会计电算化实验Word版

1、会计电算化综合实训实训环境本实训以用友通（10.2版）管理软件作为实训平台，要求：1操作系统：Windows XP或Windows 20002安装数据库：MS SQL Server 2000或MSED2000（MS SQL Server 2000的简化版）3安装用友通（10.2版）管理软件实训目的 1掌握用友通管理软件中系统管理的相关内容。2掌握用友通管理软件中基础设置和基础档案的录入方法。3掌握用友通管理软件中各子系统初始设置的具体内容和操作方法。（1）总账管理系统的初始设置；（2）工资管理系统的初始设置；（3）固定资产管理系统的初始设置；（4）购销存系统的初始设置。4掌握用友通管理软件中各

2、子系统的日常业务处理。（1）总账管理系统日常业务处理；（2）工资管理系统日常业务处理；（3）固定资产管理系统日常业务处理；（4）购销存系统日常业务处理。5掌握用友通管理软件中各子系统的期末业务处理。（1）工资分摊及月末处理；（2）固定资产管理系统月末处理；（3）采购管理系统月末处理；（4）销售管理系统月末处理；（5）库存管理系统月末处理；（6）存货核算系统月末处理；（7）总账管理系统月末处理。6掌握会计报表子系统的原理和操作方法（1）掌握报表格式定义和报表单元公式的设置方法；（2）掌握报表数据处理、表页管理的操作方法及图表功能。（3）掌握利用报表模板生成报表的方法。7掌握财务分析子系统的使用方

3、法。实训内容1系统管理- 1 - / 23（1）增加操作员；（2）建立企业核算账套；（3）进行系统启用；（4）企业岗位分工；2基础设置和基础档案录入3总账管理系统的初始设置（1）总账系统选项设置；（2）明细账权限设置；（3）设置会计科目；（4）录入期初余额。4工资管理系统的初始设置（1）建立工资账套；（2）公共信息设置；（3）建立工资类别；（4）录入人员档案；（5）设置各工资类别的工资项目和计算公式；（6）录入期初工资数据。5固定资产管理系统的初始设置（1）固定资产系统控制参数设置；（2）资产类别设置；（3）部门及对应折旧科目设置；（4）增减方式的对应入账科目设置；（5）录入固定资产原始卡片。

4、6购销存系统的初始设置（1）设置基础信息；（2）设置基础科目；（3）录入期初数据。7总账管理系统日常业务处理（1）凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账；（2）账簿管理：总账、明细账、辅助账的查询；（3）现金管理：现金、银行存款日记账和资金日报表的查询；（4）往来管理：往来账查询；（5）项目管理：项目账查询。8工资管理系统日常业务处理9固定资产管理系统日常业务处理资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。10购销存系统日常业务处理（1）日常采购业务处理；（2）日常销售业务处理；（3）库存日常业务处理；（4）存货核算日常业务处理。11期末业务处理（1）工资分摊及月

5、末处理；（2）固定资产管理系统月末处理；（3）采购管理系统月末处理；（4）销售管理系统月末处理；（5）库存管理系统月末处理；（6）存货核算系统月末处理；（7）总账管理系统月末处理。12会计报表的编制和财务分析（1）报表格式定义和报表单元公式的设置；（2）报表数据处理、表页管理及图表功能；（3）利用报表模板生成报表；（4）财务分析。实训资料一、初始设置资料（一）系统管理1建立新账套(1)账套信息账套号：868；账套名称：东方科技；采用默认账套路径；启用会计期：2009年1月；会计期间设置：默认。(2)单位信息单位名称：东方电子科技有限公司；单位简称：东方科技；单位地址：北京市海淀区中关村北大街8

6、68号；法人代表：李强；邮政编码：100028；联系电话及传真：62495499；税号：110117329878622。(3)核算类型该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业企业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：赵刚；选中“按行业性质预置科目”复选框。(4)基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5)分类编码方案该企业的分类方案如下。l 科目编码级次：4222l 客户和供应商分类编码级次：122l 部门编码级次：122l 收发类别编码级次：12l 结算方式编码级次：12其余采用系统默认。(6)数据精度该企业对存货数量、单价小数位定

