SAP-FI40-财务会计月结处理流程-Ver10

1、SAP业务蓝图流程设计版本: 30文件名:f9f40561a42aa0ee8e3404d4a47b6827.pdf财务会计月结处理流程页码:8 / 8创建人：建立日期:2011-03-24修改人：修改日期: SAP FI业务流程财务会计月结处理流程作者:日期:2011-03-24版本:文档目的 本文档的目的是为了保证财务会计月结工作的顺利进行，及时准确地完成期末结账工作。关键联系信息姓名小组/角色联系号码电子邮件地址业务流程业务流程文件编号SAP FI-040业务流程文件标题财务会计月结处理流程A: 修改历史修改日期修改人修改内容B: 审批控制部  门职  

2、60; 务确认/审核人签    字日    期C: 业务流程图SAP FI-040 财务会计月结处理流程业务方案该流程描述了财务月末结账流程，说明了月结过程中在SAP系统中需要完成各项工作内容。一、月结工作的时间范围 综合考虑业务特点，财务月结工作从每月25日开始，到次月第三个工作日结束。二、月结步骤1、完成资产期末处理流程相关业务开始月结工作后，公司下属各公司固定资产会计完成所有固定资产业务处理，并计提折旧。2、打开新的会计期间每月最后一个工作日财务部指定人员打开公司下月会计期间。在SAP系统中，通过会计期间变式和科目类型对财务会计

3、期间进行控制。项目会计期间变式会计期间变式描述1CN00记账期间变式项目科目类型科目类型描述描述说明1+对所有账户类型都有效只有该项期间打开，以下各项期间打开才有效2A资产固定资产、无形资产和长期待摊费用相关会计科目D客户所有客户统驭科目K供应商所有供应商统驭科目5M物料库存相关会计科目，通过与MM模块和SD模块集成使用6S总分类账科目以上各类科目以外的科目同时，为了满足审计调账需要，在系统中设置第13期间，用于年度审计调整。3、关闭当期物料期间,取消允许前期记账每月最后一天凌晨24点，SAP系统自动关闭各公司当期物料期间（控制是否允许物料移动、预制销售发票、销售发票等），并取消系统默认的“允

4、许前期记账”。当关闭物料期间后，系统将不再允许进行当期物料的收发存、采购发票校验入账、开具销售发票等信息操作。因此，需要在每月最后一天凌晨24点前完成应该在当月记账的物料的收发存、采购发票校验入账、开具销售发票等操作，否则将在下月进行账务处理。次月的第一个工作日，财务部专人检查系统是否允许期间记账，如果被设置，则将其取消。4、关闭物料相关科目会计期间在次月第一个工作日上午8点30分，财务部负责会计期间开关的会计人员，将系统中各会计期间变式下科目类型为“M-物料”的会计期间关闭，将起始期间和截止期间均设置为下一期间。5、维护汇率根据税务机关提供的汇率进行记账和调汇，因此在系统中设置不同的汇率类型

5、分别用于香港公司和大陆独资公司的记账和调汇。项目汇率类型汇率类型描述用途汇率信息获取1P记账汇率大陆独资公司日常业务记账国税网每月第一个工作日发布的汇率1PENE调汇汇率大陆独资公司期末调汇国税网次月第一个工作日发布的汇率财务部指定专人在每月第一个工作日维护汇率，只有维护了汇率后，财务人员才可录入会计凭证。对于通过集成产生的会计凭证，如果在维护汇率前发生次月业务，系统将按照上月维护的汇率进行记账。（对往来科目无影响，对仅以本位币记账的科目存在影响，如主营业务收入，由于汇率每月偏差较小，并且不可以阻止集成业务的发生，对此部分偏差忽略不计）。5、检查是否存在未处理的费用预提业务各公司财务主管检查是

