河北工会预算绩效管理办法-河北总工会

1、冀工办发20171号河北省总工会办公室关于印发河北省工会预算绩效管理办法（试行）的通知各市（含定州、辛集市）总工会，省各产业工会，省直机关工会，省总对口单位工会，省总机关各部门、各直属单位：为贯彻落实中央和省委关于加强和改进党的群团工作意见精神，推进工会经费分配使用制度改革，建立以绩效为导向的工会预算支出体系，全面强化工会预算管理，切实提高工会资金使用效益，根据全总关于工会预算支出绩效评价管理暂行办法的要求，并结合我省工会实际，参照河北省财政预算支出绩效管理有关文件的规定，制定了河北省工会预算绩效管理办法（试行） ，现印发给你们，请认真遵照执行。2017河北省总工会办公室年 1 月 4 日河北

2、省工会预算绩效管理办法（ 试行）第一章总 则第一条为规范工会经费绩效预算管理，提高工会资金使用效益，贯彻落实全总工会预算支出绩效评价管理暂行办法的规定，根据中华人民共和国工会法中华人民共和国预算法工会预算管理办法以及其他有关法律、法规、规章，结合我省工会实际，制定本办法。第二条工会预算绩效管理（以下简称绩效管理）是指以提高工会经费支出效用为目标，将绩效理念融入预算编制、执行、监督、评价和问责全过程，运用绩效管理办法实施的一系列管理活动，旨在建立精细高效、全面规范的工会预算管理制度，形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程绩效预算管理新机制。

3、第三条本办法适用于各级工会及所属企事业单位。各级工会按照“统一领导、分级管理”工会财务管理体制的要求和本办法规定开展绩效管理工作。第四条开展绩效管理应当遵循以下原则：（一） 问题 导向原则。对 预算管理的全过程梳理问题和风险点，强调预算安排与支出结果之间的有机联系，增强预算编制执行的科学性、严肃性， 增强 工会经费支出的有效性。（二）目标管理原则。预算管理围绕绩效目标进行，事前设定目标，事中控制、事后评价目标完成情况。（三）责任明晰原则。预算管理强调各业务部门或单位对工会经费支出的责任，财务等部门的管理和监督责任。（四）公开透明原则。绩效管理工作要逐步实现公开透明，按规定接受有关部门、会员和社

4、会的监督。第二章绩效管理的职责分工第五条 各级工会财务部门负责制定工会预算绩效管理制度或办法，组织实施本级绩效管理工作，指导下级工会开展绩效管理工作。第六条各级工会的业务部门及所属企事业单位负责按要求编报本部门或单位的绩效预算项目，撰写绩效自评报告，配合财务部门做好绩效管理的各项工作。第七条工会绩效管理工作纳入对下级工会财务工作的考核内容。第八条各级工会成立绩效评价工作组，由分管财务的领导担任组长，工会财务、 经审、 资产监督管理、组织人事、办公室等部门人员和有关专家为成员，一般不少于7 人，专家可聘请政府财政、审计部门和会计师事务所等单位的专业人员。第三章绩效管理的对象和内容第九条 按照全面

5、预算的要求，绩效管理的对象是工会所有纳入预算管理的资金，包括工会经费、财政资金和代管经费等。绩效管理重点以项目支出为主，评价一定金额以上、与工会重点工作密切相关、具有社会经济影响的项目，在业务支出、资本性支出、补助下级支出和事业支出等科目中预算安排的项目支出。第十条 绩效管理的基本内容:（一）绩效目标的设定情况；（二）资金投入和使用情况；（三）为实现绩效目标制定的制度、采取的措施；（四）绩效目标的实现程度及效果。第十一条绩效管理的工作流程，分为编制绩效预算、执行绩效预算、开展绩效评价、编写绩效报告、应用绩效评价结果、监督问责等六个步骤。第十二条绩效管理一般以预算年度为周期，对跨年度重大或重点项

6、目可根据支出完成情况实施阶段性评价。第四章 绩效预算编制第十三条绩效预算是按照绩效思想和工会经费独立原则编制的支出绩效目标预算。第十四条各业务部门或单位应根据本级工会年度重点工作部署，对项目的必要性、可行性、有效性研究论证，突出工会特点，选择确定高绩效的预算项目，避免申报一般性、缺乏实际效果的项目。预算安排要统筹兼顾，保证重点，科学规范、精细高效。坚持工会经费服务基层、服务职工群众，服务工会重点工作。第十五条各业务部门或单位按预算建议计划表的统一格式编制预算项目。逐一项目列明项目内容、资金需求、绩效目标、立项依据、计划完成时限等情况。绩效目标描述要明确、具体、细化、可行。各业务部门或单位编制预