7、为2。(7)系统启用启用总账、核算、工资、固定资产、购销存子系统，启用时间为2009-01-01。2企业内部分工(1)101 赵刚（口令：1）岗位：账套主管负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2)102 刘红（口令：2）岗位：出纳负责现金、银行账管理工作。具有出纳签字、现金管理的操作权限。(3)103 李晓（口令：3）岗位：总账会计、往来会计、工资会计、固定资产会计负责总账系统的凭

8、证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有总账管理、往来、应收管理、应付管理、工资管理和固定资产管理的全部操作权限。(4)104 冯楠（口令：4）岗位：采购主管主要负责采购业务处理。具有公用目录设置、采购管理、销售管理、库存管理、核算管理的全部操作权限。(5)105 王东(口令：5)岗位：销售主管主要负责销售业务处理。权限与采购主管冯楠相同。（二）基础档案信息1部门信息表（见表2-1）表2-1 部门信息表部门编码部门名称1企管办2财务部3采购部4销售部401销售一部402销售二部5生产部2职员信息表（见表2-2）表2-2 职员信息表职员编号职员姓名所属部门职员属性职员编号职员姓名所属部门

9、职员属性101李强企管办总经理301冯楠采购部部门经理201赵刚财务部部门经理401王东销售一部部门经理202刘红财务部出纳402张茜销售二部部门经理203李晓财务部会计501姜北海生产部仓库主管3地区分类表（见表2-3）表2-3 地区分类表地区分类编码地区分类名称01北方02南方4客户分类（见表2-4）表2-4 客户分类客户分类编码客户分类名称1批发商2代理商3零散客户5客户档案（见表2-5）表2-5 客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号分管部门专营业务员发展日期001北华管理软件学院北华学院1011205667893456987工行北京分行110158923

10、49销售一部王东09-01-01002天友电子技术公司天友电子3011104298391011412工行天津分行22100032341销售二部张茜08-07-05003北京图书大厦北图大厦2011203243242342113工行北京分行10210499852销售二部张茜08-08-156供应商分类本企业只在几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理。7供应商档案（见表2-6）表2-6 供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号分管部门分管业务员发展日期001新华印刷厂新华00011101085348753446工行北京分行10543982199采购部冯楠08-

11、07-05002众诚软件众诚00011108435437225533工行北京分行43828943234采购部冯楠08-08-158外币设置本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为USD，2009年1月初汇率为7.65。9会计科目本企业常见会计科目如表2-7所示。表2-7 企业常用会计科目表科目编码科目名称辅助核算方向币别/计量账页格式1001库存现金日记账借1002银行存款日记账、银行账借100201人民币户日记账、银行账借100202美元户日记账、银行账借美元外币金额式1121应收票据客户往来借1122应收账款客户往来借1123预付账款供应商行来借1221其他应收款借1

12、22101备用金部门核算借122102应收个人款个人往来借1231坏账准备贷1401材料采购借1403原材料借140301光盘数量核算借张数量金额式140302复印纸数量核算借包数量金额式1405库存商品数量核算借140501杀毒软件数量核算借套数量金额式140502UU移动课堂数量核算借套数量金额式140503常用软件工具使用导航数量核算借册数量金额式1601固定资产借1602累计折旧贷2001短期借款贷2201应付票据供应商往来贷2202应付账款供应商往来贷2203预收账款客户往来贷2211应付职工薪酬贷221101应付工资贷221102应付福利费贷221103社会保险费贷221104工会

13、经费贷221105教育经费贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210105销项税额贷222105应交所得税贷4001实收资本贷4103本年利润贷4104利润分配贷410401未分配利润贷5001生产成本项目核算借500101材料费项目核算借500102人工费项目核算借500103制造费项目核算借500104其他项目核算借500105生产成本转出项目核算借5101制造费用借510101工资借510102折旧费借510103其他借6001主营业务收入项目核算贷6051其他业务收入贷6401主营业务成本项目核算借6403营业税金及附加借6601销售费用借6601

