发酵酒精项目出口退税申请报告（范文）

1、泓域咨询 /发酵酒精项目出口退税申请报告目录一、 项目实施的必要性3二、 项目名称及项目单位4三、 项目建设地点4四、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5五、 主要结论及建议7六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7七、 股东权利及义务8八、 项目进度安排12项目实施进度计划一览表12九、 项目建设期原辅材料供应情况13十、 员工技能培训13十一、 建设投资估算14建设投资估算表15十二、 建设期利息16建设期利息估算表16十三、 流动资金17流动资金估算表17十四、 项目总投资18总投资及构成一览表19十五、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十六、 经济评价财

2、务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表22利润及利润分配表24十七、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表26十八、 财务生存能力分析28十九、 偿债能力分析28借款还本付息计划表29二十、 经济评价结论30二十一、 招标要求30二十二、 项目总结30报告说明酒精发酵指的是在无氧环境下，利用微生物分解有机物，进而产生酒精，主要应用在食品工业、酿酒工业、酒精工业等领域。酒精发酵只要被用在果酒、啤酒和葡萄酒等发酵酒精产品的生产。根据谨慎财务估算，项目总投资24915.00万元，其中：建设投资19551.07万元，占项目总投资的78.47%；建设期利息437.07万元

3、，占项目总投资的1.75%；流动资金4926.86万元，占项目总投资的19.77%。项目正常运营每年营业收入55300.00万元，综合总成本费用42966.98万元，净利润9023.56万元，财务内部收益率27.45%，财务净现值14780.82万元，全部投资回收期5.38年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足

4、不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。二、 项目名称及项目单位项目名称：发酵酒精项目项目单位：xxx集团有限公司三

5、、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约67.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、一般工业项目可行性研究报告编制大纲;2、建设项目经济评价方法与参数(第三版);3、建设项目用地预审管理办法;4、投资项目可行性研究指南;5、产业结构调整指导目录。（二）技术原则1、政策符合性原则：报告的内容应符合国家产业政策、技术政策和行业规划。2、循环经济原则：树立和落实科学发展观、构建节约型社会。以当地的资源优势为基础，通过对本项目的工艺技术方案、产品方案、建设规模

6、进行合理规划，提高资源利用率，减少生产过程的资源和能源消耗延长生产技术链，减少生产过程的污染排放，走出一条有市场、科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、资源优势得到充分发挥的新型工业化路子，实现可持续发展。3、工艺先进性原则：按照“工艺先进、技术成熟、装置可靠、经济运行合理”的原则，积极应用当今的各项先进工艺技术、环境技术和安全技术，能耗低、三废排放少、产品质量好、经济效益明显。4、提高劳动生产率原则：近一步提高信息化水平，切实达到提高产品的质量、降低成本、减轻工人劳动强度、降低工厂定员、保证安全生产、提高劳动生产率的目的。5、产品差异化原则：认真分析市场需求、了解市场的区域性差别、

7、针对产品的差异化要求、区异化的特点，来设计不同品种、不同的规格、不同质量的产品以满足不同用户的不同要求，以此来扩大市场占有率，寻求经济效益最大化，提高企业在国内外的知名度。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积44667.00约67.00亩1.1总建筑面积72327.961.2基底面积25460.191.3投资强度万元/亩283.802总投资万元24915.002.1建设投资万元19551.072.1.1工程费用万元17063.142.1.2其他费用万元2030.952.1.3预备费万元456.982.2建设期利息万元437.072.3流动资金万元4926.863资金筹措万元2491

8、5.003.1自筹资金万元15995.393.2银行贷款万元8919.614营业收入万元55300.00正常运营年份5总成本费用万元42966.98""6利润总额万元12031.42""7净利润万元9023.56""8所得税万元3007.86""9增值税万元2513.27""10税金及附加万元301.60""11纳税总额万元5822.73""12工业增加值万元19128.11""13盈亏平衡点万元20822.55产值14回收期年5.38

9、15内部收益率27.45%所得税后16财务净现值万元14780.82所得税后五、 主要结论及建议该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积72327.96，其中：生产工程42330.12，仓储工程16103.58，行政办公及生活服务设施8394.86，公共工程5499.40。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程12984.70423

10、30.125453.261.11#生产车间3895.4112699.041635.981.22#生产车间3246.1810582.531363.321.33#生产车间3116.3310159.231308.781.44#生产车间2726.798889.331145.182仓储工程6365.0516103.581480.842.11#仓库1909.514831.07444.252.22#仓库1591.264025.89370.212.33#仓库1527.613864.86355.402.44#仓库1336.663381.75310.983办公生活配套1626.918394.861284.413.

11、1行政办公楼1057.495456.66834.873.2宿舍及食堂569.422938.20449.544公共工程4582.835499.40546.00辅助用房等5绿化工程6753.65125.31绿化率15.12%6其他工程12453.1632.617合计44667.0072327.968922.43七、 股东权利及义务1、公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。2、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主

12、持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。3、股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实

13、股东身份后按照股东的要求予以提供。4、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。5、董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请

14、求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。6、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。7、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；（4）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法

15、人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（5）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。8、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。9、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控

16、股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。八、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正

17、式投入运营九、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及

18、生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十一、 建设投资估算本期项目建设投资19551.07万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前

19、期工作费用，合计17063.14万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8922.43万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7623.06万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为517.65万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2030.95万元。（三）预备费本期项目预备费为456.98万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8922.43

20、7623.06517.6517063.141.1建筑工程费8922.438922.431.2设备购置费7623.067623.061.3安装工程费517.65517.652其他费用2030.952030.952.1土地出让金973.60973.603预备费456.98456.983.1基本预备费207.78207.783.2涨价预备费249.20249.204投资合计19551.07十二、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款8919.61万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息437.07万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建

