项目完工财务工作报告

1、项目完工财务工作报告篇一：财务工作会议汇报财务工作会议汇报为了进一步完善过去、规范未来，实现企业效益最大化，郑州公司财务部自 2012 年 6 月份以来召开了 3 次财务人员全体会议，公司总会计师许总、公司财务周部长在会议上做了重要讲话并提出了具体要求。一、对 2012 年 6 月份财务工作会议的汇报在 2012 年 6 月份的财务工作会议中，周部长主要对公司当前的税务状况及涉税风险进行了详细而全面的分析。会议上，周部长首先对郑州公司当前的财务人员状况进行了剖析，告诫所有财务人员要珍惜自己当前的工作，克服麻痹思想，要抱着以企业为家的态度认真工作，只有这样才能实现企业的不断发展，而只有企业的更好

2、发展才能实现财务人员个人的良好发展，从而实现增资增收。在公司税务状况、涉税风险及应对措施方面，周部长分三个方面进行了详细分析：（一）公司当前的税务状况。周部长根据在营业税检查中出现的问题将公司当前涉税状况归集了以下三点：1，公司项目部存在大量无发票、假发票及无效发票情况，且金额巨大； 2，存在诸多合同中明确约定不含税行为；3，部分项目部分包结算中分包方没有提供发票但财务人员已将税金足额扣除。（二）对营业税的认识。周部长指出，在当前阶段，部分领导人对营业税的认识存在着一定的偏差，简单的认为不交税便可以实现增加效益，殊不知少交3%的营业税将很有可能付出 25%所得税的代价， 从而造成郑州公司数亿元

3、的补税风险，而这将是郑州公司当前最大的涉税风险。（三）采用分包单位结算管理台账法进行结算。针对当前的税务状况，如何以小的必须的代价来完成大的安全的效益，周部长提出了分包单位结算管理台账法，即将分包单位原本应结算额减去各项代办费用 （如代办材料、 燃料、水电、机械费等）再减去各项不返还的扣款及罚款后的金额作为结算金额，并建立分包结算台账，以减少结算额来达到减少税金的方法。另外，周部长对于变卖废旧钢铁等周转料的处理方法也进行了详细讲解，重点强调了35%的残值率，而对于工资总额超支现状的整改方面，要求各项目部自2012 年 6 月份起停止差旅费、电话费等费用包干发放行为。针对会议要求，岳常高速项目部

4、做了以下具体工作：1 、及时全面的查验项目部的发票，对于新取得的发票第一时间验证发票的真伪，拒不接收不合规发票，对于收到的假发票，要求发票提供方及时更换有效发票。在查验发票过程中，湖南国税的发票基本都可以通过电话或者网络查询辨别其真伪，但是湖南地税的发票，不管是通过网络（湖南地税网站无法进行发票真伪查询）还是电话查询（查询电话可以打通，打通之后根据语音提示操作后被要求挂电话让等待查询结果，但是从来没有收到过反馈结果）都无法查询地税发票的真伪，情况已经及时反馈给公司，公司及时给予回复：如果地税发票实在无法查询真伪暂不作处理。2 、在日常沟通交流中，向项目部主要管理人员谈及临近标段财务人员因接受无

5、发票业务及接收大量假发票被国家税务机关报案并被警察机关立案侦查最终处以大额罚款的事项，来增强项目部管理人员的税务风险意识。3 、及时和项目经理、项目总工、预算合同部、物资部门沟通分包单位结算管理台账法的益处。由于项目部2012 年 6月份已经接近完工（当时预计2012 年年底项目部完工，但是由于湖南阴雨天气不断，工程目前预计2013 年 4 月底完工），向公司汇报情况后，公司同意岳常剩余工期期间（工程剩余产值较小）可不更改结算方法，但要求项目部财务人员必须明白分包结算管理台账方法的具体操作方法，并把新结算方法传达给项目部相关人员。二、对 2013 年 3 月份财务工作会议的汇报在 2013 年

6、 3 月份的财务工作会议中，总会计师许总对公司2013 年的财务工作进行了统筹安排，重点提出建立资金集中调配管理的方案，对资金集中调配进行了分工及要求，在提高财务人员待遇问题上制定出激励措施，极大的提高了财务人员的工作积极性。为发挥资金规模优势，加速资金周转，激活沉淀资金，提高资金使用效率，确保各项生产经营活动顺利进行，全面提升企业效益，许总提出建立资金集中调配管理方案，并以最近公司发生的资金周转问题为实例来说明建立资金集中管理调配的必要性，揭示出建立资金集中调配管理系统目的：激活沉淀资金，用于临时周转，减少资金占用费，增加企业效益，提高财务人员待遇。许总提出财务人员和财务系统是一个整体，财务