14、01工资借660102办公费借660103差旅费借660104招待费借660105折旧费借6602管理费用借660201工资部门核算借660202办公费部门核算借660203差旅费部门核算借660204招待费部门核算借660205折旧费部门核算借660206其他部门核算借6603财务费用借660301利息支出借660302手续费借利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定科目。10凭证类别（见表2-8）表2-8 凭证类别凭证分类限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,10

15、0201,10020211项目目录（见表2-9）表2-9 项目目录项目设置步骤设置内容项目大类产品核算科目5001生产成本500101材料费500102人工费500103制造费500104其他500105生产成本转出6001主营业务收入6401主营业务成本项目分类1教学课件开发2工具软件开发项目名称01 UU移动课堂02 常用软件工具使用导航12结算方式（见表2-10）表2-10 结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3银行汇票否4商业汇票否401商业承兑汇票否402银行承兑汇票否5其他否13付款条件（见表2-11）表2-11 付款条件

16、编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率301305202605415230103905420245114开户银行编码：01；名称：工商银行北京分行中关村分理处；账号：831658796225。（三）总账管理系统1总账控制参数总账控制参数(见表3-1)。表3-1 总账控制参数表选项卡控制对象参数设置凭证制单控制制单序时控制支票控制资金及往来赤字控制允许修改、作废他人填制的凭证可以使用其他系统受控科目凭证控制打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经由出纳签字凭证编号方式凭证编号方式采用系统编号外币核算外币核算采用固定汇率预算控制进行预算控制账簿打印位数宽度账簿打印位数每页打印行数按

17、软件的标准设定明细账打印方式明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他排序方式部门、个人、项目按编码方式排序2期初余额（1）总账期初明细（见表3-2）表3-2 总账期初明细科目编码科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额1001库存现金日记账借6 487.701002银行存款日记账、银行账借211 057.16100201人民币户日记账、银行账借211 057.16100202美元户日记账、银行账借美元1121应收票据客户往来借1122应收账款客户往来借157 600.001123预付账款供应商行来借1221其他应收款借3 800.00122101备用金部门核算借122102应

18、收个人款个人往来借3 800.001231坏账准备贷10 000.001401材料采购借-80 000.001403原材料借11 300.00140301光盘数量核算借4 400.00张2 200.00140302复印纸数量核算借6 900.00包460.001405库存商品数量核算借27 078.00140501杀毒软件数量核算借10 650.00套71.00140502UU移动课堂数量核算借7 840.00套98.00140503常用软件工具使用导航数量核算借8 588.00册226.001601固定资产借260 860.001602累计折旧贷47 120.912001短期借款贷100 0

19、00.002201应付票据供应商往来贷2202应付账款供应商往来贷276 850.002203预收账款客户往来贷2211应付职工薪酬贷8 200.00221101应付工资贷221102应付福利费贷8 200.00221103社会保险费贷221104工会经费贷221105教育经费贷2221应交税费贷-16 800.00222101应交增值税贷-16 800.0022210101进项税额贷-33 800.0022210105销项税额贷17 000.00222105应交所得税贷4001实收资本贷300 000.004103本年利润贷4104利润分配贷-110 022.31410401未分配利润贷-1

20、10 022.315001生产成本项目核算借17 165.74500101材料费项目核算借10 000.00500102人工费项目核算借4 000.74500103制造费项目核算借2 000.00500104其他项目核算借1 165.00500105生产成本转出项目核算借5101制造费用借510101工资借510102折旧费借510103其他借6001主营业务收入项目核算贷6051其他业务收入贷6401主营业务成本项目核算借6403营业税金及附加借6601销售费用借660101工资借660102办公费借660103差旅费借660104招待费借660105折旧费借6602管理费用借660201工

21、资部门核算借660202办公费部门核算借660203差旅费部门核算借660204招待费部门核算借660205折旧费部门核算借660206其他部门核算借6603财务费用借660301利息支出借660302手续费借（2）辅助账期初明细（见表3-3）会计科目：1122 应收账款 余额：借 157 600元表3-3（a）应收账款期初明细表日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2008-10-25转-118北华管理软件学院期初借99 600张茜P1112008-10-252008-11-10转-25北京图书大厦期初借58 000王东Z1112008-11-10会计科目：122102 其他应收款应收

