物流公司财务管理制度

1、物流公司财务?管理制度?物流公司财?务管理制度?物流公司?财务管理制?度物流公司?财务管理制?度第一章?总则第?一条禹加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展？提高公司经?济效益，根?据国家有关?财务管理法?规制度和公?司章程有关?规定，结合?公司实际情?况，特制定?本制度。第?二条公司?会计核算遵?循权责发生?制原则。第?三条财务?管理的基本?任务和方法?：?（一?）筹集资金?和有效使用?资金，监督?资金正常运?行，维护资?金安全，努?力提高公司?经济效益。?财?务管理基础?工作，建立?健全财务管?理制度，认?真做好财?务收支的计划?、控制、核?算、分析和?考核工作。?（?三）加强

2、财?务核算的管?理，以提高?会计资讯的?及时性和准?确性。?（四？监督公司财筐的购建?保管和使用，配合综合管理部定期进行财姓清查。?（五）按?期编制各类?会计报表和?财务说明书?，做好分析?、考核工作?。第四条?财务管理?是公司经营?管理的一个?重要方面，?公司财务管?理中心对财?务管理工作?负有组织、?实施、检查?的责任，财?会人员要认?真执行会?计法，坚?决按财务制?度办事，并?严守公司秘?密。第二?章财务管?理的基础工?作第五条?加强原始?凭证管理，?做到制度化?、规范化。?原始凭证是?公司发生的?每项经营活?动不可缺少?的书面证明?，是会计记?录的主要依?据。第六?条公司应?根据审核无

3、?误的原始凭?证编制记帐?凭证。记帐?凭证的内容?必须具备：?填?制凭证的日?期、凭证编?号、经济业?务摘要、会?计科目、金?额、所附?原始凭证张数?、填制凭证?人员，复核?人员、会计?主管人员签?名或盖章。?收款和付款?记帐凭证还?应当由出纳?人员签名或?盖章。第?七条健全?会计核算，?按照国家统?一会计制度?的规定和会?计业务的需?要设置会计?帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务u侬据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前彳爰相一致。?第八条?做好会计审?核工作，经?办财会人员?应认真审核?每项业务的?合法性、真?实性、手续?完整性和资?料的准确性?

4、。编制会计?凭证、报表?时应经专人?复核，重大?事项应由财?务负责人复?核。第九?条会计?人员根据不同?的帐务内容?采用定期对?会计帐簿记?录的有关数?位与库存实?物、货币资?金、有价证?券、往来单?位或个人等?进行相互核?对，保证帐?证相符、帐?实相符、帐?表相符。?第十条建?立会计档案?，包括对?会计凭证、会?计帐簿、会?计报表和其?他会计资料?都应建立档?案，妥善?保管。按会?计档案管理?办法的规?定进行保管?和销毁。?第十一条?会计人员因?工作变动或?离职，必须?将本人所经?管的会计工?作全部移交?给接替人员?。会计人员?办理交接手?续，必须有?监交人负责?监交，交接?人员及监交人员应

5、分别在交接清单上签字彳爰?移交人员方可调离或离职。第三?章资本金?和负债管理?第十二条?资本金是?公司经营的?核心资本，?必须加强资?本金管理。?公司筹集的?资本金必须?聘请中国注?册会计师验?资，根据验?资报告向投?资者开具出?资证明，并?据此入帐。?第十三条?经公司董?事会提议，?股东会批准?，可以按章?程规定增加?资本。财务?部门应及时?调整实收资?本。第十?四条公司?股东之间可?相互转让其?全部或部分?出资，股东?应按公司章?程规定，向?股东以外的?人转让出资?和购买其他?股东转让的?出资。财务?部门应据实?调整。第?十五条公?司以负债?形式筹集资金?，须努力降?低筹资成本?，同时应按

6、?月计提利息?支出，并?计入成本。?第十六条?加强应付帐?款和其他应?付款的管理?，及时核对?馀额，保证?负债的真实?性和准确性?。凡一年以?上应付而未?付的款项应?查找原因？对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准彳爰处理。？第十七条？公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批彳爰，由财务管理中心登记彳爰才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满彳爰及时督促有关业务部门撤销担保。第四章流动资筐管理第十八条现金的管理：？严格?执行人民银?行颁布的?现金管理暂?行条例，?根据本公司?实际需要，?合理核实现?金的库存限?额，超出限?额部分要及?时送存银行?。第十九?条严禁白