7、人员要尽力维护，并对 2013 年公司资金的接收、周转、支付等方面进行了统筹规划，要求公司财务部成立资金集中调配管理小组，并要求各财务人员积极配合资金集中调配管理小组的工作，从而实现资金的高速运转，减少公司资金占用费的支出，实现公司利润的最大化，进而可以为提高财务人员收入创造一个良好的平台。另外，许总对财务部 2013 年财务工作进行了统筹规划和要求： 1、提升财务部的管理能力，使财务部从事务型、通知型向管理型、分析型、督导型转变；2、实现两个标准化，即实现工作程序标准化和基础工作资料标准化；3、加强税务管理，降低税务风险，提高公司效益；4、加强小金库管理，进行小金库自查工作，严禁财务人员管理

8、小金库；5、加强全面预算管理，增强财务人员的全面预算管理能力；6、在税务风险分析、内控制度执行、报表事项分析等方面加强财务人员的财务分析能力；7、积极解决拖欠工资问题，优先解决民工及职工工资；8、实现公司财务轮岗制度；9、加强财务基础工作，保证在外部审计工作中不出现纰漏；10、做好项目部重大事项的党政联签工作，降低财务风险。在 2013 年 3 月份的财务工作会议中，财务周部长对公司财务人员的优点及不足分别作了详细阐述，告诫财务人员要去粗取精，扬长补短，不断完善自己，并针对财务管理过程中出现的问题要求项目财务人员自2013 年 1 季度开始进行以财务报表为导向的科目分析。对于许总提出的资金集中

9、调配管理方案，周部长进一步强调了其目的和改革思路，强调各财务人员务必积极配合资金集中调配管理小组的工作。此外，周部长对固定资产的购置及处理进行了明确要求，同时要求各项目财务人员对在各项审计、检查、督导工作中的发现的问题及时进行整改和反馈，再次强调财务人员要及时的完善并规避已产生的税务风险，坚决杜绝各种涉税事件的发生，并提出分区域建立标杆项目部的思路。岳常项目部财务人员在 2013 年工作中一定严格按照许总、周部长在 2013 年 3 月财务工作会议中提出的要求办事，加强同相关业务部门的沟通工作，不断完善各项财务工作，提高自身业务能力，积极配合公司资金集中调配管理小组的工作，严格党政联签制度，

10、不断提升管理能力， 降低涉税风险，努力实现两个标准化，在公司要求的时间内保质保量的完成公司分配的任务。杨星辉岳常高速项目部2013年4月5日篇二：完工项目财务管理办法完工项目财务管理办法第一章总则第一条 为进一步加强完工项目的管控力度，明确相关人员责任，防止成本控制松懈，杜绝资产毁损缺失，避免合同纠纷诉讼，结合完工项目实际情况，特制定本办法。第二条 本办法适用于利通公司所属各项目第二章 财务账移交的准备第三条工程实体（含变更设计部分）已按设计及合同要求完成，工程通车后3 至 6 个月内项目应被认定为完工项目。第四条 当项目符合完工项目认定条件时，利通公司财务部应立即向完工项目发出经利通公司财务

11、经理签发的收账通知书，督促项目自发出通知日起三个月内向利通公司财务部移交财务账。如有特殊情况三月内不能办理移交的，应由项目提出申请，经利通公司总经理同意方可暂缓移交。第五条 完工项目应加快与业主的工程结算计量工作，在财务账移交财务部之前，项目经理部与业主的正常清单内计量及已批复的变更、 索赔的计量工作应全部结束。 工程变更、索赔暂未批复的，所有申报资料应已全部上报到业主处并留有复印件。第六条完工项目应加快与供应商的合同结算工作，财务账移交前，项目经理部与供应商的结算工作必须全部完成，严禁将与供应商的结算和业主对变更、索赔的批复相挂钩，从而拖延结算。如确有因合同无法结算的情况，应书面报告并经利通

12、公司财务总监（总会计师） 、分管领导及利通公司总经理审批。 报告应包括合同纠纷的起因、 合同对方的情况、争议金额、 对方的要求和理由、 拟处理的方法和途径等内容。第七条 完工项目应及时清理债权债务。对涉及职工个人的款项如备用金、差旅费借款、应付未付工资等必须全部清理完毕。对应收业主款项和其他应收款项，如暂时不能收回的，应写出情况说明，并取得对方签认的对账单；对已形成坏账的应收款项，如暂无能力支付的，应取得对方出具的对账单。对利通公司内部各项目之间的往来，应通过利通公司财务部列账清理完毕。第八条项目财务部门应会同资产管理部门盘点固定资产，盘点单应与利通公司相关部门核对并提请处理，资产调动必须办理