22、个人款 余额：借3 800元表3-3（b）其他应收款应收个人款期初明细表日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2008-12-26付-118企管办李强出差借款借2 000.002008-12-29付-156销售一部王东出差借款借1 800.00会计科目：2121 应付账款 余额：贷 276 850元表3-3（c）应付账款期初明细表日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2008-10-20转-45众诚购买原材料贷276 850冯楠C0012008-10-20会计科目：5001 生产成本 余额：借 17165.74元表3-3（d）生产成本期初明细表科目名称UU移动课堂常用软件工具使用导航合计材

23、料费（500101）4 0006 00010 000人工费（500102）1 5002 500.744 000.74制造费（500103）8001 2002 000其 他（500104）5006651 165合计6 80010 365.7417 165.74（3）银行对账期初东方科技银行账的启用日期为2009.01.01，工行人民币户企业日记账调整前余额为211057.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22772元。（4）自定义转账设置计提短期借款利息(年利率8)借：财务费用/利息支出(660301) JG()取对方科目计算结果 贷：应付利息

24、(2231) QM(2001,月,贷)*0.08/12短期借款(2001)科目的贷方期末余额×8÷12计算所得税（所得税税率25%）借：所得税费用（6801） JE(4103,月)*0.25 本年利润（4103）科目的净发生额×25% 贷：应交税费应交所得税（222105） JG()取对方科目计算结果结转所得税借：本年利润（4103） FS(6801,月,借) 所得税费用（6801）科目的借方发生额 贷：所得税费用（6801） JG()取对方科目计算结果（5）期间损益结转设置（一）2009年1月份发生的经济业务11月1日，向众诚软件公司订货一批，商品为UU移动课堂

25、，数量为100套，单价为80元，预计本月3日到货，填制并审核采购订单。提示：本笔业务以“冯楠”的身份登录，填制并审核采购订单。21月2日，天友电子技术公司订购UU移动课堂80套，单价100元，销售类型属于零售，填制并审核销售订单。提示：本笔业务以“王东”的身份登录，填制并审核销售订单。31月2日，销售一部王东报销业务招待费1200元，以现金支付。(附单据一张)提示：本笔业务以“李晓”的身份登录，在总账系统中填制凭证。41月3日，财务部刘红从工行提取现金10000元，作为备用金。(现金支票号XJ001)提示：本笔业务以“李晓”的身份登录，在总账系统中填制凭证。51月3日，向众诚软件公司所订商品到

26、货，商品为UU移动课堂，数量为100套，单价为80元，将收到的货物验收入产品一库，填制采购入库单。当天收到该笔货物的专用发票一张，发票号F00l，填制采购发票。财务部门根据采购发票开出转账支票（票号C1）一张，付清采购货款，填制付款单。提示：本笔业务以“冯楠”的身份登录，填制采购入库单和采购发票，审核采购入库单、记账并生成凭证；以“赵刚”的身份进行采购发票复核，进行采购结算和生成凭证，填制付款单并核销，同时对付款单生成付款凭证。61月3日，产品一库收到生产部生产的UU移动课堂50套，做产成品完工入库，填制产成品入库单。随后收到财务部门提供的UU移动课堂50套的完工成本共计4000元，立即做成本

27、分配，记账并生成凭证。提示：以“赵刚“的身份进行此项业务处理。71月3日，向新华印刷厂订购复印纸200包，单价为15元，将收到的货物验收入材料库，并填制采购入库单。提示：本笔业务以“冯楠”的身份登录，填制采购入库单、审核采购入库单、记账并生成凭证；81月4日，销售二部从产品一库向天友电子技术公司发出其所订货物UU移动课堂80套，单价100元，填制销售发货单。1月4日当天开出该笔货物的专用发票一张，发票号X001，填制销售发票。提示：本笔业务以“王东”的身份登录，填制销售发货单并审核，生成销售出库单并审核，对销售出库单记账并生成凭证，填制并复核销售发票；以“赵刚”的身份登录，根据销售专用发票生成

