的估算方法工业项目不同阶段的估算方法 费用估算费用估算是对建设项目诸活动需要资源价值的定量是对建设项目诸活动需要资源价值的定量估算，主要取决于所依据估算，主要取决于所依据文档文档的准确程度。所谓文档即的准确程度。所谓文档即过去过去3040年内年内费用估算的相关数据信息源：相似项费用估算的相关数据信息源：相似项目、同类设备的费用；国家或行业公布的费用估算信息；目、同类设备的费用；国家或行业公布的费用估算信息；公司的数据库等。费用估算一般有数量级估算、概念性公司的数据库等。费用估算一般有数量级估算、概念性（研究性或评价性）估算

50、、确切（定）性估算和最终估（研究性或评价性）估算、确切（定）性估算和最终估算等。算等。 编制费用估算的方法，编制费用估算的方法，一般分为四种一般分为四种：即分析估算法、：即分析估算法、设备估算法、设备详细估算法和详细估算法。设备估算法、设备详细估算法和详细估算法。 （一）分析估算法（一）分析估算法 分析估算又称数量级估算（分析估算又称数量级估算（order of magnitude estimate），这是估算方法中偏差幅度最大的一种估算，），这是估算方法中偏差幅度最大的一种估算，一般在项目早期的概念设计阶段估计项目投资费用时采用，一般在项目早期的概念设计阶段估计项目投资费用时采用，也常用来编

51、制开口价合同项目报价估算或初期控制估算。也常用来编制开口价合同项目报价估算或初期控制估算。分析估算法分析估算法是指利用以前类似项目的实际决算资料，做为是指利用以前类似项目的实际决算资料，做为估算当前项目费用的依据并经分析、测算的一种估算方法。估算当前项目费用的依据并经分析、测算的一种估算方法。分析估算的具体方法有单位产品投资估算法、指标估算法、分析估算的具体方法有单位产品投资估算法、指标估算法、比例（照）法、比例（照）法、0.6指数法等，国际上工业项目一般常用指数法等，国际上工业项目一般常用0.6指数法。指数法。 0.6指数法指数法 因投资与装置（设备）费用或装置生产能因投资与装置（设备）费用

52、或装置生产能力（设备容量）的力（设备容量）的0.6次方成正比，所以此法叫次方成正比，所以此法叫“0.6指数指数法法”，亦称生产规模，亦称生产规模(能力能力)指数法。指数法。指数指数n（0n1）是一）是一个关键因素。不同建设水平，不同行业和不同工艺流程有个关键因素。不同建设水平，不同行业和不同工艺流程有不同指数。在国外，各行业都曾根据大量实际资料测算出不同指数。在国外，各行业都曾根据大量实际资料测算出各种工艺流程的指数，供估算投资时参考（如化工项目，各种工艺流程的指数，供估算投资时参考（如化工项目，美国取美国取0.6、英国取、英国取0.66、日本取、日本取0.7）。工艺技术路线）。工艺技术路线相

53、相同同，装置规模，装置规模不同不同，且在一定限制，且在一定限制 范围变化时，可用此估范围变化时，可用此估算法。计算公式算法。计算公式 ： Cx n X = Y( - ) F + Rc Cy 式中：式中：X - 拟建新厂（装置）投资费用拟建新厂（装置）投资费用 Y - 已建类似老厂（装置）投资费用已建类似老厂（装置）投资费用 Cx - 拟建新装置生产能力拟建新装置生产能力 Cy - 已建老装置生产能力已建老装置生产能力 n - 装置生产能力指数装置生产能力指数 0.6 0.9 （一般为（一般为0.66）。若）。若新老厂生产规模相差新老厂生产规模相差50倍（倍（10倍以内为宜），且拟建新项目是倍以

54、内为宜），且拟建新项目是依靠增加装置尺寸或设备容量来达到扩大生产能力时，取依靠增加装置尺寸或设备容量来达到扩大生产能力时，取0.60.7；若新老厂生产规模相差；若新老厂生产规模相差50倍（倍（10倍以内为宜），且拟建新倍以内为宜），且拟建新项目是依靠增加装置的数量或设备台数来达到扩大生产能力时，项目是依靠增加装置的数量或设备台数来达到扩大生产能力时，取取0.80.9。 F - 修正系数修正系数(环境系数、涨价系数等环境系数、涨价系数等) 根据已建类似老根据已建类似老厂（装置）的建设年份、地理环境、物价变动、汇率波动、国籍厂（装置）的建设年份、地理环境、物价变动、汇率波动、国籍法律、标准差异等条