21、设期利息437.07109.27327.801.1.1期初借款余额4459.8051.1.2当期借款8919.614459.814459.811.1.3当期应计利息437.07109.27327.801.1.4期末借款余额4459.8058919.611.2其他融资费用1.3小计437.07109.27327.802债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计437.07109.27327.80十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营

22、费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4926.86万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0031777.4333895.9242369.901.1应收账款0.0014299.8415253.1719066.461.2存货0.0011122.1011863.5814829.471.2.1原辅材料0.003336.633559.074448.84

23、1.2.2燃料动力0.00166.83177.95222.441.2.3在产品0.005116.175457.256821.561.2.4产成品0.002502.472669.303336.631.3现金0.002542.192711.673389.591.4预付账款0.003813.294067.515084.392流动负债0.0028082.2829954.4337443.042.1应付账款0.0010109.6210783.5913479.492.2预收账款0.0017972.6619170.8423963.553流动资金0.003695.143941.494926.864流动资金增加0

24、.003695.14246.34985.375铺底流动资金0.009533.2310168.7812710.97十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24915.00万元，其中：建设投资19551.07万元，占项目总投资的78.47%；建设期利息437.07万元，占项目总投资的1.75%；流动资金4926.86万元，占项目总投资的19.77%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资24915.00100.00%1.1建设投资19551.0778.47%1.1.1工程费用17063.1468.49%1.1.1.1建筑

25、工程费8922.4335.81%1.1.1.2设备购置费7623.0630.60%1.1.1.3安装工程费517.652.08%1.1.2工程建设其他费用2030.958.15%1.1.2.1土地出让金973.603.91%1.1.2.2其他前期费用1057.354.24%1.2.3预备费456.981.83%1.2.3.1基本预备费207.780.83%1.2.3.2涨价预备费249.201.00%1.2建设期利息437.071.75%1.3流动资金4926.8619.77%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资24915.00万元，其中申请银行长期贷款8919.61万元，其余部分由企业自

26、筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资24915.00100.00%1.1建设投资19551.0778.47%1.2建设期利息437.071.75%1.3流动资金4926.8619.77%2资金筹措24915.00100.00%2.1项目资本金15995.3964.20%2.1.1用于建设投资10631.4642.67%2.1.2用于建设期利息437.071.75%2.1.3用于流动资金4926.8619.77%2.2债务资金8919.6135.80%2.2.1用于建设投资8919.6135.80%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他

27、资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入55300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0041475.0044240.0055300.002增值税0.002153.152296.692513.272.1销项税0.005391.755751.207189.002.2进项税0.003238.603454.514675.733税金及附加0.00258.37275.60301.603.1城建税0.00150.72160.77175.93

28、3.2教育费附加0.0064.5968.9075.403.3地方教育附加0.0043.0645.9350.27（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2513.27万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常

29、生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用42966.98万元，其中：可变成本35518.49万元，固定成本7448.49万元。达产年项目经营成本41478.36万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0024912.3426573.1633216.452工资及福利费0.002302.042302.042302.043修理费0.00491.16491.16491.164其他费用0.005468.715468.715468.714.1其他制造费用0.00501.50501.50501.5

30、04.2其他管理费用0.00377.21377.21377.214.3其他营业费用0.004590.004590.004590.005经营成本0.0033174.2534835.0741478.366折旧费0.001032.091032.091032.097摊销费0.0019.4719.4719.478利息支出0.00437.06437.06437.069总成本费用0.0034662.8736323.6942966.989.1其中：固定成本0.007448.497448.497448.499.2可变成本0.0027214.3828875.2035518.49（四）税金及附加本期项目税金及附加主

31、要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加301.60万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12031.42（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=12031.42×25.00%=3007.86（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12031.42万元，缴纳企业所得税3007.86万元，其正常经营年份净利润：净利润

32、=达产年利润总额-企业所得税=12031.42-3007.86=9023.56（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0041475.0044240.0055300.002税金及附加0.00258.37275.60301.603总成本费用0.0034662.8736323.6942966.984利润总额0.006553.767640.7112031.425应纳所得税额0.006553.767640.7112031.426所得税0.001638.441910.183007.867净利润0.004915.325730.539023.568期初未分配利

33、润0.000.004423.799138.899可供分配的利润0.004915.3210154.3218162.4510法定盈余公积金0.00491.531015.431816.2411可供分配的利润0.004423.799138.8916346.2012未分配利润0.004423.799138.8916346.2013息税前利润0.008629.269987.9515476.34十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=27.45%。

34、本期项目投资财务内部收益率27.45%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=14780.82（万元）。以上计算结果表明，财务净现值14780.82万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正

35、值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.38年。本期项目全部投资回收期5.38年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0041475.0044240.0055300.001.1营业收入0.000.0041475.0044240.0055300.002现金流出9775.539775.5337127.7635357.0246460.472.1建设投资9

36、775.539775.532.2流动资金0.003695.14246.354680.512.3经营成本0.0033174.2534835.0741478.362.4税金及附加0.00258.37275.60301.603所得税前净现金流量-9775.53-9775.534347.248882.988839.534累计所得税前净现金流量-9775.53-19551.06-15203.82-6320.842518.695调整所得税0.002157.322496.993869.096所得税后净现金流量-9775.53-9775.532708.806972.805831.677累计所得税后净现金流量-

37、9775.53-19551.06-16842.26-9869.46-4037.79计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：36.22%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：27.45%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：25721.10万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：14780.82万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.72年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.38年。十八、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数