28、销售收入凭证。填制收款单并与销售发票核销，91月5日，财务部门收到转账支票(票号Z001)张，天友电子技术公司付清登录采购货款，填制收款单。提示：本笔业务以“赵刚”的身份登录，填制收款单并与销售发票核销，根据核销的收款单生成收款凭证。101月5日，向新华印刷厂购买复印纸300包，单价为15元，验收入材料库。同时收到专用发票一张，票号为F002，立即以转账支票形式(票号Z001、银行账号12345)支付货款。提示：本笔业务以“冯楠”的身份登录，填制采购入库单和采购发票，审核采购入库单、记账并生成凭证；以“赵刚”的身份进行付现处理，进行采购发票复核、采购结算和生成付款凭证。111月5日，生产部向材

29、料库领用复印纸100包，单价15元，用于印刷常用软件工具使用导航。提示：本笔业务以“赵刚”的身份在库存管理系统中填制并审核材料出库单，在核算系统中对材料出库单记账并生成凭证。121月5日，收到科华集团投资资金10000美元，汇率1：7.65。(转账支票号ZZW001)提示：本笔业务以“李晓”的身份登录，在总账系统中填制凭证。131月7日，销售二部向北京图书大厦销售常用软件工具使用导航220册，含税单价为50元，货物从产品二库发出，填制销售发货单，并开出销售专用发票。提示：本笔业务以“王东”的身份填制销售发货单并审核，生成销售出库单并审核，对销售出库单记账并生成凭证，填制并审核销售专用发票。以“

30、赵刚”的身份登录，在存货核算子系统中进行制单，生成应收账款凭证。141月8日，向众诚软件公司购买光盘4000张，单价为2元，验收入材料库。同时收到专用发票一张，票号为F003。另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7，收到相应的运费发票一张，票号为F004。提示：本笔业务以“冯楠”的身份登录，填制采购入库单和采购发票，审核采购入库单、记账并生成凭证；以“赵刚”的身份进行采购发票复核，进行采购结算（手动结算）并将采购发票和运费发票合并进行应付制单。151月8日，将材料库中的50包复印纸暂时调拨到产品二库，填制调拨单。提示：本笔业务以“赵刚”的身份登录，在库存管理系统中填制调拨单，

31、对由调拨单生成的其他出入库单进行审核，在核算系统中对其他出入库单记账。161月8日，采购部冯楠向新华印刷厂采购复印纸200包，每包15元，材料直接入库，同时收到专用发票一张，发票号F005，货款以银行存款支付 (转账支票号ZZR001，银行账号12345) 。提示：本笔业务以“冯楠”的身份登录，填制采购入库单和采购发票，审核采购入库单、记账并生成凭证；以“赵刚”的身份进行付现处理，进行采购发票复核、采购结算和生成付款凭证。171月10日，对材料库的所有存货进行盘点，盘点后，发现光盘多10张。经确认，该光盘的成本为2元张，填制盘点单。提示：本笔业务以“赵刚”的身份登录，在库存管理系统中增加盘点单

32、，对由盘点单生成的其他入库单进行审核，对其他入库单进行记账并生成凭证。181月10日，收到新华印刷厂寄来专用发票一张，票号为F006，商品为上月已入库的复印纸，数量100包，单价15元，进行暂估报销处理。提示：本笔业务以“冯楠”的身份登录，填制采购发票，以“赵刚”的身份进行采购发票复核，进行采购结算和生成凭证，在核算模块中进行暂估处理，对红字回冲单和蓝字回冲单（报销）生成入库凭证。191月12日，销售一部王东收到北华管理软件学院转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。(转账支票号ZZR002)提示：本笔业务以“李晓”的身份登录，在总账系统中填制凭证。201月12日，销售二部收到赠

33、品常用软件工具使用导航20册，单价40元，入产品二库。提示：本笔业务以“赵刚”的身份登录，在库存管理系统中录入其他入库单并审核，在存货核算系统中对其他入库单记账并生成凭证。211月12日，销售二部向北京图书大厦出售常用软件工具使用导航20册，含税单价为46元，货物从产品二库发出。同日，根据上述发货单开具专用发票一张，发票号X002。同时收到客户以转账支票支付的全部货款，票据号Z188。进行现结制单处理。提示：本笔业务以“王东”的身份在销售管理模块中填制销售发货单并审核，在库存管理模块中生成销售出库单并审核，在存货核算模块中对销售出库单记账并生成凭证，在销售管理模块中根据发货单生成销售专用发票，