13、交接手续并报利通公司财务部调账，项目财务应保存交接手续备查。第九条 完工项目应成立包含财务人员在内的废旧资产处理小组，负责处理项目的周转材料、行政资产及其它剩余物资。废旧资产处理小组应对项目废旧资产进行盘点并登记造册，提出处理意见，需报利通公司相关部门批准的按规定报批，所有处置收入应上交财务部门进行账务处理。任何人不得私自将项目资产变卖、 赠送、丢弃或据为已有， 一经发现，应上报利通公司严肃处理。第十条 完工项目应将预付款保函、履约保函等银行产品收回上交利通公司财务部，由利通公司财务部转合作单位办理注销手续。对于不能及时交回的履约保函，项目经理及项目会计必须负责跟踪直至交回利通公司财务部。第十

14、一条 财务账移交之前，项目应到开户银行办理销户手续，并将账内资金汇至利通公司账户，如有特殊情况暂不能销户的，应写出书面情况说明并按规定报批。第十二条 财务人员应将会计账簿、凭证装订成册，其他相关资料如银行对账单、余额调节表、合同等应进行整理以备移交。第三章财务账移交第十三条完工项目账务移交准备工作完毕后，应书面通知利通公司财务部，财务部应在十个工作日内与项目办理移交手续，必要时可会同其他相关部门共同办理。第十四条 财务账移交需出具书面移交报告，移交报告应包括以下内容：（一）完工项目概况表（见附件一）；（二）累计损益汇总表（见附件二）；（三） 项目应将财务档案及物品移交至财务部保存并填写财务档案

15、及物品移交清单（见附件三） ；（四）交接双方应将财务账上的供应商结算情况与经营、机械等部门逐一核对， 保证账账相符， 避免遗漏或多记成本，并填写各类合同结算情况表（见附件四） ；（五） 交接双方应逐一清点未处理完毕的财产物质，落实去向，对账实不符的应查明原因并上报利通公司处理，并填写项目财产物资盘点表（见附件五） ；（六） 交接双方应逐一交接未完的债权债务，并填写清理债权债务情况表（见附件六） ，项目对其中可能存在争议的债权债务应重点说明；（七）业主未批复的变更索赔情况表（见附件七）；（八）其他情况说明。第十五条 移交报告一式三份，交接人员应及时将完工项目的移交报告整理完毕后报利通公司财务部、

16、经利通公司财务经理审核，审核后的移交报告由交、接人各留存一份，第三份交利通公司财务部存档。第四章财务账移交后的管理第十六条 财务部应将完工项目账套纳入利通公司帐套统一核算，并对完工项目的经济业务进行核算。同时设置项目辅助账，收入、成本、费用分项目入账，遵循“谁受益，谁负担”的原则，如实反映各项目的经营业绩，保证项目考核的客观、准确。第十七条完工项目账套应有专人负责，并履行以下职责：（一）按月将完工项目的盈亏情况和债权债务清理情况报利通公司财务经理，以便利通公司领导及时准确地撑握完工项目的财务状况并提出处理意见；（二）领导交办的其他职责。第十八条 财务账移交后，原项目相关负责人仍为第一责任人，应

17、和业主保持联系。继续做好变更索赔、后期计量、款项回收、业主审计及其他遗留工作，直至该项工程所有业务结束为止。要积极主动完成项目后续工作，不得以利通公司收回完工项目账务为理由推卸责任，疏于后期管理。第十九条 账套移交后的各项资金支付，应继续执行利通公司资金管理办法，由原项目部项目经理及财务负责人负责申报资金预算。第二十条项目后期如仍有遗留合同结算，结算单应先由原项目相关人员履行必要手续并报利通公司工程部门、财务部门、项目分管领导和利通公司总经理签认后方可入账。第二十一条 完工项目后期的零星成本费用需由经办人将原项目经理签字后的单据报项目分管领导审批、利通公司财务部门审核及利通公司总经理批准后方可