55、件因素予以综合考虑亦称平均指数。法律、标准差异等条件因素予以综合考虑亦称平均指数。 Arc -最大风险未可预见费（系指在最坏情况下需要考最大风险未可预见费（系指在最坏情况下需要考虑的未可预见费）。虑的未可预见费）。 指数法在估算工厂建设费用及成套设备（装置）价格时都可指数法在估算工厂建设费用及成套设备（装置）价格时都可以采用。它的优点是利用已知条件，很快估出投资。只要资料可以采用。它的优点是利用已知条件，很快估出投资。只要资料可靠，条件基本相同，求得结果也接近实际。靠，条件基本相同，求得结果也接近实际。举例如下举例如下：例例1 已知一套已知一套6万万t/a（70年代、以煤为原料）合成氨装置投资

56、为年代、以煤为原料）合成氨装置投资为7500万元（人民币），欲万元（人民币），欲求一套求一套15万万t/a（80年代、以煤为原料）合成氨装置投资（已知投资比为年代、以煤为原料）合成氨装置投资（已知投资比为2 ：5，求得，求得装置能力指数装置能力指数n = 0.62，估增价系数，估增价系数F = 1.50）？）？解：将已知条件代入下式解：将已知条件代入下式 Cx n X = Y( - ) F+ Rc Cy 15 0.62 X = 7500( - ) 1.5 + 0 6 = 19855.25（万元）（万元）例例2 已知已知10万万t/a（80年代）的高炉本体的投资年代）的高炉本体的投资500万元（

57、人民币），欲求万元（人民币），欲求16万万t/a（90年代）年代）的高炉本体的投资（已知中小高炉的指数的高炉本体的投资（已知中小高炉的指数n = 0.64，估增价系数，估增价系数 F=1.30）？）？解：将已知条件代入下式解：将已知条件代入下式 Cx n X = Y( - ) F+ Rc Cy 16 0.64 X = 500( - ) 1.3 + 0 10 = 878.11（万元）（万元） （二）设备估算法二）设备估算法 设备估算设备估算又称又称“系数法估算系数法估算”（factored estimate）,也叫工程系数法估算。它和也叫工程系数法估算。它和“系数连乘法系数连乘法”、“因子估算因

58、子估算法法”一样是以已知的或首先估出的工艺生产装置的设备一样是以已知的或首先估出的工艺生产装置的设备（主要设备）费用为基础数据进行估算的一种方法。通常（主要设备）费用为基础数据进行估算的一种方法。通常在工艺设计完成时，用来编制固定价合同项目的报价估算在工艺设计完成时，用来编制固定价合同项目的报价估算或编制批准的控制估算。或编制批准的控制估算。 计算公式：计算公式：拟建新厂（装置）投资费用拟建新厂（装置）投资费用=（已知工艺生产装置的设（已知工艺生产装置的设备费备费相关费用系数）相关费用系数） 先分类求取设备费，再依据装置内的各类费用与设备先分类求取设备费，再依据装置内的各类费用与设备费的比例关

59、系，相应确定各项费用系数，依次求取散装材费的比例关系，相应确定各项费用系数，依次求取散装材料费、人工费、施工管理辅助费、公司本部费以及直接材料费、人工费、施工管理辅助费、公司本部费以及直接材料相关费用（详见教材料相关费用（详见教材P405407）。）。 （三）设备详细估算法（三）设备详细估算法 设备详细估算设备详细估算(defined equipmente estimate),又称又称“确切估算确切估算” (definitive estimate）。是依据基础工程设）。是依据基础工程设计文件、设备及部分材料定单编制的计文件、设备及部分材料定单编制的,相似于国内的概算指相似于国内的概算指标（定额

60、）估算法。可作为签订施工分包合同前的控制基标（定额）估算法。可作为签订施工分包合同前的控制基准。准。 （四）详细估算法（四）详细估算法 详细估算法详细估算法(definite estimate),系偏差幅度最小的估系偏差幅度最小的估算。是依据详细工程设计文件、设备和全部材料定单进行算。是依据详细工程设计文件、设备和全部材料定单进行编制的。可用来较为准确地分析和预测项目竣工时的最终编制的。可用来较为准确地分析和预测项目竣工时的最终费用，并可作为工程施工结算的基础。费用，并可作为工程施工结算的基础。 国际上通行的基于活动的成本核算的方法，亦即工程国际上通行的基于活动的成本核算的方法，亦即工程量清单