34、并进行现结和发票复核。以“赵刚”的身份在存货核算模块中进行现结制单。221月12日，销售二部在向北京图书大厦销售商品过程中发生了一笔代垫运输费20元，以现金支付，客户尚未支付该笔款项。提示：本笔业务以“赵刚”的身份登录，在基础设置中设置费用项目（运输费）；以“王东”的身份重新注册，在销售管理模块中填制并审核代垫费用单；再以“赵刚”的身份登录系统，在销售管理模块中对客户往来的应收单进行审核，在存货核算模块中对代垫费用单确认应收，生成凭证。231月12日，收到众诚软件公司提供的杀毒软件，数量12套，单价为150元，验收入产品一库。提示：本笔业务以“冯楠”的身份登录，在采购模块中填制采购入库单（数量

35、12），并在库存模块中进行审核，在核算模块中对入库单记账并生成入库凭证。241月14日，发现有2套杀毒软件不能安装，要求退回给供应商。提示：本笔业务以“冯楠”的身份登录，在采购模块中填制红字采购入库单（数量-2），并在库存模块中进行审核，在核算模块中对入库单记账并生成入库凭证。251月14日，采购部冯楠从“大众软件”购入“杀毒软件”100套，单价120元，收到专用发票一张，票号F016，货税款暂欠，已验收入产品一库。(适用税率17)新供应商“大众软件”资料如表7-1所示。表7-1 供应商“大众软件”资料供应商编号供应商名称供应商简称所分类码属所属地区码税号开户银行账号分管部门分管业务员003大

36、众软件大众软件0001110108534875645工行北京分行10543988561采购部冯楠提示：本笔业务以“冯楠”的身份登录，在基础设置中增加供应商“大众软件”的档案，在采购模块中填制采购入库单和专用发票，并在库存模块中审核采购入库单，在核算模块中对入库单记账并生成入库凭证。以“赵刚”的身份进行采购发票复核，进行采购结算（手工结算）并生成应付款凭证。261月15日，收到众诚软件公司开据的专用发票一张，其发票号为F007，数量10套，单价150元，进行采购结算。提示：本笔业务以“冯楠”的身份登录，在采购模块中填制专用发票，以“赵刚”的身份登录，在采购模块中进行采购发票复核，对采购入库单、红

37、字采购入库单、采购专用发票，进行采购结算（手工结算）、记账并生成应付款凭证。271月15日，销售一部在产品一库领取UU移动课堂50套，单价80元，用于捐助教育。提示：本笔业务以“赵刚”的身份登录，在库存管理系统中录入其他出库单并审核；在核算系统中对其他出库单记账并生成凭证。281月15号，销售二部向天友公司发出UU移动课堂10套，无税单价为100元，物品从产品一库发出，并据此开具专用销售发票一张，发票号X003。提示：本笔业务以“王东”的身份登录，在销售管理模块中填制并复核销售专用发票，查询销售发货单，可以查看到根据销售专用发票自动生成的发货单；在库存管理模块中生成并审核销售出库单；以“赵刚”

38、的身份登录，在库存核算模块中对销售出库单记账并生成凭证。291月16日，从众诚软件公司收到的杀毒软件又有1套不能安装，要求退回1套，单价为150元，同时收到票号为F008的红字专用发票一张。对采购入库单和红字专用采购发票进行结算处理。提示：本笔业务以“冯楠”的身份登录，在采购模块中填制红字采购入库单（产品一库，数量-1）并在库存模块中审核；在采购模块中填制红字采购专用发票（数量-1）；以“赵刚”的身份登录，在采购模块中对红字采购发票复核，对红字采购入库单、红字采购专用发票进行采购结算、记账并生成应付款凭证。301月16日，企管办购办公用品190元，付现金。提示：本笔业务以“李晓”的身份登录，在