18、报销入账。第五章项目财务决算的管理第二十二条项目财务账目办理移交的同时，项目部必须及时组织工程、合约、财务及相关部门的人员3 个月内办理工程、财务中期决算， 对变更收入及后期成本做出合理的估计，经利通公司工程、财务部审核无误后，形成书面资料并由项目经理、利通公司财务、工程部负责人、利通公司分管理领导签字确认。第二十二条原项目相关负责人继续做好项目的后续变更索赔、缺陷修复及其他遗留工作，待工程全部变更批复以及缺陷期满后，再组织工程、财务及相关人员进行工程及财务的终期决算，并与中期决算资料一并存档管理。第六章附则第二十三条本办法自发布之日起执行。第二十四条本办法由利通公司财务部负责解释。附件一完工

19、项目概况工程名称：项目经理：经营负责人：财务负责人：联系电话：联系电话：联系电话：业主全称：邮编：地址：财务联系人：联系电话：传真：工程地点：中标时间：中标金额：合同工期：业主累计批复计量金额（共期）：纳税方式：外出经营许可证号：营业税率：城建税率：教育附加税率：地址：联系人：综合税率：邮编：电话：传真：开户银行：开户全称：银行账号：邮编：银行电话：银行传真：地址：联系人：* 如未销户则填列，否则不填。工程概况简要说明文字：篇三：财务竣工报告关于规范土地开发整理项目竣工财务决算报告的通知关于规范土地开发整理项目竣工财务决算报告的通知川国土资发 2004 270 号各市（州）、县（市、区）国土资

20、源局（国土局），省土地统征整理事务中心：土地开发整理项目竣工财务决算是以实物数量和货币分别为计量单位，把日常项目会计核算资料汇总、整理为一个完整的指标体系，综合反映竣工项目的实际支出和投资效果的总结性文件，它是项目的财务总结。该项工作不仅政策性强，而且技术性高。各级国土资源管理部门要切实加强组织保障，做好项目竣工财务决算报告 , 确保项目顺利完成。最近，国家和省投资土地开发整理项目陆续进入了竣工验收阶段，省厅在抽查中发现有相当部分项目存在档案材料不齐、资金管理混乱、报告质量差等问题。为规范我省土地开发整理项目竣工财务决算，依据国家投资土地开发整理项目竣工验收暂行办法 （国土资发 2003 21

21、 号）、国家投资土地开发整理项目管理暂行办法 （国土资发 2000316 号）、国家投资土地开发整理项目资金管理暂行办法 （国土资发2003122 号）以及土地开发整理验收规程 （ TD/T1013 2000）等规定，现就编制项目竣工财务决算报告（包括项目竣工财务决算报表、项目竣工财务情况说明书和附送规定的相关资料）的有关问题通知如下：一、项目竣工财务决算报告及编制的基本要求项目竣工财务决算报告，是项目实施单位向项目主管部门报告土地开发整理成果和财务状况的总结性文件。要求以各项目实施单位为编报主体，以每个项目为单元，组织有关人员依据国家相关政策和项目管理的有关规定编制，并对其质量负责。编制项目

22、竣工财务决算报告，必须收集整理所需相关的文件资料，主要包括：国家及主管部门有关法规制度，项目竣工报告和项目竣工验收的自验报告，批准的项目规划设计和预算，批准的项目投资计划与支出预算，工程承包合同或施工协议书，设计变更申请及设计变更批复，工程竣工验收与结算相关资料，会计核算资料与统计资料，工程监理单位的施工监理报告，工程可能涉及的预算定额、费用标准及其它相关的文件资料。同时还应逐项做好以下工作：1 、核实各项工程完成量和工程价款结算（ 1）根据竣工项目实际验收确认的工程完成量与工程结算记录进行核对，并保证相一致。（ 2）根据施工合同规定，审查工程单价和工程价款计算的正确性，确定应列入竣工财务决算

23、的工程施工费。2 、核实项目拨款和各项收支。3 、计算工程建设成本和费用支出。4 、清理财产和债权、债务。5 、清查竣工项目投资形成的固定资产，办理移交手续。6 、按规定格式编制和汇编项目竣工财务决算报告。二、项目竣工财务决算报告的内容（一）项目竣工财务决算报表（包括报告封面、报表式样及编表说明）1 、报告封面及报表式样（详见附件）。2 、报告封面的编制：(1) “” ：填写土地开发整理项目的全称。(2) “编报单位（公章） ”：填写编报单位名称、加盖单位公章。(3) “单位负责人（签章） ”：编报单位负责人签名或盖章。(4) “财务负责人（签章） ”：编报单位财务负责人签名或盖章。(5) “