6、否存在尚未处理的费用预提业务，如工资费用预提、所得税费用预提等业务。如果未完成处理，则通过相关会计人员进行账务处理。6、检查是否存在预制凭证各公司财务主管检查是否存在尚未过账的预制凭证。根据现有业务蓝图，存在预制凭证的业务包括采购部门审核发票形成预制凭证、销售开票形成预制凭证两部分。对于采购部门审核发票形成预制凭证，财务分析确认是否均为财务未收到采购发票的业务，如果是，则不进行任何处理；如果不是，则通知相关专责根据采购发票进行相应处理。对于销售开具形成预制凭证，不应存在当期预制凭证，如果存在，则向业务部门了解情况，判断是否应该记账入当期，如果需要，则进行入账；如果不需要，则将开票日期修改为下一

7、期间。7、执行当期成本中心费用分摊分配操作完成当期所有费用业务账务处理后，各公司成本会计执行成本中心费用分摊分配操作，详细内容参见流程SAP CO-060 成本中心费用分摊分配流程。8、“应付账款-暂估”科目未清项清账各公司财务主管在系统中执行清账操作，将“应付账款-暂估”科目明细按照对应的采购订单、采购订单行项目和金额进行清账，确定当月收到货物未收到发票的采购业务暂估形成的应付账款明细，便于后续根据每期“应付账款-暂估”清账后剩余的未清项目开发报表，查询“应付账款-暂估”科目余额对应供应商信息。该操作不产生会计凭证，不影响科目余额。9、外币评估各公司财务会计专责月底对外币货币资金科目（在科目

8、主数据中标记“汇率差额代码W”进行识别）余额和往来科目外币业务进行外币评估，即外汇调整。对于外币货币资金科目根据调汇汇率确定当期本位币余额，下月不进行冲回，在当期确认汇兑损益；对于往来科目外币业务，根据调汇汇率确定当期本位币余额，确认当期的汇兑损益后，自动冲回，冲回凭证记账日期为下一期间第一天，将汇兑损益在往来清账时确认。根据各公司使用的汇率，设置“CN-评估范围”，确定调汇记账科目，均计入“汇兑损益”科目。10、期间费用结转完成CO月结后，各公司会计主管根据功能范围确定当月发生的管理费用和销售费用，将费用从费用类科目结转如损益科目，便于财务报表出具。账务处理如下：（）结转管理费用借：管理费用

9、-非研发类支出管理费用-研发类支出贷：费用结转-管理费用费用结转-研发费用“费用结转-管理费用”金额为功能范围为“M100-管理类”的费用科目当月借方发生额减去当月贷方发生额，凭证对方科目为“管理费用-非研发类支出”；“费用结转-研发费用” 金额为功能范围为“D200-研发类”的费用科目当月借方发生额减去当月贷方发生额，凭证对方科目为“管理费用-研发类支出”。（）结转销售费用借：销售费用贷：费用结转-销售费用。“费用结转-销售费用” 金额为功能范围为“S300-营销类”的费用科目当月借方发生额减去当月贷方发生额，凭证对方科目为“销售费用”。11、检查报表金额准确性，保证月结的准确性在系统中执行

10、报表，检查各公司月结结果是否准确。如果存在差异，则查明原因，进行账务调整，根据实际情况，确定是否重新月结。12、关闭会计期间完成财务月结工作并检查月结结果无误后，财务部指定专人关闭当期会计期间，将会计期间的起始期间和截止期间均属为下一期间。13、出具报表确定月结结果正确后，各公司会计主管出具本公司财务报表。基本假定n 打开物料期间之前必须打开相应的会计期间，以便能够生成下月物料移动相关的会计凭证；n 打开新的物料期间后，系统自动关闭上一物料期间，该操作不可撤消，因此需谨慎操作；n 完成财务月结工作并检查报表无误后，关闭当期会计期间。n 财务每月第一个工作日，检查系统物料期间是被设置为“允许前期记账”，如果是，将其取消。流程改进n 通过规定性的操作方式，使得财务会计月末结账在一定顺序下有条不紊地进行。特殊情况说明n 无岗位权限岗位名称系统权限财务部会计主管记账期间操作：OB52财务部会