出纳会计实务复习题

1、«出纳会计实务期末总复习一、填写原始凭证1、日期2006年12月8日。购买者：黄河公司商品：毛巾被250条单价70元皮鞋140双单价200元收款人：王菲开票人：李红XX市商业零售统一发票客户名称：发票联No:000001年月日品名及规格单位数量单价金额百十万千百十元角分人民币（大写）¥收款企业：（盖章有效）收款人：开票人:2、2007年6月4日，供应科刘志外出采购，预借差旅费2000元现金。刘志填写借支单。（单位负责人：张强会计主管：李员）借支单年月日NO。08517借款单位借款理由借款金额人民币（大写）¥单位负责人签字：借款人签字：领导批示：会计主管核批：付款记

2、录：3、填写收据2007年6月11日，刘志报销差旅费1850元，由刘志填写差旅费报销单，退回余款150元，由会计人员开具收据。出纳员李红退回余款收据第二联交款单位年月日今收到人民币（大写）单位盖章会计出纳经手人得分评卷人二、填写记账凭证根据下列经济业务，填制有关的记账凭证：（出纳：李明制证：张山）1、2008年1月4日从银行提取现金500元备用。收款凭证借方科目：年月日字第号摘要贷方总账科目明细科目金额千百4,万千百十7U角分合计财务主管记账出纳审核制证付款凭证贷方科目：年月日字第号摘要借方总账科目明细科目金额；千；百十万千百十元角分合计财务主管记账出纳审核制证2、2008年1月20日厂部职工

3、张某出差归来，报销差旅费650元，余款以现金退回。（原借支差旅费700已入账）收款凭证借方科目：年月日字第号摘要贷方总明细金额账科目科目丁百十万千百十元角分合计财务主管记账出纳审核制证付款凭证贷方科目：年月日字第号摘要借方总账科目明细科目金额千百十万千百十元角分合计财务主管记账出纳审核制证转账凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额万千百十元角分万千百十元角分合计会计主管记账出纳审核制证得分评卷人三、业务题（一）练习收款凭证、付款凭证的填列（编凭证号），用会计分录代替。佳乐厂07年5月发生的业务如下：（每小题分，共30分）1）、3日，开出支票支付上月所得税27500元。2、4日，

4、厂部王力出差预支差旅费1000元付现金。3、5日，售出101#产品200件，单价135元，增值税率17%,款已收。4、8日，归还银行3个月期限的借款80000元。5、10日，从银行提现金40000元。6、10日、以现金40000元发工资。7、12日、以现金支付厂部人员市内交通费65元。8、15日、以存款支付短期借款利息1万元。9、16日，购入A材料6万元，增值税率17%,款已付。10、18日，开支票支付公司宣传资料费300元。11、20日，王力出差归来报销差旅费730元，退回现金270元。1234567891011（二）登记现金日记账和银行存款日记账。期初余额：现金：2200元；银行存款430

5、000元现金日记账年凭证号数摘要对方科目贷方余额月日银行存款日记账月年日凭证号数摘要对方科目贷方余额答案一、填写原始凭证XX市商业零售统一发票No:000001客户名称：黄河公司发票联2006年12月8日品名及规格单位数量单价金额百十万千百十元角分毛巾被条250701750000皮鞋双1402002800000¥4550000人民币C大写）1看万伍仟伍佰元整¥收款企业：（盖章有效）收款人：王菲开票人：李红财务专用章发票鉴别单位章（财政局）2、（10分）借支单借款单位供应科刘志借款理由外出采购借款金额人民币（大写）贰仟元整¥单位负责人签字：张强借款人签字：刘志领导批

6、示同意会计主管核批：李员付款记录：现金付讫2007年6月4日NO。085173、（10分）第二联交款单位2007年6月11日今收到供应科刘志报销差旅费退回余款。现金收讫I（盖章）人民币（大写）壹佰伍拾元整¥单位盖章会计出纳李红经手人刘志二、填写记账凭证1、贷方科目：银行存款2008付款凭证年1月4日银付字第1号摘要借方总账科目明细科目金额千百十万千百十元角分提现备用库存现金50000合计¥50000财务主管XX记账XX出纳李明审核XX制证张山2、收款凭证借方科目:库存现金2008年1月20日现收字第1号摘要贷方总账科目明细科目金额千百十万千百:十元角分王某报销差旅其他应收款

7、土某5000费-1合计¥5000财务主管XX记账XX出纳佳明|审核XX制证：|张山转账凭证2008年1月20日转字第X号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额万千百十元角分万千百十元角分士某报销管理费用差旅费65000差旅费其他应收款土某65000L一合计¥65000¥65000会计主管XX记账XX审核XX出纳XX制证：张山三业务题（本大题共小题，共40分）（一）、练习收款凭证、付款凭证的填列（编凭证号），用会计分录代替1银付1借：应交税费一应交所得税27500贷：银行存款275002现付1借：其他应收款一王力1000贷：库存现金10003银收1借：银行存款3159

8、0贷：主营业务收入27000应交税费-应交增值税（销项税额）45904银付2借：短期借款80000贷：银行存款800005银付3借：库存现金40000贷：银行存款400006现付2借：应付职，薪酬（应付工资）40000贷：库存现金400007现付3借：管理费用65贷：库存现金658银付4借：应付利息10000贷：银行存款10000银付59借：原材料-A材料60000应交税费一应交增值税（进项税额）1020010银彳6借：管理费用300贷：银行存款300贷：银行存款70200转111借：管理费用730贷：其他应收款一王力730现收1借：库存现金270贷：其他应收款-王力270（二）登记现金日记账和银行存款日记账。（共10分）现金日记账2007年凭证号数摘要对方科目贷方余额月日51期初余额4现付1付差旅费其他应收款100010银付3提现银行存款4000010现付2发工资应付职工薪酬4000012现付3付交通费管理费用20现收1退回现金其他应收款-31本月合计40270