24、编制人（签章） ”：编报单位编制责任会计签名或盖章。(6) “编报日期” ：填写项目竣工财务决算报告上报时间。3 、决报 01 表的编制(1) “项目名称” ：填写土地开发整理项目的全称。(2) “项目所在地” ：填写项目所处的市、县名称。(3) “项目类型” ：填写项目计划确定的土地开发整理类型（包括土地开发、土地整理、土地复垦） 。(4) “项目性质” ：填写项目计划确定的项目性质（包括重点、示范、补助） 。(5) “项目规模” ：反映项目建设规模（单位：公顷）和新增耕地面积（单位：公顷） 。按项目计划批准的总建设规模及新增耕地面积和实际完成的建设规模及新增耕地面积，分别填列。(6) “开

25、、竣工时间” ：是指项目实施的开工时间与竣工时间。应按项目实施方案中所列计划开、竣工时间和实际开、竣工时间分别填列。(7) “资金来源” ：反映项目资金来源总额及其构成情况。其中：“拨入资金” 填写已收到的各级财政预算拨款金额； “应补拨款”指各级财政应拨未拨的预算拨款金额，应按计划批准预算总额与实际已收到各级财政拨款数之差填列； “地方自筹资金”填写已收到的地方自筹资金拨入数，没有地方自筹资金的项目不填。(8) “资金运用” ：反映项目实际支出和资金占用情况。其中： “项目支出”反映项目实施单位完成项目建设任务所发生的实际总支出，包括“省级支出” ：填写省土地整理中心发生的应由竣工项目列支的

26、实际支出（根据汇总情况审核确认的省级实际支出数填列） ； “县级支出” ：填写县级项目实施单位发生的应由竣工项目列支的实际支出（根据汇总情况审核确认的县级实际支出数填列） ； “货币资金” ：填写项目实施单位实有的项目专户存款余额和库存现金余额合计数。如果没有实行专户存储，则应根据资金来源合计数减去项目支出数、应收应付差额后的差额填列；“应收应付差额” ：反映竣工项目尚未收回、支付的各种应收、应付款项，包括“应收账款” ：填写竣工项目尚未收回的各种应收账款。根据有关应收账户余额加计填列；“应付账款”：填写省、县两级应付账款的合计额。根据各级有关应付账户余额加计填列。(9) “竣工初验时间” ：

27、填写各项目管理单位组织初验的时间。(10) “施工方式” ：填写主要工程的施工方式（招投标方式、委托施工方式、自营方式） 。(11) “施工单位” ：填写主要工程施工单位的名称。(12) “监理单位”：填写主要工程施工监理单位的名称。(13) “工程质量”：填写主要工程质量评定结论。4 、决报 02 表的编制(1) “支出项目名称” ：填写项目支出的费用分类名称。应按照项目规划设计与预算书中确定的费用类别和名称填列。(2) “预算数”：填写经批准的项目总预算数及其费用构成。如果在项目实施过程中发生预算调整并已得到批准，则应按批准后的预算数填列。(3) “实际支出数” ：填写竣工项目实际支出额。

28、按实际支出额、省级支出额、县级支出额分别填列。各项费用支出应根据竣工项目成本费用明细账（会计科目，账簿的设置参见四川省土地开发整理项目资金财务管理和会计核算暂行办法）实际发生额填列，并保持账表一致。(4) “不可预见费” ：如果实际发生了支出，应按费用性质和类别填写具体的费用项目支出数 （表 02 6），并在备注说明栏加以简要注明。5 、决报 02 5 表的编制(1) “编号”：填写管理单位自编的项目设备号码或序号。(2) “设备名称” ：填写实际购置的项目设备名称。(3) “购置时间” ：填写项目设备的采购时间。(4) “规格”：填写账面登记的项目设备的规格或型号。(5) “单位”：填写账面

29、登记的项目设备计量单位。(6) “单价”：填写单台项目设备的单位实际购置价格。如果批量购入可加权平均计算。(7) “数量”：填写项目购买设备的数量。(8) “预算金额” ：填写项目预算确定购置设备的金额。(9) “实际金额” ：填写项目实际购置设备的金额。(10) “备注”：已办理固定资产移交手续的，应在备注栏中加以说明。没有发生项目设备购置的项目，也在本表备注栏中注明。6 、其他未作说明的指标按有关规定填列。（二）项目竣工财务决算说明书。主要内容如下：1 、项目实施情况：（ 1）主要说明以下情况 : 项目实施组织情况。说明项目实施组织形式，各级项目管理单位职责分工，主要工程施工方式（招投标方式， 委托施工方式， 自营方式） 和施工单位，工程监理方式等。（ 2）项目实施管理情况。说明有关项目管理制度建设情况和执行情况及其实