39、总账系统中填制凭证。311月18日，企管办李强出差归来，报销差旅费1 800元，交回现金200元。提示：本笔业务以“李晓”的身份登录，在总账系统中填制凭证。321月20日，销售一部销售给天友公司杀毒软件10套，含税单价为200元，从产品一库发出。提示：本笔业务以“王东”的身份登录，在销售管理模块中填制并审核销售发货单。331月20日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产UU移动课堂。提示：本笔业务以“赵刚”的身份登录，在库存管理系统中填制材料出库单并审核；在核算系统中对材料出库单记账并生成凭证。341月21日，财务部购买扫描仪一台，价值1 500元，净残值率4，预计使用年限5年。提示：本

40、笔业务以“李晓”的身份登录，在固定资产子系统中填制新增固定资产卡片并生成凭证。351月22日，销售一部销售给天友公司的杀毒软件因质量问题退回2套，含税单价为200元，收回产品一库。提示：本笔业务以“王东”的身份登录，在销售管理模块中填制并审核退货单。361月23日，财务部给天友公司开具销售杀毒软件的专用发票一张，发票号X004，数量为8套。提示：本笔业务以“王东”的身份登录，在销售管理模块中填制并复核销售专用发票；以“赵刚”的身份登录，在基础设置中增加项目分类“杀毒软件”，增加项目目录“杀毒软件”，在存货核算模块中进行客户往来制单，生成应收账款凭证。371月23日，对轿车进行资产评估，评估结果

41、为原值"200000”，累计折旧“45000”。提示：本笔业务以“李晓”的身份登录，在固定资产子系统中进行资产评估并生成凭证。381月31日，将1月3日从新华印刷厂采购的复印纸的入库成本增加300元。提示：本笔业务以“赵刚”的身份登录，在存货核算系统中录入调整单据；在存货核算系统中生成入库调整凭证。391月31日，调整销售二部从产品二库1月7日销售给北京图书大厦的常用软件工具使用导航的出库成本100元。提示：本笔业务以“赵刚”的身份登录，在存货核算系统中录入调整单据；在存货核算系统中生成出库调整凭证。401月31日，计提本月折旧费用。提示：本笔业务以“李晓”的身份登录，在固定资产子系

42、统中计提固定资产折旧并生成凭证。411月31日，生产部毁损微机一台。提示：本笔业务以“李晓”的身份登录，在固定资产子系统中进行资产减少的处理并生成凭证。421月份工资变动情况如下： 考勤情况：刘红请假2天；冯楠请假1天；章敏请假3天。 因需要，决定招聘李莉（编号505）到生产部担任生产人员，以补充力量，其基本工资2 200元，无奖励工资，代发工资银行账号：20090010013。 因去年销售一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。提示：本笔业务以“李晓”的身份登录，在工资核算子系统中录入各工资类别的工资变动数据并进行工资计算。431月31日，计算各类人员工资、个人所得税，并进行工资分配

43、。提示：本笔业务以“李晓”的身份登录，在工资核算子系统中计算各类人员工资、个人所得税，并进行工资分配，生成工资费用分配凭证。正式人员全部用来生产UU移动课堂，临时人员全部用来生产常用软件工具使用导航。441月31日收到被投资单位天津万胜科技股份有限公司分得利润60000元，转账支票号ZZR003。提示：本笔业务以“李晓”的身份登录，在总账子系统中填制凭证。451月31日，对本月现金与银行收付款凭证进行出纳签字，并查询库存现金、银行存款日记账和资金日报表。提示：本笔业务以“刘红”的身份登录进行出纳签字，并查询库存现金、银行存款日记账和资金日报表。461月31日，对本月所有凭证进行审核、记账。提示：本笔业务以“李晓”的身份登录，对除其本人编制的凭证之外的所有凭证进行审核，以“赵刚的身份登录，对“李晓”所编制的凭证进行审核，并对所有凭证记账。三、期末业务处理资料1银行对账1月31日银行传来的银行对账单(见表7-2)表7-2 1月份银行对账单日 期结算方式票 号借方金额贷方金额20090103201XJ0011000020090105202Z001526520090108202ZZR001351020090114202ZZR0029960020090131202ZZR00360000提示：本笔业务以“刘红”的身份登录，录入1月份银行对账单，进行银行对账，输出对账结