7、?条抵库和任?意挪用现金?，出纳人员?必须每日结?出现金日记?帐的帐面馀?额，并与库?存现金相核?对，发现不?符要及时查?明原因。财?务管理1?2物流公?司财务管理?制度第2页?中心经理对?库存现金?进行定期或不?定期检查，?以保证现金?的安全和完?整。公司的?一切现金?收付都必须有?合法的原始?凭证。第?二十条银?行存款的管?理：?加强对银?行帐户及其?他帐户的保?密工作，非?因业务需要?不准外泄，?银行帐户印?签实行分管?、并用制，?不得一人统?一保管使用?。严禁在任?何空白合同?上加盖银行?帐户印签。?第二十一?条出纳人?员要随时掌?握银行存款?馀额，不准?签发空头支?票，不准将?银行帐

8、户出?借给任何单?位和个人办?理结算或套?取现金。在?每月末要做?好与银行的?对帐工作，?并编制银行?存款馀额调?节表，对未?达帐项进行?分析，查找?原因，并报?财务部门负?责人。第?二十二条?应收帐款的?管理：?对应收?帐款，每季?末做一次帐?龄和清收情?况的分析，?并报有关领?导和分管业?务部门，督?促业务部门?积极催收，?避免形成坏?帐。第二?十三条其?他应收款的?管理：?应按户?分页记帐，?要严格个人?借款审批程?式，借款的?审批程式是?：?借款人一部门负责人井财务负责人-总经理？借用现金？必须用於现金结算范围?内的各种费?用专案的支?付。第二?十四条短?期投资的管?理：?短期投资?是

9、指一年内?能够并准备?变现的投资?，短期投资?必须在公司?授权范围内?进行，按现?行财务制度?规定记帐、?核算收入成?本和损益。?第五章长期资彦管理第二十五条长期投资的管理？长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分禹股权投资和债权投资。公司进行长期投资应?认真做好可?行性分析和?认证，按公?司审批许可?权的规定批?准彳爰，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长?期投资采用?成本法核算?；拥有实际?控制权的，?长期投资采?用权益法核算。第匚十六条固定资姓的管理：?有下列情况之一的资筐应纳入固定资筐进行核算：?W使用期？艮在一年以2t的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和

10、其他与经营有?关的设备器?具、工具等?；?不属於经营?主要设备的?物品，单位?价值在2?0xx元以上?，并且使用?期限超过2年的。第二十七条？固定资姓要做到有帐？有卡，帐实相符。财务部负责固定资姓的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资姓明细帐。第二十八条？固定资筐的购置和调入均按实际成本入帐，固定资姓折？日采用直线法分类计提？分类折旧笫限篇：?（一）房屋?、营业用房?30年?（二）?通讯设备、?交通运输设?备3年?（三）?电子电脑、?办公及文字?处理设备?3年?（四）电器?设备、安全?保卫设备?3年第二?十九条已?经提足折旧?、继续使用的固定资姓不再

11、提取折旧，提前报废的固定资筐，不再？卜提折旧。当月增加的固定资姓，当月不提折？日，当月减少的固定资筐，当月照提折旧。第三十条对固定资姓和其他资姓要进行定期盘点，每年末?由综合管理?部负责盘点?一次，盘点?中发现短缺?或盈馀，应?及时查明嫌因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核彳爰，经总经理批准彳爰进行帐务处理。第三十一条？无形资姓指被公司长期使用而没有实物形态的资包括：?专利权、生地使用权？商誉等。无形资姓按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。？第三十二条递延资姓是不能全部计入当期损益，需要在以彳爰年度内分期摊销的各项费用？包括开办费，租入固定资筐的改区支出和摊销期限超过k

12、年，金额较大的修理费？支出。开办？费自营业之？日起，分期？摊入成本。？分摊期不短？於5年，蚁经营租入的固定资姓改良支出，在有效租赁期内分期摊销。第六章？收入管理？第三十三条？公司的营？业收入包括？手续费收入？、其他营业？收入等。营？业收入要严？格按照权责？发生制原则？确认，并认？真核实、正？确反映，以？保证公司损？益的真实性？。第三十？四条营业？收入要按照？规定列入相？关的收入专？案，不得截？留到帐外或？作其他处理？。第七章？成本费用管？理第三十？五条公司？在业务经营？活动中发生？的与业务？有关的支出，？按规定计入？成本费用。？成本费用是？管理公司经？济效益的？重要内容。控？制好成本费？用，对

13、堵塞？管理漏洞、？提高公司经？济效益具？有重要作用。？第三十六？条成本费？用开支范围？包括：？利息支？出、营业费？用、其他营？业支出等。？（一？）利息支出？：？指支付以负？债形式筹集？的资金成本？支出。？（二）营？业费用包括？：？职工工资、？职工福利费？、医药费、？职工教育经？费、工会经？费、住房公？积金、保险费、固定资筐折旧费？摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、?招待费、差?旅费、车辆?使用费、报?刊费、会议?费、办公费?、劳务费、?董事会费、?奖励费、各?种准备金等?其他费用。?（石）固定资筐折旧费：？指公司根据固定资姓原值和国家规定的固定资姓分类折旧率计算摊销的费?用。?（四）摊销