7、算时，应根据项目预期支出进度和绩效目标预期完成进度情况，一并制定具体的绩效实施计划，报本级工会财务部门。第十六条绩效预算编制程序：（一）每年12 月 8 日前，各级工会财务部门向本级各业务部门及所属企事业单位部署下一年度预算编报工作；（二）财务部门汇总审核各部门报送的预算建议计划，对部门预算项目提出审核意见，报分管财务的领导综合平衡；（三）将初审意见反馈各业务部门或单位，调整后将部门预算建议书、项目支出计划进度报送财务部门；（四）报经工会分管财务的领导、主要领导同意后，财务部门编制本级工会年度经费收支预算表，提交工会常委会议（或主席会议）和经审会审议通过后，报上一级工会审批后执行；（五）财务部

8、门将批复的预算通知各业务部门或单位。第五章绩效预算执行第十七条 财务部门负责对本级各业务部门（单位）预 算绩效目标的执行进行过程控制。第十八条 财务部门按照支由科目进行资金分类， 定期 公开职工活动支由、维权支由、业务支由、行政支由等的 预 算执行进度，实现财务公开透明。第十九条 财务部门根据不同项目完成进度拨付资金。各级工会收到上级工会或财政补助资金，应当严格按规 定时间和要求使用发放，严禁沉淀、截留和挪用。第二十条 年内预算应严格执行，如有特殊情况，需要 调整预算项目，必须严格按照绩效预算的编制要求和审核流 程，按规定程序重新上报。第二十一条 财务部门及时统计预算执行中的有关绩效 数据和情

9、况，定期编制绩效预算运行报告。探索推行年度预算和决算公开。第六章绩效评价第二十二条 绩效评价包括各业务部门或单位自评、项 目的服务对象参评和评价工作组最终评价。第二十三条 绩效评价主要是对项目支由最终结果和支 由项目管理的评价。支由结果评价是对反映绩效目标完成情况的结果和绩效目标的实现程度的评价；支出管理绩效评价是对项目的立项定位、预算编制、组织实施和绩效考评等的评价。第二十四条绩效评价应当以定量评价为主，确实不能以客观的量化指标进行评价的，可以在定性分析的基础上，根据绩效情况进行评价。第二十五条各业务部门或单位于预算年度终了半个月内，按要求撰写并向财务部门报送部门绩效自评报告。第二十六条绩效

10、自评报告的主要内容包括：（一）项目背景，实施情况介绍；（二）支出结果绩效的自我评价；（三）支出管理绩效的自我评价；（四）绩效评价结果应用；（五）项目存在的问题及改进措施；（六）其他需要说明的问题。财务部门重点对各业务部门或单位自评报告的规范性、完整性等进行复核审查，并结合各部门自评情况，提出审核意见。第二十七条评价工作组通过日常财务检查、内部审计等途径，采用向项目服务受益对象发放调查问卷等方式，对各业务部门或单位的项目预算绩效情况进行评价。第二十八条绩效评价可以采取直接组织评价和委托评价两种方式，各级工会可结合自身实际确定评价方式。年度终了1 个月内，根据自评、服务对象参评和评价工作组的评价，

11、对预算项目评出优秀、良好、合格、较差四个档次。第二十九条 财务部门编制本级工会年度决算的同时， 对本级年度预算执行总体绩效情况进行全面分析评价。对各 业务部门年度未能完成的项目或项目效果暂不能体现的项 目，应在部门绩效评价报告中对相关情况进行分析说明。评 价报告随本级工会年度预决算一并提交工会常委会议（或主席会议）审议。第七章绩效评价结果运用与监督问责第三十条 财务部门应将绩效评价结果作为以后年度编 制部门预算和安排资金的依据。第三十一条 各级工会应当及时整理、归纳、分析绩效 评价结果，根据绩效评价中发现的问题，及时调整和优化本 单位以后年度预算支由的方向和结构，合理配置资源，加强 财务管理，

12、提高工会资金的使用效益。第三十二条 各级工会的绩效评价结果应当按要求在一 定范围内公开，力求公开透明。财政补助资金应按同级政府 财政部门的要求进行公开公示。第三十三条 按照“统一领导、分级管理”的要求，绩效评价工作组每年对本级工会绩效预算执行进行检查监督， 依照职能分工，提由绩效管理问责建议。各级工会负责对下级工会财务收支情况，特别对重点项 目等专项资金使用情况加强财务检查。第三十四条 由现以下情况之一的，对业务部门及其相关责任人实行绩效问责：（一）不按规定编制绩效实施计划的；（二）预算执行过程中，绩效未按预定目标同步实现或发生较大偏离的；（三）支由整体绩效评价结果较低的；（四）不能按要求履行预算绩效管理职责，发生违反预算绩效管理有关规定的；（五）资金管理使用过程中，违反上级工会有关财务管理规定的；（六）预算绩效管理中弄虚作假的；（七）因支由进度慢、绩效评价低而被财政部门取消、削减财政资金或被通报批评的；（八）其他应该问责的事项。第三十五条 根据评价结果建立支由绩效奖惩机制，对绩效评价结果优秀的部门（或单位）应给予通报表扬；对支 由绩效评价结果达不到预定绩效目标、由现较大偏差并造成 损失的部门（或单位），要求限期改正，视情节轻重进行绩 效问责。（一）对评价为“合格”档次项目的，责令实施部门提 由改进绩效的措施；（二）对评价为“