下载本文档
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
1、审计工程名称被审计单位名称审计方式编制依据医院X年固定资产审计医院物价资产管理办公 室、财务科现场核查法、询问法审计科X年度审计作安排被审计单位根本情况:审计范围:X年医院固定资产审计重点:1、对固疋资产内部控制的建立健全性进行审杳2、对固定资产的增加、减少、结存进行审查3、对固定资产修购基金的审查审计内容:一、固疋资产内部控制的建立健全性进行审杳1、审杳是否建立固定资产定期盘点制度2、审杳是否建立固定资产的处置制度二、固定资产增加业务的审计1、审查固定资产增加的合法性、合理性2、审查新增固定资产的产权归属3、审查新增固定资产的计价4、审查新增固定资产入帐情况三、固定资产减少业务的审计1、审查
2、固定资产减少是否办理批准手续2、审查固定资产减少的计价3、审查固定资产减少的帐务处理否按规定确、合规四、固定资产结存数的审计1、 审查固定资产的分类,包括与低值易耗品的划分是否清楚,固定资产是 正确分类2、 审查固定资产帐帐、帐卡、帐实是否相符五、固定资产修购基金的审计1、 审查固定资产是否按帐面价值的一定比率提取修购基金,其计算是否正2、 审查固定资产使用年限是否符合?医院财务制度?规定3、审查固定资产计提修购基金时间和范围是否符合规定4、审查固定资产计提修购基金的方法5、审查固定资产计提修购基金的帐务处理是否正确审计实施方案预定起迄时间:年 月曰一一月日审计组长审计组成员具体人员分工: 负责相关科室的协调事宜; 负责具体审计内容。具体实施步骤: 开展审前调查 了解医院固定资产增加、减少、结存及内部控制制度情况 拟疋审计方案、发送审计通知书 具体实施审计查证、收集审计证据、编制审计工作底稿 起早审计报告并征求审计单
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 2024年垃圾发电成套设备项目合作计划书
- 2024年胃动力药项目合作计划书
- 2024年线切割机床项目发展计划
- 第12课+资本主义世界殖民体系的形成+导学案 高一下学期统编版(2019)必修中外历史纲要下
- 十一 近代以来的城市化进程 - 学生版
- 北师大版小学科学四年级上册期中试卷含参考答案
- 关于新时代绩效考核在高校人力资源管理中的应用的思考与探索
- 《 基于振动信号的地面运动目标识别方法研究》
- 琴行教师聘用合同范文2024年
- 培训顾问合同协议书范本2024年
- 8队淘汰赛-对阵表
- EPS平台使用介绍
- 《初级会计》考试试题及答案
- JT-T-617.7-2018危险货物道路运输规则第7部分:运输条件及作业要求
- 企业危险化学品安全管理制度
- 2024借读生借读协议范文
- 2024公安校园欺凌课件
- 2024中国人形机器人产业发展蓝皮书-高工咨询
- 2024年辅警招聘考试试题库及完整答案(全优)
- 2024年政工职称考试题库附参考答案(完整版)
- 华能邯峰电厂2024年度应届高校毕业生招聘高频考题难、易错点模拟试题(共500题)附带答案详解
评论
0/150
提交评论