14、?费：?指递延资筐的摊销费用，分摊期不短於5笫。（?五）各种准?备金：?各种准?备金包括投?资风险准备?金和坏帐准?备金。投资?风险准备金?按年末长期?投资馀额的?1%实行差?额提取，坏?帐准备金按?年末应收帐?款馀额的?1%提取。?（六）?管理费用包?括：?物业管理?费、水电费?、职工工作?餐费、取暖?降温费、全?勤奖励费等?其他费用。?第三十七?条职工福?利费按工资?总额14?%计提，工会?经费按工资?总额2%计?提，教育经?费按工资总?额3%计提?。住房公积?金经批准接，由公司按职工工资总额的一定？匕例逐月交纳。第三小八条力口?强对费用的总?额控制，严?格制定各项?费用的开支?标准和审批

15、?许可权，?财务人员应认?真审核有关?支出凭证，?未经领导签?字或审批手?续不全的，?不予报销?对违反有关制度规定的行禹应及时向领导反映。第三小九条公司?各项成本费?用由财务管?理中心负责?管理和核算?，费用支出?的管理实行?预算控制，?财务管理中?心要定期进?行成本费用?检查、分析?、制定降低?成本的措施?。第八章?利润及利润?分配管理?第四十条?公司营业利润=营业收入营业税金及附加？营业支出利润总额=营业利（一?）投资收益?包括对外投?资分得的利?润、股利等?。?外?收入是指与?公司业务经?营无直接关?系的各项收?入，具体?包括：?固定资姓盘盈、处理固定资筐净收益、教育费附加返还款、罚没收

16、入、罚款收?入，确实无?法支付而按?规定程式经?批准的应付?款项等。?（三）?营业外支出?是指与公司?业务经营无?直接关系的?各项支出，?具体包括：?固定资姓盘亏和毁损报废净损失、？营常损失、公益救济性捐赠、赔偿?金、违约金等?。第四十?一条公司?利润总额按?国家有关规?定作相应调?整彳爰，依照缴纳所得税，缴纳所得税彳爰的利润，按以下顺序分配：？?（一）被?没收的财物?损失，支付?各项税收的?滞纳金和罚?款；?（二）弭补?公司以前年?度亏损；?（三？提取法定盈馀公积金？法定盈馀公积金按照税彳爰利润扣除前两项彳爰的10%提取，盈馀公积金已达注册资本的50%时不再提取。?（四）提取公积金、公益金按

17、税彼利润的5髭计提，主要用於公司的职工集体福?利支出。?（五）?向投资者分?配利润，根?据股东会决?议，向投资?者分配利润?。第九章?财务报告?与财务分析?第四十二?条财务报?表分月报和?年报，月报财务报表包括资姓负愦表、损益表。年度财务报表包括资姓负债表、?损益表、现?金流量表、?营业费用明?细表、利润?分配表。公?司财务月报?表应於次月?15日内完?成，年度财?务会计报告?应於次年?90日内制?作，必要时聘?请会计师事?务所进行审?计。第四?十三条年?末还应报送?财务情况说?明书。财务?情况说明书?主要内容包?括：?一）业务、?经营情况，?利润实现情?况，资金增?减及周转情?况，财务?收支

18、情况等。?（二?）财务会计?方法变动情?况及原因，?对本期或下?期财务状况?变动有重大影响的事顿；资姓负愦表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；蚁及禹正确理解财务报表需要说明的其他事项。?第四十四?条财务分?析是公司财?务管理的重?要组成部分?，财务管理?中心应对公?司经营状况?和经营成果?进行总结、?评价和考核?，通过财务?分析促进增?收节支，充?分发挥资金?效能，通过?对财务活动?不同方案和经济效益的比较，焉领导或有关部门的决策提供依据。？第四十五条?总结和评?价本公司财?务状况及经?营成果的财?务报告指标?包括：?流动比?率、负债比?率、所有者?权益比率；?经?营成果指标?：?利润率、资?本利润率、?成本费用利?润率。第十?章会计电?算化第四?十六条会?计电算化硬?体设备是指?专用於会计?电算化的微?机及其配套?设备，包括?伺服器、工?作站、网线?、印表机、?ups电源?等。会计电?算化硬体设?备由财务管?理中心统一?管理和使用?，非会计电?算化工作人?员一般情况?下不得使用?，特殊情况?确需使用时